Chinalin Securities Co.Ltd(002945)
Sobre Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624)
Pareceres de verificação do relatório de autoavaliação de controlo interno 2021
Chinalin Securities Co.Ltd(002945) (doravante referido como ” Chinalin Securities Co.Ltd(002945) ” e “patrocinador”) como patrocinador de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) (doravante referido como ” Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) ” ou “empresa”) emissão de obrigações corporativas conversíveis para objetos não especificados, de acordo com as medidas para a administração da emissão de títulos e listagem de negócios patrocinadores e as regras para a listagem de ações na gema de Shenzhen Stock Exchange De acordo com os requisitos de documentos relevantes, tais como as diretrizes para auto-regulação de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, as diretrizes para auto-regulação de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, o relatório de auto-avaliação sobre controle interno de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) 2021 foi verificado. Os detalhes são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Os representantes do patrocinador e membros da equipe do projeto nomeados pelo patrocinador para servir como supervisão contínua do Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) revisaram o Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) sistema de controle interno, comunicaram com Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro e outros departamentos relevantes, conheceram o funcionamento do sistema de controle interno, comunicaram com a empresa de contabilidade contratada pela empresa e consultaram Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) assembleia de acionistas, conselho de administração, conselho de supervisores Os materiais relevantes das reuniões dos comitês especiais do conselho de administração, os estatutos e outros documentos relevantes, bem como outros sistemas de controle interno relevantes e regras de gestão empresarial, verificaram a integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controle interno da empresa a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa, a construção do sistema de controle interno e a implementação do controle interno, e verificaram o relatório de avaliação do controle interno de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) 2021 um a um.
2,5 Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação são a sede e subsidiárias da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de fundos, gestão financeira, gestão de investimentos, gestão de compras, gestão de cobrança, gestão de auditoria interna, relatório financeiro, proteção de propriedade, gestão orçamentária, transmissão interna de informações, sistema de informação, pesquisa e desenvolvimento.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. O âmbito específico da avaliação é o seguinte:
I) Ambiente de controlo
1. Estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional
O sistema de controle interno formulado e implementado pela sociedade de acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, bem como os estatutos sociais, inclui: o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos administradores independentes, o sistema de gestão das transações conexas e outros regulamentos para padronizar a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno. Melhorar continuamente a estrutura de governança corporativa, garantir o funcionamento padronizado das instituições de maior poder, tomada de decisão, supervisão e gestão da empresa e formar um mecanismo científico e eficaz de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A Assembleia Geral de Acionistas gozará dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exercerá o direito de voto em questões importantes, como a política empresarial da sociedade, financiamento, investimento e distribuição de lucros, de acordo com a lei.
O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração possui um comitê de estratégia, um comitê de nomeação, um comitê de auditoria e um comitê de remuneração e avaliação, e estabelece sistemas de trabalho correspondentes para melhorar a eficiência operacional do conselho de administração. O conselho de administração é composto por cinco diretores, dois dos quais são diretores independentes. As questões profissionais devem ser aprovadas primeiro pelo comitê profissional e, em seguida, submetidas ao conselho de administração para deliberação, de modo a facilitar que os diretores independentes desempenhem um papel melhor.
O conselho de supervisores é composto por três supervisores, um dos quais é mantido pelo representante do funcionário e democraticamente eleito pelos funcionários da empresa, sendo responsável pela assembleia geral de acionistas, fiscalizando e fiscalizando o comportamento dos diretores, gerentes gerais e demais executivos seniores, e supervisionando o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração.
Sob a liderança do gerente geral, a gestão da empresa, como principal órgão de operação e gestão da empresa, é responsável por comandar, coordenar, gerenciar e supervisionar o funcionamento diário e operação de todos os departamentos e subsidiárias, incluindo organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno em todos os níveis de todos os departamentos da empresa.
2. Definição da organização e distribuição de direitos e responsabilidades
Com base no quadro organizacional básico de controle interno determinado pela estrutura de governança, a empresa estabeleceu uma organização funcional para atender às necessidades de operação e gestão da empresa, formou um modo de operação eficaz adequado para a situação real da empresa, e a divisão organizacional do trabalho é clara, as funções são sólidas e claras. Todos os departamentos funcionais podem desempenhar suas respectivas funções e cooperar efetivamente para garantir o progresso ordenado das atividades de produção e operação da empresa.
3. Criação do departamento de auditoria interna
A fim de fortalecer a gestão da auditoria interna da empresa, melhorar a qualidade do trabalho de auditoria e realizar a padronização e padronização do trabalho de auditoria interna da empresa, de acordo com a lei de auditoria, as disposições sobre auditoria interna e outras leis e regulamentos e as disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa estabeleceu uma organização de auditoria interna, que é diretamente responsável perante o comitê de auditoria. Exercer de forma independente a autoridade de auditoria sem interferência de outros departamentos e indivíduos, e regular ou irregular inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e suas subsidiárias e o estabelecimento e implementação de sistema de controle interno de acordo com as necessidades reais das atividades comerciais da empresa. 4. Política de recursos humanos
De acordo com a estratégia de operação e desenvolvimento, a empresa estabeleceu um sistema ou processo de recursos humanos em linha com a situação real da empresa, e estipulou a gestão do recrutamento de funcionários, indução, treinamento, demissão, previdência social e assim por diante; A empresa formulou os padrões correspondentes de avaliação e salário de acordo com diferentes posições dos funcionários e os implementou estritamente.
5. Desenvolvimento estratégico
O escritório geral de operação da empresa é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento da empresa de acordo com os dados internos e externos de análise da operação e dados de pesquisa, e submetê-lo ao conselho de administração para aprovação. A estratégia de desenvolvimento da empresa divulga todos os colaboradores através de vários canais, tais como reuniões de gestão empresarial, formação de colaboradores e websites de informação interna. A empresa, todos os departamentos funcionais e subsidiárias formulam o plano de trabalho anual global da empresa e o plano de trabalho anual de todos os departamentos funcionais e subsidiárias de acordo com o conteúdo específico da estratégia de desenvolvimento, de modo a decompor e implementar os objetivos estratégicos.
6. Responsabilidade social
De acordo com os requisitos das normas básicas e diretrizes de aplicação, e em combinação com a situação real da empresa, o gabinete do presidente lidera vários assuntos relacionados à responsabilidade social, com foco na promoção do emprego e proteção dos direitos e interesses dos funcionários e integração da responsabilidade social no plano de trabalho diário do gerente geral.
7. Cultura corporativa
Com a missão de “tornar o mundo mais criativo”, a empresa está comprometida em se tornar uma loja de software centenária com características e influência em todo o mundo.
Seguindo a maré da nova tecnologia, a empresa abraça ativamente a economia criadora, enfrenta um grande número de usuários de nova geração em todo o mundo, fornece software criativo digital simples e eficiente, recursos criativos elegantes e serviços ecológicos ricos e diversificados, permite que as pessoas expressem sua criatividade de forma diferente na era digital e ajuda cada criador de nova geração a transformar a inspiração em sua mente em uma realidade visível. Ao mesmo tempo, com a cultura única da aldeia de “três diligências e seis harmonia”, a empresa cria uma plataforma de crescimento para os funcionários liberarem valor individual, e injeta a vitalidade espiritual do pensamento independente, diligência e pragmatismo e manter o ritmo com os tempos na equipe.
II) Avaliação dos riscos
Na padronização do sistema de controle interno da empresa, a empresa identifica e analisa os riscos existentes identificando os principais pontos de risco, a possibilidade de ocorrência do risco e seu grau de impacto, e determina os principais riscos que precisam ser atentos e controlados primeiro.
De acordo com os principais riscos de cada processo de negócio, a empresa determina os objetivos de controle e atividades de controle correspondentes, identifica as principais atividades de controle e prepara e forma uma matriz de controle de risco para gerenciar ou reduzir os riscos enfrentados pela empresa. Através da triagem e avaliação do processo de controle interno, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno estratégico e orientado para o risco que atende aos requisitos básicos de especificação.
A empresa avalia continuamente os riscos através de resumo de fim de ano, revisão regular do orçamento, análise mensal de negócios, avaliação de desempenho e outras medidas, encontra e previne riscos a tempo e formula medidas de controle correspondentes.
III) Actividades de controlo
A empresa implementa plenamente os requisitos de leis e regulamentos, tais como as normas básicas de controle interno da empresa, formula e melhora continuamente e otimiza o sistema de controle interno da empresa, de modo a fornecer uma garantia razoável para o funcionamento contínuo e eficaz do sistema de controle interno. A empresa formulou sistemas de controle correspondentes e atividades de controle, incluindo principalmente: controle de separação de posição incompatível, controle de aprovação de autorização, controle de sistema contábil, proteção de propriedade, controle de projeto de P & D, controle de orçamento, controle de análise de operação, controle de avaliação de desempenho, controle de sistema de informação, etc.
1. Medidas de controlo de base
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
A fim de evitar o risco de fraude, ao definir a organização e os postos, a empresa implementa medidas de separação correspondentes para postos propensos a risco de fraude de acordo com os requisitos de controle de separação de cargos incompatíveis, de modo a formar um mecanismo empresarial de supervisão mútua e contenção mútua.
(2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com os estatutos, a empresa dividiu claramente as responsabilidades da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, formulou regras processuais eficazes e desempenhou suas funções de forma independente, supervisionava e promovia-se mutuamente. A empresa possui uma autoridade de aprovação clara e processo para todos os negócios que precisam ser aprovados, define o escopo de autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades correspondentes para cada cargo para lidar com negócios e assuntos, estabelece um sistema de autorização abrangendo os principais níveis de gestão empresarial, como gestão estratégica, compras, vendas, pesquisa e desenvolvimento, investimento, atividades de capital, gestão de ativos, controle financeiro, gestão de recursos humanos e controle subsidiária, e define os links de autorização e autoridade de auditoria e aprovação, Igualdade de direitos e responsabilidades foram alcançadas para garantir o funcionamento e a segurança da empresa. Para eventos de transação não convencionais, como grandes transações como aquisição, fusão, investimento, reorganização patrimonial, transferência de capital próprio, garantia, transação com partes relacionadas e emissão adicional de ações, o gerente geral, presidente, conselho de administração e assembleia geral de acionistas da empresa devem aprovar de acordo com diferentes volumes de transação.
(3) Controlo do sistema contabilístico
Em estrita conformidade com o direito das sociedades, a lei contábil, as normas contábeis para empresas empresariais, as normas de controle contábil interno – normas básicas e outras leis e regulamentos, bem como o sistema de gestão financeira complementar e regular e procedimentos operacionais relevantes adequados para a empresa, a empresa definiu vários processos de trabalho contábil e métodos contábeis, de modo a garantir a precisão, confiabilidade e segurança dos vouchers contábeis, contabilidade e registros e seus dados, e garantir a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros.
A empresa estabeleceu cargos mais razoáveis em contabilidade financeira e equipado com pessoal financeiro correspondente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro e contábil. A divisão do trabalho do pessoal financeiro e contábil é clara, e cada cargo pode desempenhar um papel de contenção mútua. As funções-chave como aprovação, execução e contabilidade são divididas por pessoal autorizado relevante, dando pleno jogo à função de supervisão da contabilidade.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu sistemas diários de gestão imobiliária, tais como regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de ativos fixos, regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de ativos intangíveis e sistema de inventário regular. Regista e gerencia todos os ativos físicos através da criação de contas, e insiste em tomar medidas como inventário regular e verificação de contas para garantir a segurança dos bens da empresa. (5) Controlo de projectos de I & D
A empresa formulou as regras detalhadas para a implementação da gestão de produtos Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) , as regras detalhadas para a implementação da gestão de versões de software Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) e outros documentos do sistema, que têm disposições detalhadas e específicas sobre as atividades comerciais em vários links, tais como o início, implementação, aceitação e lançamento de projetos de I & D e a proteção das realizações de I & D, bem como a aplicação e aprovação de nós-chave, de modo a garantir o desenvolvimento da plataforma na análise e revisão da demanda, gestão do desenvolvimento A gestão dos testes e o processo online são basicamente controlados, de modo a garantir a viabilidade dos projetos de I & D, a implementação suave do processo de I & D e a proteção das realizações de I & D.
(6) Controlo orçamental
A empresa implementa o controle de gestão orçamentária através da elaboração de plano de operação e orçamento de custos, define as responsabilidades e autoridades de cada unidade responsável na gestão orçamentária e padroniza os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária.
(7) Controlo da análise da operação
A gestão da empresa discute e toma decisões sobre a operação através de reuniões de gestão regulares e outras reuniões especiais, descobre os potenciais riscos comerciais e ajusta oportunamente a estratégia de negócios da empresa.
(8) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formulou as regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de desempenho, regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de objetivos de desempenho de funcionários, medidas para a gestão de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) remuneração de funcionários, de modo a padronizar claramente a avaliação de desempenho, aderir aos princípios de objetividade, imparcialidade, padronização e transparência, e organizar a avaliação anual dentro do cronograma, de modo que os resultados da avaliação de desempenho possam ser usados para distribuição salarial, seleção e treinamento de talentos, otimização da equipe Fornecer base de tomada de decisão para ajuste salarial e previdenciário.
2. Principais medidas de controlo
(1) Gestão do Fundo Monetário
For the management of monetary funds, the company has formulated the detailed rules for the implementation of Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) fund management, established strict authorization and approval procedures for the revenue and expenditure and custody of monetary funds, strictly separated the incompatible Posts handling monetary funds business, and there are mutual constraints between relevant institutions and personnel. Ele estipula as autoridades e responsabilidades dos fundos monetários desde o pedido de pagamento, aprovação, revisão e pagamento.
(2) Gestão da recolha
A empresa formulou as regras detalhadas para a gestão e implementação da plataforma de coleta on-line Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) . De acordo com as características do processo de negócios de coleta e do sistema de controle interno da empresa, a empresa planejou e estabeleceu razoavelmente as responsabilidades pós-tarefas do departamento de marketing e do departamento de coleta, formulou procedimentos relevantes e estabeleceu pontos de controle chave.
(3) Gestão dos contratos públicos
A empresa formulou as regras detalhadas para a implementação do Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de despesas, que define seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos de restrição mútua e medidas para requisição e aprovação de compra, inquérito e determinação de fornecedores, negociação e aprovação de contratos de compra, compra e aceitação no processo de aquisição.
(4) Gestão dos investimentos
A empresa formulou as medidas para a administração do investimento estrangeiro, que estabelece disposições abrangentes sobre o estudo de viabilidade, autoridade decisória, procedimentos de aprovação, controle de execução de investimentos e controle de alienação de investimentos de projetos de investimento, de modo a garantir a cientificação da tomada de decisão de investimento e a padronização da operação e gestão.
(5) Gestão de transacções por partes relacionadas
De acordo com o sistema de transações com partes relacionadas, a empresa determina a respectiva autoridade de aprovação do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas, padroniza as transações com partes relacionadas e sua divulgação, e garante que as transações com partes relacionadas da empresa cumpram os princípios de equidade, imparcialidade e abertura. (6) Controlo do sistema de informação
A empresa formulou Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) medidas de gestão da segurança da informação, regras de implementação para Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de incidentes de segurança da informação, regras de implementação para Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de terminais de informação, regras de implementação para Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão da segurança da rede e outras regras e regulamentos, visando padronizar os negócios de construção de sistemas de informação, operação diária e manutenção e gestão de segurança, A fim de melhorar a eficiência operacional da empresa através da gestão de informações e prevenir o risco de vazamento de informações e fraude.
IV) Informação e comunicação
