Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e outros departamentos e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com os sistemas de controle interno relevantes e métodos de avaliação de Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) (doravante referido como a “empresa”), a fim de fortalecer ainda mais a construção do controle interno da empresa, melhorar o sistema de processo Para reduzir os riscos operacionais, melhorar a eficiência e eficácia operacional, promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa e dos objetivos empresariais, e proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores, com base na supervisão diária e especial do controle interno, realizamos uma inspeção abrangente do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno) e avaliamos a eficácia do controle interno.
1,Declaração importante
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo do relatório de autoavaliação de controle interno (doravante denominado “relatório”), e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do relatório.
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação, segurança patrimonial, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação, promover a realização da estratégia de desenvolvimento e trazer o máximo valor para os acionistas da empresa, especialmente pequenos e médios investidores. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Devido a mudanças no ambiente de mercado ou fatores incontroláveis, o sistema de controle interno original pode não se adaptar ao desenvolvimento dos negócios da empresa, ou o grau de conformidade com as políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existem certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros, e não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros. O conselho de administração acredita que a empresa não manteve fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
3,Avaliação do controlo interno
I) Base de avaliação do controlo interno
Este relatório avalia principalmente a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, com base nas normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, combinadas com o próprio sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, seguindo os princípios de integralidade, importância e objetividade, e com base na supervisão diária e especial do controle interno.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
O escopo deste relatório abrange todos os departamentos da empresa e suas subsidiárias holding, com foco na inspeção e avaliação dos principais departamentos e subsidiárias integrais da empresa. Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc. O controle interno dos negócios e assuntos acima mencionados abrange basicamente os principais aspectos do funcionamento e gestão atual da empresa e suas subsidiárias. O trabalho global opera normalmente sob o sistema de controle interno, e os riscos relevantes são efetivamente controlados e melhorados sem grandes omissões.
(III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos
A empresa divide os defeitos do controle interno sobre o relatório financeiro em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Ao identificar os defeitos do relatório financeiro, a empresa considera plenamente os padrões qualitativos do relatório financeiro da seguinte forma:
1) Defeitos importantes:
Ambiente de controlo inválido;
Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa e causando pesadas perdas e efeitos adversos para a empresa; O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
A supervisão do conselho de administração, do comitê de auditoria ou de suas instituições autorizadas e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno da empresa é inválida.
2) Defeitos importantes:
Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controle ou procedimentos antifraude inválidos e medidas de controle;
Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente;
Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão;
Incumprimento de uma função eficaz de auditoria interna; Defeitos importantes após a comunicação não foram corrigidos dentro de um período razoável. 3) Defeitos gerais:
Outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
(2) Norma quantitativa
A empresa divide os defeitos do controle interno sobre o relatório financeiro em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.Os critérios quantitativos para a identificação de defeitos no relatório financeiro são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda causada ou susceptível de ser causada pelo defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração de resultados, será medida pelo índice de receitas operacionais; As perdas causadas ou susceptíveis de serem causadas por defeitos de controlo interno relacionados com a gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos.
Defeito grave: quando a existência de um ou um grupo de defeitos de controle interno leva ou tem uma possibilidade razoável de prevenir ou encontrar a seguinte falha no relatório financeiro a tempo, é reconhecido como um defeito grave.
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras situa-se no seguinte intervalo:
1) Falta ≥ 0,85% do total de ativos ou RMB 20 milhões;
2) Falta ≥ 0,30% do lucro operacional total ou RMB 5 milhões;
Defeitos importantes: quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno leva ou tem uma possibilidade razoável de prevenir ou encontrar a seguinte falha no relatório financeiro a tempo, é reconhecido como defeitos importantes.
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras situa-se no seguinte intervalo:
1) 0,34% do total dos activos ou RMB 10 milhões ≤ inexatidão 0,85% do total dos activos ou RMB 20 milhões;
2) 0,12% do lucro operacional total ou RMB 1 milhão ≤ declaração incorreta 0,30% do lucro operacional total ou RMB 5 milhões.
Defeitos gerais: defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são considerados defeitos gerais.
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras situa-se no seguinte intervalo:
1) Falta 0,34% do total de ativos ou RMB 10 milhões;
2) Falta 0,12% do lucro operacional total ou RMB 1 milhão.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com o impacto na realização dos objetivos de controle interno, os defeitos de controle interno dos relatórios não financeiros são divididos em defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais. A identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros é dividida em padrões quantitativos e padrões qualitativos com referência aos padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros.
(1) Critérios qualitativos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Principais deficiências na prestação de informações não financeiras:
Os defeitos graves do controlo interno dos relatórios não financeiros são reconhecidos como defeitos graves nas seguintes circunstâncias:
1) Violação grave das leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais;
2) Procedimento decisório pouco científico leva a grandes erros decisórios;
3) Perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
4) Deficiência institucional ou fracasso sistemático de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo;
5) Grande impacto negativo de acidentes de segurança e proteção ambiental na empresa;
6) As notícias negativas da mídia são frequentes, o que é difícil restaurar sua reputação;
7) Os defeitos maiores não podem ser efetivamente corrigidos;
8) Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
Defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros:
1) Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
2) Os defeitos importantes encontrados no controle interno e supervisão interna não são corrigidos a tempo;
3) O processo de tomada de decisão leva a erros gerais;
4) Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
5) Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
Deficiências gerais do controlo interno da prestação de informação não financeira:
1) Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios;
2) A eficiência do processo de tomada de decisão não é alta;
3) Os defeitos gerais encontrados no controle interno e supervisão interna não são corrigidos a tempo;
(2) Norma quantitativa
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos principais: a perda direta de propriedade é de mais de 20 milhões de yuans (incluindo 20 milhões de yuans), o que tem um impacto negativo significativo na empresa.
Defeito importante: a quantidade de perda direta de propriedade é entre 5 milhões de yuans (incluindo 5 milhões de yuans) – 20 milhões de yuans ou punido pelo departamento do governo nacional.
Defeitos gerais: o montante da perda direta de propriedade é inferior a 5 milhões de yuans ou punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial).
(IV) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, não houve defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
O conselho de administração da empresa acredita que a concepção e operação do atual controle interno da empresa são geralmente eficazes e razoáveis em combinação com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e os requisitos de outras leis e regulamentos relevantes. Durante o período de relato, a empresa estabeleceu e implementou efetivamente o controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, alcançou os objetivos do controle interno da empresa, não apresentou defeitos importantes e atendeu aos requisitos regulatórios das empresas listadas e às reais necessidades de produção e operação da empresa.
Com as mudanças da escala da empresa, escopo de negócios, leis e regulamentos nacionais e outro ambiente interno e externo, a empresa continuará a complementar e melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, otimizar o processo de controle interno, estabelecer e melhorar o sistema abrangente de gerenciamento de riscos, melhorar ainda mais a execução e eficiência do controle interno, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e capacidade de prevenção de riscos, e promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa.
Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) Conselho de Administração
23 de Abril de 2022
