Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação da empresa (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, o conselho de administração avaliou a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controle interno e a data de assinatura do relatório de autoavaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(1) Âmbito da avaliação do controlo interno
O escopo desta avaliação de controle interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa. Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão de fundos, aquisição e pagamento, inventário, vendas e cobrança, custos e despesas, investimento estrangeiro, financiamento, ativos fixos, pesquisa e desenvolvimento; Recursos humanos, relatórios financeiros, divulgação de informações, sistemas informáticos, direitos de propriedade intelectual, gestão de contratos e transações de partes relacionadas e outros elementos conduzem uma avaliação abrangente do controle interno.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais nas normas básicas e diretrizes de avaliação, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco, tolerância ao risco e outros fatores, a empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, e considerou as deficiências de controle interno encontradas na auto-inspeção e avaliação do controle interno tanto de aspectos qualitativos quanto quantitativos, Julgar se constitui defeito de controlo interno do relatório financeiro ou defeito de controlo interno do relatório não financeiro, e julgar se pertence a defeito grave, defeito importante e defeito geral.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos:
(1) os diretores, supervisores e gerentes superiores abusarem de seu poder e cometerem corrupção, suborno, apropriação indevida de fundos públicos e outros atos fraudulentos; ② A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a grandes erros contábeis em anos anteriores; ① O comitê de auditoria e a instituição de auditoria interna da empresa não têm efeito sobre a supervisão do controle interno; ① Se o auditor externo constatar que há um grande erro no relatório financeiro atual e a operação de controle interno não encontrar esse erro, ele é reconhecido como um grande defeito no controle interno do relatório financeiro.
(2) Norma quantitativa:
Se o valor de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras for maior ou igual a 5% do lucro total nas demonstrações financeiras, reconhece-se que existem defeitos importantes no controle interno das demonstrações financeiras; O montante de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras é maior ou igual a 3% do lucro total nas demonstrações financeiras e inferior a 5% do lucro total nas demonstrações financeiras, ou seja, reconhece-se que existem defeitos importantes no controle interno das demonstrações financeiras; Se o valor de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras for inferior a 3% do lucro total nas demonstrações financeiras, considera-se que existem defeitos gerais no controle interno da informação financeira.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios qualitativos:
Ela é determinada de acordo com a natureza e escopo de seu impacto negativo direto ou potencial. Os seguintes sinais geralmente indicam que pode haver grandes defeitos no controle interno de relatórios não financeiros: ① violações graves de leis e regulamentos; ② Além das razões para perdas políticas, a empresa sofreu perdas por anos consecutivos e seu funcionamento sustentável foi desafiado; ① Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; ① Os gerentes da empresa deixaram um após o outro ou a perda de posições-chave é séria.
(2) Norma quantitativa:
Se a perda patrimonial direta causada pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro exceder 0,5% do ativo líquido das demonstrações consolidadas da empresa, considera-se que apresenta defeitos importantes; A perda patrimonial direta causada pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro é menor ou igual a 0,5% do ativo líquido das demonstrações consolidadas da empresa e maior que 0,3% do ativo líquido das demonstrações consolidadas da empresa, ou seja, considera-se que apresenta defeitos importantes; Se a perda direta de propriedade causada pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro for menor ou igual a 0,3% do ativo líquido nas demonstrações consolidadas da empresa, considera-se que tem defeito geral.
(3) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
Durante o período de relato, a empresa continuou a desenvolver atividades especiais de governança corporativa e fez correções contínuas sobre problemas relevantes, como segue:
1. Identificação e retificação de defeitos no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
(4) Situação específica da avaliação do controlo interno
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação das sociedades
A empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa e padronizou a gestão e operação da empresa em estrita conformidade com os requisitos da lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para a governança das sociedades listadas e outras leis e regulamentos. A empresa, os acionistas controladores e os controladores reais alcançaram total independência em ativos, negócios, instituições, pessoal e finanças. A Assembleia Geral de Acionistas, o Conselho de Administração e o Conselho de Supervisores desempenham as respectivas funções e operam de forma padronizada, estabelecendo e aperfeiçoando o Regulamento Interno da Assembleia Geral de Acionistas, o Regulamento Interno do Conselho de Administração e o Regulamento Interno do Conselho de Supervisores.
Estes sistemas clarificam as responsabilidades e autoridades dos órgãos de poder, órgãos de decisão, órgãos operacionais e órgãos de fiscalização da empresa, formam uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, e atendem aos requisitos normativos da CSRC sobre a estrutura de governança corporativa.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa e decide assuntos importantes da empresa. A sociedade realiza a assembleia geral de acionistas em estrita conformidade com os requisitos dos estatutos sociais e do regulamento interno da assembleia geral de acionistas para garantir o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas e garantir que todos os acionistas gozam de igualdade de status e possam exercer plenamente seus direitos correspondentes.
O conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas e elege os diretores em estrita conformidade com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais. O conselho de administração exercerá as suas funções de acordo com os estatutos, o regulamento interno do conselho de administração e outros sistemas, exercerá o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei e será responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e implementação efetiva do controle interno. O Conselho de Administração é composto por um comitê de estratégia, um comitê de auditoria, um comitê de nomeação e um comitê de remuneração e avaliação. Cada comité especial realiza os seus trabalhos de acordo com o regulamento interno do comité de estratégia, o regulamento interno do comité de auditoria, o regulamento interno do comité de nomeação e o regulamento interno do comité de remuneração e avaliação.
O conselho de supervisores é o órgão de fiscalização da empresa e é responsável perante todos os acionistas. A empresa elege supervisores em estrita conformidade com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais. O Conselho de Supervisores exerce, em conformidade com os estatutos e o regulamento interno do Conselho de Supervisores, a supervisão dos administradores, dos quadros superiores e das finanças da sociedade.
O nível de administração é o órgão executivo da tomada de decisão do conselho de administração, sendo o gerente geral, o gerente geral adjunto e o diretor financeiro da empresa nomeados ou demitidos pelo conselho de administração, responsável pelas atividades comerciais da empresa e responsável perante o conselho de administração.
(2) Objectivos de desenvolvimento
De acordo com o ambiente interno e externo e suas próprias necessidades de desenvolvimento, a empresa definiu os objetivos de desenvolvimento de médio e longo prazo e as principais medidas de trabalho, e implementou a estratégia de desenvolvimento da empresa nas atividades anuais de produção e operação através do plano de negócios anual, de modo a garantir que o plano de desenvolvimento da empresa seja implementado passo a passo, e se esforçar para construir a empresa em uma empresa com capacidade de inovação de primeira classe, equipamentos técnicos de primeira classe, qualidade de pessoal de primeira classe e benefícios econômicos de primeira classe.
(3) Organização
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades empresariais, a empresa estabeleceu uma organização que atende à escala de negócios e necessidades de operação e gestão da empresa, implementou o princípio de separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de controle interno de restrição e coordenação mútuas. O departamento de auditoria interna, departamento financeiro, centro de marketing, centro de P & D, departamento de produção, departamento de qualidade, departamento de logística, departamento de pessoal, escritório do gerente geral e outros departamentos funcionais devem executar suas funções dentro de seu escopo funcional estabelecido.
(4) Filosofia de gestão e cultura corporativa
A empresa fez alguma exploração na construção da cultura corporativa, e se esforça para usar a cultura corporativa como um impulsionador para promover o desenvolvimento da empresa, melhorar os valores centrais e responsabilidade social da empresa, melhorar de forma abrangente a cultura organizacional, cultura de produção e cultura de gestão da empresa, e promover o desenvolvimento harmonioso e estável da empresa.
(5) Política de recursos humanos
De acordo com a lei trabalhista e leis e regulamentos relevantes, a empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo e formula o sistema de gestão de pessoal, sistema de gestão salarial e de bem-estar e outros sistemas para regular o emprego de pessoal, treinamento de funcionários, salário, garantia de bem-estar e avaliação de desempenho.
(6) Auditoria interna
A empresa formulou o sistema de auditoria interna, que segue o princípio da supervisão antes, durante e após a supervisão interna da empresa sobre o escopo, conteúdo e procedimentos, sendo especialmente responsável pela supervisão e inspeção das atividades comerciais e pela implementação do controle interno, avalia os objetos e conteúdos de cada inspeção e apresenta sugestões de melhoria e manipulação de opiniões para garantir a implementação do controle interno e o andamento normal das atividades de produção e negócios. A gestão pode adoptar os pareceres razoáveis da auditoria interna e lidar com os resultados da auditoria a tempo, mas a amplitude e profundidade da auditoria interna ainda precisam de ser reforçadas. 2. Avaliação dos riscos
De acordo com as características do negócio da subsidiária, foi estabelecido o sistema de prevenção e gestão de riscos, composto por três partes: o sistema de prevenção e gestão de riscos do desenvolvimento estratégico da subsidiária e o sistema de prevenção e gestão de riscos está sendo formado de acordo com as características do negócio da subsidiária. A empresa se concentra na produção de segurança, gestão da qualidade do produto, gestão de fundos, gestão de contas a receber, gestão de inventário e gestão de ativos fixos, e cada departamento responsável ou unidade de negócios realiza avaliação e identificação de riscos, de modo a descobrir oportunamente os possíveis riscos de segurança da produção, riscos de qualidade, riscos de negócios, riscos ambientais e riscos financeiros, e tomar contramedidas.
3. Actividades de controlo
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu sistemas e processos de controle relevantes, incluindo principalmente: controle de aprovação de autorização, controle de separação de posições incompatíveis, controle de sistema contábil, controle de gerenciamento de compras e suprimentos, controle de gerenciamento de produção de segurança, controle de gerenciamento de qualidade do produto, controle de gerenciamento de vendas, controle de preservação de propriedade, análise de operação, controle de avaliação de desempenho, etc.
(1) Controle de aprovação de autorização: a empresa estipula o escopo de aprovação, autoridade e procedimentos do pessoal em todos os níveis de acordo com as mudanças da estrutura organizacional e do pessoal de gestão e em combinação com a situação real da empresa. Todas as unidades e departamentos devem exercer seus poderes e assumir responsabilidades dentro do escopo da autorização.
(2) Separação de empregos incompatíveis: a empresa cria uma organização de acordo com os requisitos de controle de separação de empregos incompatíveis para dividir as responsabilidades de autorização, aprovação, execução, registro, custódia de propriedade e manutenção de atividades econômicas e comerciais.
(3) Controle do sistema contábil: de acordo com a lei contábil e padrões contábeis para empresas de negócios, a empresa adota o modo contábil e de gestão de “métodos contábeis unificados e gestão hierárquica” para garantir que os resultados contábeis sejam verdadeiros, completos e precisos.
(4) Aquisição e controle de gerenciamento de suprimentos: a empresa formulou e melhorou o sistema de gerenciamento de compras e pagamentos, definiu o sistema de aquisição de materiais e gerenciamento de suprimentos, estipulou os procedimentos de solicitação de compra, aprovação, aquisição, aceitação e supervisão de materiais e os procedimentos de pagamento de contas a pagar e pré-pagamentos. Além disso, estabelece disposições claras em matéria de planeamento de materiais, aquisição de materiais, aceitação de armazéns, armazenamento e distribuição, eliminação de materiais mortos, etc. Para a aquisição de matérias-primas, ativos fixos e bens temporários controlados de acordo com o estoque mínimo e lote de ordem econômica, o departamento de usuário deve apresentar o pedido de aquisição.
(5) Gestão e controle da produção de segurança: como uma empresa farmacêutica, a fim de fortalecer a supervisão e gestão da produção de segurança, prevenir e reduzir acidentes de segurança da produção, garantir a segurança da vida dos funcionários e criar uma sociedade harmoniosa, a empresa formulou os procedimentos de operação pós-segurança e outros documentos de acordo com a lei de produção de segurança e outras leis e regulamentos de segurança, e estabeleceu um rigoroso sistema de supervisão e gestão da produção de segurança para fazer todo o pessoal pós esclarecer suas responsabilidades Realizar a produção e melhorar a qualidade do produto na premissa de garantir a segurança. A implementação do sistema acima garante plenamente a produção segura da empresa, reduz a ocorrência de acidentes de segurança e cria bons benefícios econômicos e sociais.
(6) Controle de gestão de vendas: a empresa formulou medidas de gestão de vendas, tais como vendas e sistema de gestão de cobrança. A empresa deve formular políticas de vendas adequadas e planos de vendas de acordo com as condições de mercado, lucros-alvo e capacidade de produção e operação, e implementá-los para o pessoal de vendas. Formular políticas de crédito, determinar padrões de crédito, condições de crédito e responsabilidades e autoridades de instituições e pessoal envolvido no negócio de vendas; Fazer disposições claras sobre vendas e cobrança, verificar com os clientes regularmente ou irregularmente, e atribuir a responsabilidade de cobrança ao vendedor.
(7) Controle de ativos: a empresa estabeleceu o sistema de gerenciamento de compra e pagamento e sistema de gerenciamento de estoque para padronizar a compra, aceitação, registro, armazenamento, uso, gerenciamento de contato e alienação de ativos, e esclarecer as responsabilidades e autoridades do departamento de usuário, departamento financeiro e outros departamentos. Todos os ativos são contabilizados pelo departamento financeiro, o departamento financeiro assume a responsabilidade da supervisão contábil sobre a gestão dos ativos, tomando em consideração regularmente inventário, verificação de materiais e contas, reconciliação de transações e outros métodos.
4. Informação e comunicação
Reforçar e melhorar a informação interna e externa
