China International Capital Corporation Limited(601995)
Sobre Mango Excellent Media Co.Ltd(300413)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China International Capital Corporation Limited(601995) (doravante referido como ” China International Capital Corporation Limited(601995) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de Mango Excellent Media Co.Ltd(300413) (doravante referido como ” Mango Excellent Media Co.Ltd(300413) ” ou “empresa”) emitindo ações para objetos específicos em 2020, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e negócios patrocinadores de listagem e as Regras de Listagem de ações gemais da Bolsa de Valores de Shenzhen De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as diretrizes para a supervisão da autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e as normas básicas de controle interno da empresa, o Mango Excellent Media Co.Ltd(300413) “relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021” foi cuidadosamente verificado. Os detalhes são os seguintes:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo do relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
A sede da empresa, Hunan feliz sol mídia interativa do entretenimento Co., Ltd., feliz shopping Co., Ltd. e Shanghai Tianyu Media Co., Ltd. Os ativos totais das unidades acima incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Ao determinar o escopo da avaliação do controle interno, a empresa considerou de forma abrangente todos os negócios e assuntos da empresa listada e de suas subsidiárias. Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: estrutura de governança, recursos humanos, auditoria interna, gestão de fundos, gestão de ativos, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de direitos autorais, gestão de projetos, operação de conteúdo, gestão de commodities, gestão de contratos, gestão de selos, relatório financeiro, gestão orçamentária, gestão de investimentos, gestão de garantias externas, divulgação de informações e gestão de relações com investidores Gerenciamento de transações de partes relacionadas e gerenciamento de sistema de informação. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente os principais links de controle de negócios que afetam a autenticidade das informações financeiras, eficiência e eficácia dos negócios, segurança de capital e ativos, conformidade com leis e regulamentos e assim por diante.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(1) Estrutura de governação
A empresa tem melhorado continuamente sua estrutura de governança corporativa de acordo com as disposições de leis, regulamentos e documentos normativos, tais como a lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as normas para a governança das empresas listadas na bolsa, as medidas para a supervisão contínua das empresas listadas na bolsa (para implementação experimental), as regras para a listagem de ações na bolsa de valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na bolsa de valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na bolsa de valores, Promover o funcionamento padronizado da empresa. Estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração da empresa, e formou um mecanismo de coordenação mútua e equilíbrio com direitos e responsabilidades claros e operação padronizada entre os órgãos de poder, órgãos de decisão, órgãos de supervisão e administração.
A empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho do comitê do Partido, as medidas para a implementação dos três importantes e um importante sistema de tomada de decisão, o sistema de trabalho do gerente geral e outros sistemas para esclarecer as responsabilidades, autoridades, regras de procedimento e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores As obrigações são claras, o que garante a padronização da operação organizacional a partir do sistema.
(2) Recursos humanos
A empresa adere ao princípio orientado para as pessoas, assina contratos de trabalho formais com os funcionários de acordo com a lei trabalhista da República Popular da China e outros regulamentos, e exerce direitos e executa obrigações em estrita conformidade com os contratos de trabalho.
A empresa estabeleceu um sistema completo de pessoal para nomeação, avaliação, promoção, salário, licença e demissão, e implementou rigorosamente as leis e regulamentos nacionais sobre emprego laboral. Formular sistema de gestão de recrutamento (para Implementação de Ensaios), medidas de gestão de relações com os funcionários (para Implementação de Ensaios), sistema de gestão salarial, medidas anuais de gestão de avaliação de desempenho para executivos seniores, medidas de gestão de desempenho (para Implementação de Ensaios), regras de implementação de medidas de gestão de desempenho (para Implementação de Ensaios), medidas de gestão para seleção e nomeação de quadros, sistema de gestão de licenças, sistema de bem-estar dos funcionários e medidas de avaliação para gestão de presenças As medidas para a gestão da aposentadoria dos funcionários e os respectivos processos esclarecem os requisitos de gestão para a introdução, desenvolvimento, utilização, formação, avaliação, incentivo e retirada de recursos humanos, de modo a torná-lo mais coerente com a filosofia de gestão da empresa e mais instrutivo à ética profissional e ao código de conduta dos funcionários.
(3) Auditoria interna
A empresa criou um departamento de auditoria com pessoal em tempo integral de acordo com as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria. A empresa formulou sistema de gestão de auditoria, medidas de gestão para auto-avaliação do controlo interno, medidas de implementação para auditoria interna do investimento de projetos, etc. Os sistemas acima padronizam a implementação da auditoria interna a partir dos aspectos do estabelecimento da instituição de auditoria, responsabilidade e autoridade, procedimentos e métodos de auditoria, autoavaliação da eficácia do controle interno, auditoria interna do investimento do projeto e assim por diante.
(4) Gestão dos fundos
A fim de controlar estritamente o processo do fundo monetário, a empresa formulou sistemas contábeis e de gestão financeira adequados.Os sistemas que foram formulados e implementados incluem medidas de gestão de fundos monetários, medidas de gestão de financiamento externo, medidas de gestão de fundos, medidas de gestão de reembolso de despesas, medidas de gestão de despesas e aprovação de reembolso de fundos, medidas de gestão global de fundos internos, etc. A empresa cumpre rigorosamente as regras e regulamentos acima ao lidar com o recebimento e pagamento de fundos monetários. Para a gestão dos fundos levantados, a empresa formulou as medidas para a gestão dos fundos levantados de acordo com as regras para a listagem de ações na gema de Shenzhen Stock Exchange e as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas na gema nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema de Shenzhen Stock Exchange. O uso de fundos levantados segue os princípios de padronização, segurança, eficiência e transparência, e presta atenção à eficiência de uso. Os fundos levantados da empresa são depositados na conta especial aprovada pelo conselho de administração, e um acordo de supervisão tripartida é assinado com o consultor financeiro / patrocinador e o banco comercial que armazena os fundos levantados. Não há diferença significativa entre o acordo de supervisão e o contrato de supervisão modelo da Bolsa de Valores de Shenzhen, e o desempenho do acordo de supervisão está em conformidade com os regulamentos relevantes. A empresa formulou rigorosos procedimentos de aprovação e procedimentos de gestão para a utilização de fundos angariados para garantir que os fundos angariados sejam utilizados de acordo com as finalidades dos fundos listados nos documentos de divulgação pública. Os administradores e supervisores independentes da empresa supervisionarão a utilização dos fundos angariados, devendo o Departamento de Auditoria da empresa auditar o armazenamento e a utilização dos fundos angariados após o final de cada trimestre e emitir um relatório especial.
(5) Gestão de activos
A empresa formula as medidas de gestão de materiais para padronizar o controle de ativos físicos a partir dos principais elos como aquisição, aceitação e armazenagem, recebimento e emissão, armazenamento e descarte. A gestão patrimonial adere ao princípio de “liderança unificada, gestão hierárquica; separação de contas e fatos, controle profissional; alocação razoável e melhor aproveitamento de tudo; informação completa e avaliação científica”, de modo a garantir que existam vouchers para armazenagem, procedimentos de recebimento, regras de fluxo, resultados de inventário, procedimentos de descarte e padronização de arquivos. Para evitar o roubo, roubo, danos e grande perda de vários ativos físicos.
(6) Gestão dos contratos públicos
A empresa formulou sistema de gestão de fornecedores, medidas experimentais para gestão de licitações de compras e outros sistemas e medidas para fortalecer a gestão sistemática de negócios de compras e tornar o processo de negócios de compras padronizado e eficiente.
Em termos de gestão de inquéritos de compras, a empresa seleciona fornecedores através de licitação pública, convite de licitação e negociação competitiva de acordo com os princípios de abertura, equidade, imparcialidade e concorrência, e assina contratos com fornecedores após negociação, revisão, aprovação e outros procedimentos.
Em termos de gestão de fornecedores, a empresa melhorou a revisão, avaliação e avaliação do armazenamento de fornecedores, tratamento de violações, etc. Estabelecer um mecanismo eficaz de gestão e contenção de fornecedores.
(7) Gestão de vendas
De acordo com as características do negócio, a empresa formulou o sistema de gestão de marketing publicitário, medidas de gestão de distribuição de direitos autorais, medidas de gestão de vendas de negócios de membros do canal do operador, regras de gestão de vendas de negócios de membros do canal do operador, vendas de hardware inteligente do centro de hardware e medidas de gestão de cobrança, sistema de gestão de contas a receber e outros sistemas e medidas para padronizar e controlar todos os links de operação de vendas, Garantir o desenvolvimento normal dos negócios de vendas da empresa e a recuperação atempada e segura dos fundos.
(8) Gestão dos direitos de autor
A empresa padroniza a avaliação de conteúdo, aquisição, mecanismo de avaliação e outros links de controle através da formulação de sistema de gerenciamento de direitos autorais de programas, medidas de gerenciamento de compras de dramas cinematográficos e televisivos, medidas de gerenciamento de distribuição de direitos autorais e outros sistemas. Como um pré-processo, a avaliação é realizada back-to-back por vários departamentos. Somente quando todos os departamentos concordam com a introdução eles podem entrar no processo de aprovação de compras.
No processo de aprovação da aquisição, a empresa dará opiniões claras sobre os indicadores quantitativos do conteúdo da aquisição proposto para garantir que a decisão de aquisição seja científica e razoável.
Na negociação de negócios, a equipe de negociação da empresa analisa o preço de mercado do projeto de aquisição para garantir que a base de preços seja suficiente e razoável, e associa fortemente o investimento em aquisição com os indicadores de desempenho de cada centro de negócios para formar contenção mútua. No link pós avaliação, a empresa reavaliará regularmente o efeito de operação do conteúdo introduzido e avaliará cada centro de negócios de acordo com o desempenho de qualidade, pontualidade, efeito de operação e desempenho de geração de renda do conteúdo comprado. Melhorar a controlabilidade de entrada e saída do investimento de conteúdo e garantir a realização da valorização do capital estatal.
(9) Gestão de projectos
A empresa estabelece um sistema de gestão em circuito fechado de avaliação ex ante e tomada de decisão, controle orçamentário em processo e reexame ex post, formulando as medidas de gestão para a produção de programas autofeitos, as medidas de gestão para a produção de dramas autofeitos, as medidas de gestão para o negócio de dramas personalizados, as regras de gestão financeira para dramas autofeitos, as regras de gestão financeira para dramas autofeitos, as medidas de implementação para a auditoria interna do investimento de projetos e outros sistemas.
Na fase de iniciação do projeto, após ser avaliada por vários departamentos e formar pareceres de promoção claros, a decisão de iniciação do projeto deve ser tomada através da reunião de negócios da empresa para garantir o processo de tomada de decisão científica e razoável.
Durante o processo de produção do projeto, deve ser aplicado o princípio da separação entre contabilidade da tripulação e postos de caixa, a auditoria e o pagamento das despesas da tripulação devem ser rigorosamente controlados, o orçamento deve ser finamente gerido, o montante do fundo de reserva da tripulação deve ser controlado e pago em lotes e o saldo do fundo de reserva deve ser controlado a um nível baixo para garantir a segurança dos fundos. No link licitação e negociação de preços, o método de licitação e negociação cooperativa é implementado de acordo com o valor da aquisição e classificação do evento.Para questões-chave de aquisição, como a construção da cena principal, a revisão orçamentária e auditoria de liquidação são combinados para controlar estritamente o preço da aquisição e garantir a controlabilidade do custo.
Após o início dos dramas e programas cinematográficos e televisivos, a empresa realizará uma auditoria de acompanhamento das despesas de seus projetos para garantir a autenticidade e conformidade das despesas do projeto. E o projeto será reavaliado como uma base importante para a avaliação da conclusão do projeto.
(10) Operações de conteúdo
A empresa formulou os “Regulamentos sobre a gestão do processo de operação on-line e off-line de direitos autorais” e o “sistema de saída de vídeo e gerenciamento do departamento de gerenciamento de recursos de mídia” para os procedimentos de trabalho de armazenamento de mídia (incluindo armazenamento de mídia auto-feito e comprado, armazenamento de transmissão do sistema de controle de transmissão, etc.), direitos autorais on-line, auditoria de conteúdo, conteúdo on-line, armazenamento de vídeo de programa e substituição, renovação de direitos autorais, saída de arquivos de recursos de mídia on-line, saída de serviço de recursos de mídia off-line, etc. As medidas de controle são padronizadas e controladas.
(11) Gestão de mercadorias
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de introdução de commodities, as medidas de gerenciamento de desenvolvimento de commodities da plataforma, o sistema de gerenciamento de reunião de revisão de commodities, o sistema de gerenciamento de fornecedores de entrega direta, os regulamentos sobre a punição de fornecedores por violações anormais, o sistema de gerenciamento de commodities dentro e fora da prateleira e processo de operação, a especificação de gerenciamento de distribuição e processo principal, as regras de gerenciamento de vida útil de commodities e outros sistemas e métodos, que esclarecem a introdução, seleção, submissão, revisão Atualizar os métodos de gestão e procedimentos de trabalho de, gestão da qualidade, gestão da pontualidade da distribuição, gestão de fornecedores, gestão de carga e descarga de mercadorias e outros links. A gestão padronizada foi realizada sobre a pontualidade, qualidade e desempenho dos fornecedores das mercadorias importadas, e medidas de controle necessárias foram tomadas para os principais pontos de risco.
(12) Gestão dos contratos
Para fortalecer a gestão de contratos da empresa, padronizar o comportamento jurídico contratual, reduzir erros de execução de contratos e melhorar os benefícios econômicos. De acordo com as disposições do direito contratual e outras leis e regulamentos relevantes, e em combinação com a situação real da empresa, as medidas de gestão contratual são formuladas. Esclarecer o fluxo de trabalho de formulação, aprovação e implementação de contratos, e exigir que a empresa assine contratos legais escritos em todas as atividades econômicas. Também estipula a assinatura, revisão, execução, alteração e dissolução de contratos econômicos, bem como o tratamento de disputas contratuais, e define os direitos e responsabilidades dos departamentos de gestão de contratos e departamentos de empreitada de contratos.
(13) Gestão dos selos
A empresa formulou o sistema de gestão de selos para padronizar os procedimentos de aprovação para a preparação, emissão, armazenamento, uso, desativação e destruição de selos. A gestão de selos deve realizar auto-inspeção regular e inspeção de patrulha para garantir que a responsabilidade da gestão de selos é atribuída a cada pessoa e a responsabilidade e autoridade são claras. (14) Relatório financeiro
De acordo com as normas contábeis da China, lei contábil, lei fiscal e outras leis e regulamentos nacionais relevantes, a empresa melhorou as regras para o uso de assuntos contábeis, a preparação de demonstrações financeiras e o sistema de revisão de relatórios financeiros. Controle e gestão eficazes foram implementados para garantir o cumprimento legal dos relatórios financeiros
