Jiangxi Haiyuan compósito material technology Co., Ltd.
Relatório de auditoria
Xikuaishan Zi (2022) No. 0881
catálogo
1,Relatório de auditoria (1-5) II. Demonstrações financeiras
I) Demonstrações financeiras consolidadas
1. Balanço consolidado （6-7）
2. Demonstração consolidada dos resultados （8）
3. Demonstração consolidada dos fluxos de caixa （9）
4. Demonstração consolidada das variações do capital próprio （10-11）
II) Demonstrações financeiras da empresa-mãe
1. Balanço da empresa-mãe （12-13）
2. Demonstração de resultados da empresa-mãe （14）
3. Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe （15）
4. Demonstração das variações no capital próprio da sociedade-mãe （16-17）
3,Notas às demonstrações financeiras (18-109) IV. Cópia do certificado
I) Certificado de qualificação de contabilista público certificado
(II) licença comercial da empresa de contabilidade
III) Certificado de prática da empresa de contabilidade
Xigma CPA (sociedade geral especial)
Xikuaishan Zi (2022) No. 0881
Relatório de auditoria
Todos os acionistas de Jiangxi Haiyuan compósito material technology Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Jiangxi Haiyuan compósito material technology Co., Ltd. (doravante referida como sua empresa), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio líquido dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira da sua empresa em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxos de caixa da sua empresa e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da sua empresa e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Rendimentos principais das empresas
I) Descrição do item
Como declarado em “v. (36) receita operacional e custos operacionais” nas notas às demonstrações financeiras, a empresa reconheceu a principal receita de negócios de 23076812418 yuan em 2021. A receita principal de negócios da sua empresa inclui as receitas de vendas de equipamentos de prensa e acessórios, cofragem de construção e acessórios, autopeças e módulos fotovoltaicos Cecep Solar Energy Co.Ltd(000591) .
Como um dos importantes indicadores de desempenho da sua empresa, pode haver riscos inerentes à gestão da sua empresa (doravante denominada gestão) para atingir metas ou expectativas específicas através do reconhecimento inadequado da receita. Portanto, identificamos o reconhecimento de receita como um assunto chave de auditoria.
II) Resposta da auditoria
1. Compreender os principais controlos internos relacionados com o reconhecimento de receitas, avaliar a concepção destes controlos, determinar se são eficazes e implementados e testar a eficácia do funcionamento dos controlos internos relevantes;
2. Compreender e avaliar se a seleção e implementação de políticas relacionadas ao reconhecimento de receitas pela administração atendem aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais;
3. Verificar o contrato de venda, identificar as obrigações de execução do contrato e termos relacionados com a transferência de controle de commodities, discutir a essência da transação, o tempo de reconhecimento e método de receita com a administração, e avaliar se o método de reconhecimento de receita é apropriado;
4. Implementar procedimentos de análise do lucro operacional e da margem bruta de lucro por ano, produto, etc., identificar se existem flutuações significativas ou anormais, e descobrir as causas das flutuações;
5. para receitas de vendas domésticas, verificar os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receitas por amostragem, incluindo contrato de vendas, ordem, fatura de vendas, ordem de entrega, registro de assinatura do cliente e recibo bancário; Para receitas de exportação, obter a declaração aduaneira e registros de envio e verificá-los com o livro, e verificar o contrato de venda, declaração de exportação, declaração bancária de liquidação cambial, fatura proforma de vendas e outros documentos comprovativos por amostragem;
6. Combinado com a carta de contas a receber, confirmar o volume de vendas corrente e o saldo final das contas correntes aos principais clientes por amostragem;
7. Verificar a recolha após o período;
8. Realizar um teste de corte sobre o lucro operacional reconhecido antes e após a data do balanço para verificar se o lucro operacional é reconhecido em um período adequado;
9. Verificar se as informações relacionadas ao lucro operacional foram devidamente apresentadas e divulgadas nas demonstrações financeiras. 4,Outras informações
A gestão da sua empresa é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas em seu relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a direção é responsável por avaliar a capacidade da empresa de continuar como uma empresa em andamento, divulgar assuntos relacionados à empresa em andamento (se aplicável), e aplicar a suposição de empresa em andamento, a menos que a administração planeje liquidar a empresa, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro da sua empresa.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Se o relatório de auditoria global contém erros materiais devido a fraude ou garantia e se o relatório de auditoria contém erros materiais.
Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tire uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável de sua empresa. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos ou circunstâncias futuras podem fazer com que sua empresa não possa continuar seus negócios.
(V) avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em sua empresa para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir das matérias comunicadas à direcção, determinamos quais são as matérias mais importantes para a auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do período em curso, constituindo-se assim em questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Sigmar Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês em Xi’an, China:
25 de Abril de 2022
Balanço consolidado
Huihe formulário 01 preparado por: Jiangxi Haiyuan Composite Technology Co., Ltd
31 de dezembro de 2021 unidade monetária: RMB yuan Co., Ltd
Saldo final das notas de projecto Saldo final do ano passado
Activos correntes:
Capital monetário V (I) 25334076269969902543
Negociação de activos financeiros
Activos financeiros derivados
Notas a receber V (II) 45055443754058233340
Contas a receber V (III) 1033175751810216845469
Financiamento de créditos V (IV) 48376956723393427
Pré-pagamento V (V) 25208409612243790669
Outros créditos V (VI) 497756127211972664416
Inventário V (VII) 1983726334222782676630
Activos contratuais
Activos detidos para venda
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano
Outros activos correntes V (VIII) 5127144301404835206
Total dos activos correntes 4570285909162672341700
Activos não correntes:
Investimento em dívida
Outros investimentos em dívida
Créditos a longo prazo V (IX) 250096000
Investimento de capital de longo prazo V (x) 6542938981462079456
Investimento noutros instrumentos de capital próprio
Outros activos financeiros não correntes V (XI) 583643439888006980
Imóveis de investimento
Activo imobilizado V (XII) 4056151916443462466294
Construção em curso V (XIII) 64104
