Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante designado como o sistema padrão de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) (doravante designado como “a empresa” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação são a empresa e as suas filiais no âmbito da fusão.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação determinado pela empresa de acordo com o princípio orientado para o risco incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, auditoria interna, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de produção, gestão de ativos, negócios de vendas, investimento estrangeiro, transações relacionadas, negócios de garantia, relatório financeiro, informação e comunicação, etc, O âmbito da avaliação abrange os principais processos de negócio e os principais módulos profissionais da empresa e das suas subsidiárias, sendo os seguintes conteúdos específicos:
1. Estrutura de governação
De acordo com as disposições do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, dos estatutos sociais e das leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu e melhorou o sistema de funcionamento da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores, dos diretores independentes e do secretário do conselho de administração, e formulou vários regulamentos internos. A estrutura organizacional é independente uns dos outros, com direitos e responsabilidades claros e supervisão mútua, o que garante efetivamente o funcionamento padronizado da empresa e o progresso ordenado das diversas atividades produtivas e empresariais. A assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração da empresa desempenham suas respectivas funções e operam de forma padronizada.
A fim de melhorar efetivamente a cientificidade da tomada de decisão do conselho de administração, o conselho de administração da empresa conta com quatro comitês especiais responsáveis por trabalhos especiais: (1) o comitê de estratégia é responsável por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento a longo prazo da empresa e as principais decisões de investimento; (2) O comitê de auditoria é responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa; (3) Cabe ao comitê de nomeação selecionar e fazer sugestões sobre os candidatos, critérios de seleção e procedimentos dos diretores e gerentes da empresa; (4) O comitê de remuneração e avaliação é responsável pela formulação e avaliação das normas de avaliação dos diretores e gerentes da empresa, bem como pela formulação e revisão das políticas de remuneração e precauções dos diretores e gerentes da empresa.
2. Organização
De acordo com suas próprias características e requisitos de produção e operação, a empresa estabeleceu departamentos funcionais que correspondem à estrutura de gestão e estrutura do sistema, definiu claramente as principais responsabilidades de cada departamento, restringiu-se uns aos outros e desempenhou um papel vital na organização da produção, expansão da escala, melhoria da qualidade, aumento da eficiência e garantia de segurança. A empresa realiza a supervisão necessária sobre a operação, capital, pessoal, finanças e outros aspectos importantes da subsidiária integral através de rigorosos arranjos institucionais de acordo com as disposições legislativas e regulamentares e estatutos sociais.
3. Auditoria interna
A empresa elaborou o sistema de auditoria interna e outras regras e regulamentos de controle interno. O conselho de administração possui um comitê de auditoria. O Departamento de Auditoria da empresa realiza de forma independente a auditoria e supervisão da empresa sob a liderança direta do comitê de auditoria e é diretamente responsável perante o conselho de administração. O departamento de auditoria tem três funcionários em tempo integral para auditar e verificar as receitas e despesas financeiras e atividades de produção e operação de vários departamentos internos da empresa, fazer uma avaliação razoável sobre a autenticidade, legitimidade e racionalidade dos benefícios econômicos, e supervisionar e inspecionar o sistema de gestão interna da empresa e o sistema de controle interno de vários departamentos.
4. Recursos humanos
A empresa defende unidade e fraternidade, vida honesta, trabalho sério e ousa assumir responsabilidade; Aderir ao princípio de ser homem e fazer as coisas de boa fé. A empresa adere ao conceito de talento de “desenvolvimento simultâneo e orientado para as pessoas da moralidade e talento”, e os funcionários são a riqueza mais preciosa da empresa. A empresa respeita o valor de cada funcionário, preocupa-se com a melhoria da capacidade profissional dos funcionários, o crescimento dos funcionários na organização e a qualidade do trabalho e vida dos funcionários, e fornece retornos satisfatórios e amplo espaço de desenvolvimento de carreira para os funcionários. A empresa atribui importância à construção e treinamento da equipe de talentos, realiza o progresso comum da empresa e dos funcionários, estabelece um sistema de treinamento de funcionários perfeito e formula um plano de treinamento detalhado de funcionários de acordo com as necessidades de desenvolvimento de carreira dos funcionários. A empresa formulou sucessivamente uma série de sistemas sistemáticos e científicos de gestão de recursos humanos, tais como manual de funcionários, medidas de gestão salarial e sistema de gestão de pessoal, que têm disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, formação, demissão e demissão, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, transferência interna, promoção de cargos e férias. Todo o sistema de avaliação de pessoal foi estabelecido para avaliar a capacidade, atitude e desempenho dos funcionários, e os resultados da avaliação estão ligados ao salário pessoal.
5. Cultura corporativa
A empresa adere aos valores centrais de “continuar melhorando, parar na perfeição”, adere à filosofia de negócios de “cliente em primeiro lugar, qualidade em primeiro lugar”, produz produtos de alta qualidade através de gestão científica e equipamentos avançados, adota tecnologia líder, e se esforça para se tornar a empresa de referência e líder na indústria, o fornecedor preferido para clientes, o empregador ideal para funcionários e a empresa com um senso de responsabilidade social. Fazer contribuições positivas para a construção econômica e estabilidade social do país.
6. Actividades financeiras
De acordo com as receitas e despesas do fundo monetário da empresa, gestão da operação do fundo e outras condições específicas, uma série de normas e sistemas foram formulados. Através do sistema de escritórios da empresa, foram estabelecidos rigorosos procedimentos de autorização e aprovação para o negócio de receitas e despesas dos fundos monetários, e cargos incompatíveis são independentes e restringem-se uns aos outros.
Em termos de gestão de fundos, a empresa está equipada com um departamento de gestão de fundos para fazer planos razoáveis para o uso e financiamento de fundos, reduzir custos de capital e controlar riscos financeiros.
7. Contratos públicos
A empresa faz um planejamento razoável para a aquisição de matérias-primas, material de escritório e outros materiais, define os direitos e responsabilidades dos departamentos e pessoal relevantes e os procedimentos de requisição, aprovação, aquisição, aceitação e pagamento, e implementa a separação, restrição e supervisão de cargos incompatíveis. Controle rigorosamente a quantidade e qualidade da compra, reduza o custo do estoque, acelere a rotatividade do estoque e reduza o risco de compra. 8. Gestão da produção
A empresa formula o sistema correspondente da responsabilidade pós e o sistema de gestão da produção da segurança de acordo com a situação real da produção, e define os procedimentos da operação da produção, o conteúdo principal, as responsabilidades dos departamentos da cooperação da produção, etc. Em termos de monitoramento diário da qualidade do produto, a empresa formulou especialmente o manual de qualidade para implementar um rigoroso sistema de inspeção de qualidade no processo de produção no local. Os elos de produção da empresa são verificados camada por camada, e a responsabilidade de segurança é implementada para garantir que a produção segura da empresa não tenha acidentes.
9. Gestão de activos
De acordo com o sistema de gestão de ativos fixos formulado pela empresa, a empresa implementa procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para a compra de ativos fixos e gerenciamento de projetos, e estabelece o sistema de manutenção de manutenção diária e revisão regular de ativos fixos, o sistema de gestão orçamentária de projetos em construção, a revisão final da conta, aceitação de conclusão e sistema de gestão de avaliação de projetos de engenharia, de modo a esclarecer as responsabilidades dos departamentos e pessoal relevantes e garantir a segurança e integridade dos ativos fixos.
10. Negócios de vendas
A gestão de vendas da empresa toma o gerenciamento de contratos, gestão de clientes e incentivo à equipe de vendas como o núcleo, e formulou e implementou normas e diretrizes de operação de negócios, como regulamentos de gestão sobre revisão de contratos importantes em combinação com necessidades reais. A fim de despertar o entusiasmo do pessoal de vendas, a qualidade do serviço ao cliente, pontualidade e segurança da recuperação de pagamentos estão diretamente ligados ao desempenho do pessoal de vendas para evitar o risco de dívidas ruins na maior extensão.
11. Investimento estrangeiro
O departamento financeiro e o Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa são totalmente responsáveis pelo estudo de viabilidade e avaliação dos projetos de investimento da empresa, e supervisionam o andamento e implementação dos projetos de investimento. A fim de garantir a conformidade, segurança e eficiência do controle interno da gestão de investimentos da empresa, a empresa formulou as medidas para a gestão de grandes investimentos.
12. Operações com partes relacionadas
De acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa formulou as medidas para a administração de transações conectadas, definiu o conteúdo e princípios de preços de transações conectadas, padronizou os procedimentos de tomada de decisão, autoridade de aprovação e requisitos de divulgação de informações de transações conectadas e assegurou os direitos legítimos e interesses da empresa e acionistas.
13. Actividades de garantia
A empresa formulou as medidas para a administração de garantias externas, que estipulam estritamente os procedimentos de aprovação e autoridade de garantias externas para garantir o controle efetivo dos riscos financeiros causados pelas garantias. Até agora, a empresa não cometeu nenhuma garantia ilegal.
14. Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema contábil independente e criou um departamento contábil responsável pela elaboração de relatórios financeiros e tratamento contábil. De acordo com as leis e regulamentos contábeis e o sistema nacional de normas contábeis unificadas, a empresa define processos de trabalho relevantes e requisitos e implementa o sistema de responsabilidade. O departamento de auditoria interna e o comitê de auditoria do conselho de administração realizam supervisão interna e auditoria sobre a eficácia dos relatórios financeiros e controle interno, e avaliam a competência profissional, trabalho de auditoria, pareceres de auditoria e relatórios da instituição de auditoria, de modo a garantir a legalidade, conformidade, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros.
15. Informação e comunicação
A empresa formulou o sistema interno de relatórios de informações importantes para esclarecer os procedimentos para a coleta, processamento e transmissão de informações relacionadas ao controle interno, garantir a comunicação oportuna das informações e promover o funcionamento efetivo do controle interno. Todos os tipos de informações internas e externas recolhidas devem ser submetidos a cada departamento funcional para rastreio, verificação e classificação de acordo com o tipo de informação, e a comunicação e feedback necessários devem ser realizados de acordo com a fonte de informação, de modo a melhorar a fiabilidade e utilidade da informação; Entregar oportunamente informações importantes ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração da empresa; Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação devem ser tratados atempadamente. A empresa está equipada com técnicos profissionais para controlar o desenvolvimento e manutenção, acesso e mudança, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, segurança de rede e outros aspectos do sistema de informação, de modo a garantir a operação segura e estável do sistema de informação.
As áreas de foco de alto risco incluem atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima mencionados incluídos no âmbito da avaliação e áreas de preço e alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, controle interno e sistemas relevantes e métodos de avaliação formulados pela empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Norma quantitativa
A norma adotada pela empresa depende diretamente da perda patrimonial causada pelo defeito de controle interno, sendo tomada como padrão de julgamento a relação entre a perda e o valor total de potenciais itens de distorção nas demonstrações consolidadas da empresa do ano anterior.
Potencial erro do projecto defeitos importantes defeitos gerais
Máximo potencial ≥ 2% da receita operacional total ≤ Máximo potencial 5% da receita operacional total; Máximo 2% da receita total
5%
Máximo potencial dos lucros totais ≥ 3% dos lucros totais ≤ Máximo potencial 5% dos lucros totais 3% dos lucros totais
Máximo potencial do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ Máximo potencial 2,5% do total dos activos 1% de 2,5% do total dos activos
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior. (2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos no controle interno sobre relatórios financeiros determinados pela empresa são os seguintes: ① há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros:
A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
O defeito constatou que os diretores, supervisores e gerentes seniores cometeram grande fraude;
A empresa faz correções significativas nas demonstrações financeiras publicadas;
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
② Existem defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro:
A gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
① Defeitos gerais:
Outras deficiências de controlo interno que não constituam defeitos importantes e normas importantes de defeitos
