Shanghai Step Electric Corporation(002527)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e todas as filiais holding; O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem: produtos de controle de elevador e elevador Internet das coisas negócio, economia de energia e produtos industriais de transmissão, Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) e negócio de produtos de controle de movimento; Os principais itens incluídos no escopo da avaliação incluem: o ambiente de controle interno da empresa e suas subsidiárias holding, avaliação e prevenção de riscos, atividades de controle interno, sistema de informação e comunicação, supervisão e inspeção internas, gestão subsidiária, etc., incluindo estrutura de governança corporativa, cultura corporativa, recursos humanos, gestão estratégica, divulgação de informações e atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, garantia de negócios Outsourcing de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, gestão de informações, gestão de investimentos estrangeiros, transações de partes relacionadas, fundos levantados e outros links; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente estrutura de governança corporativa, cultura corporativa, gestão estratégica, recursos humanos, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, gestão de investimentos estrangeiros, divulgação de informações, etc. (1) Estrutura de governação das sociedades
A assembleia geral de acionistas da empresa é a mais alta autoridade da empresa, que pode garantir que todos os acionistas exerçam plenamente seus direitos e tenham direitos iguais para rever assuntos importantes como a distribuição de lucros e grandes investimentos da empresa. O Conselho de Administração da Companhia é responsável pela Assembleia Geral de Acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da Companhia de acordo com a lei, sendo composto por quatro comissões especiais: estratégia, auditoria, nomeação, remuneração e avaliação. O comitê de auditoria é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, e coordenar a auditoria de controle interno e outras questões relacionadas. O conselho de supervisores da empresa é responsável pela assembleia geral de acionistas e é a organização de supervisão da empresa, supervisiona e fiscaliza o desempenho das funções de diretores e gerentes seniores e a situação financeira da empresa. A administração da empresa é responsável por implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir a produção diária, operação e gestão da empresa. Através do comando, coordenação, gestão e supervisão, todos os centros funcionais e divisões de negócios exercem poder de operação e gestão, gerenciam os assuntos diários da empresa e asseguram o funcionamento normal da empresa. O Secretário do Conselho de Administração deve completar a divulgação de informações e a gestão das relações com investidores das sociedades cotadas, e coordenar assuntos relevantes.
(2) Cultura empresarial
A empresa cultiva ativamente a cultura empresarial com suas próprias características, ou seja, os valores centrais da empresa são: orientados para o cliente, luta em primeiro lugar, trabalho em equipe, ousar fazer, realista e inovador; A missão da empresa é: deixar a humanidade compartilhar a conveniência e felicidade de uma sociedade inteligente; A visão da empresa é tornar-se uma marca famosa internacional no campo da fabricação inteligente; O caminho estratégico é focar no servo drive, regulação de velocidade de frequência variável, Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) e controlador industrial com tecnologia de controle de movimento como núcleo, desenvolver digitalização e inteligência e fornecer aos clientes soluções abrangentes de fabricação inteligente de alta qualidade. Diretores e gerentes seniores desempenham um papel de liderança na construção da cultura corporativa, impulsionam e influenciam toda a equipe e, em conjunto, criam um ambiente cultural corporativo positivo; Além disso, a empresa também promove ativamente a comunicação efetiva da construção cultural em todos os níveis internos, fortalece a publicidade e implementação da cultura corporativa, e garante que todos os funcionários a respeitem.
(3) Recursos humanos
A empresa formula o plano anual de demanda de recursos humanos a cada ano, melhora o sistema de introdução de recursos humanos, padroniza o fluxo de trabalho e organiza a introdução de recursos humanos de acordo com o plano, sistema e procedimento. Configure postagens de acordo com as necessidades dos posts, formule instruções de postagem de acordo com os requisitos do post e selecione talentos de acordo com as instruções do post. Em termos de treinamento de talentos, estabelecemos uma equipe de desenvolvimento de pessoal profissional, estabelecemos um mecanismo de longo prazo para treinamento de funcionários, criamos uma atmosfera cultural de respeito ao conhecimento, respeito aos talentos e cuidado com o desenvolvimento de carreira dos funcionários, fortalecemos a construção de equipe de talentos de reserva e promovemos o desenvolvimento do conhecimento de todos os funcionários
Conhecimento e habilidades são continuamente atualizados para melhorar continuamente a eficiência do serviço dos funcionários.
Em termos de avaliação de desempenho, a avaliação anual de desempenho e a avaliação trimestral de desempenho são estabelecidas. O estabelecimento de indicadores de desempenho é científico e razoável, e os funcionários são avaliados em estrita conformidade com os requisitos de avaliação de desempenho. Ao mesmo tempo, formular um sistema salarial ligado à avaliação de desempenho para motivar efetivamente os funcionários. Em termos de contratos de trabalho, a empresa e os empregados demitidos concordam sobre o período de manutenção de tecnologias-chave, segredos comerciais e restrições de concorrência de acordo com a lei. Antes de sair, o pessoal em cargos-chave da empresa deve entregar seu trabalho de acordo com os regulamentos relevantes da empresa. (4) Gestão estratégica
A empresa estabeleceu um comitê estratégico sob o conselho de administração para estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e as principais decisões de investimento. A empresa organizou uma análise abrangente e aprofundada do ambiente interno e externo, baseada em sua própria realidade, e garantiu a implementação efetiva do plano através de uma série de medidas como a decomposição e refinamento do plano de trabalho anual. (5) Operações com partes relacionadas
Nos estatutos sociais e no sistema de gestão de transações com partes relacionadas, a empresa estabeleceu disposições claras sobre partes relacionadas, relações relacionadas, preços de transação com partes relacionadas, autoridade de aprovação de transações com partes relacionadas, procedimentos de evasão e tomada de decisão de transações com partes relacionadas, restrições especiais aos acionistas controladores, divulgação de informações e responsabilidades legais de transações com partes relacionadas, de modo a garantir que as transações com partes relacionadas concluídas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios de equidade, abertura e imparcialidade, Garantir a equidade de todas as transações de partes relacionadas. As principais transações conexas exigidas pela empresa são primeiramente submetidas ao conselho de administração para deliberação após obter a confirmação por escrito de diretores independentes, e os diretores conectados se retiram. Quando submetidos à assembleia geral de acionistas da sociedade para deliberação, os acionistas relacionados também votaram a retirada. Durante o período analisado, os procedimentos de aprovação das transações com partes relacionadas da empresa foram conformes, o preço foi justo, atendeu às necessidades de operação e desenvolvimento da empresa e não prejudicou os direitos e interesses da empresa e de outros acionistas. (6) Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema contábil independente, incluindo contabilidade, aprovação de transações de partes relacionadas, autoridade de aprovação de reembolso financeiro, aprovação de compras, gestão de ativos fixos, gestão de orçamento, gestão de viagens de negócios, gestão de apresentação de demonstrações financeiras e outros sistemas, e definiu links de controle interno, como autorização. A empresa implementa estritamente o sistema financeiro, fortalece a gestão financeira interna, define a autoridade de aprovação e procedimentos de aprovação para vários pagamentos de fundos e controla estritamente a conta bancária da empresa e o sistema centralizado de gestão de fundos. (7) Gestão do investimento estrangeiro
O controlo interno do investimento estrangeiro da empresa segue os princípios da legalidade, prudência, segurança e eficácia. Nos estatutos e no sistema de gestão de investimentos, a empresa estipula claramente a autoridade de aprovação e os procedimentos de deliberação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração para grandes investimentos. A empresa realiza pesquisas e avaliações especiais sobre a viabilidade, risco de investimento, retorno de investimento e outras questões de grandes projetos de investimento. Antes da revisão dos grandes projetos de investimento na reunião, o conselho de administração organizará diretores ou membros do comitê de estratégia para conduzir investigações e pesquisas no local. Uma vez que o projeto for investido com sucesso, o conselho de administração acompanhará o progresso, os riscos de investimento e os benefícios de investimento do investimento no projeto. (8) Divulgação de informações
Todos os centros funcionais e subsidiárias da empresa relatam regularmente informações importantes internas ao secretário do conselho de administração e informam oportunamente o secretário do conselho de administração de informações importantes temporárias, para que o secretário do conselho de administração da empresa possa inserir oportunamente e com precisão as informações relatadas por cada departamento
O banco deve coletar, classificar e analisar para determinar se as informações a serem divulgadas estão envolvidas. De acordo com as leis e regulamentos relevantes e regulamentos da empresa, o Secretário do Conselho de Administração da empresa, como responsável pela gestão das relações com investidores, organizou e implementou a gestão das relações com investidores em cada período de relatório. A empresa mantém uma boa comunicação com investidores e instituições de investimento em valores mobiliários através de canais de comunicação diversificados como assembleia geral de acionistas, briefing de desempenho on-line, recebimento de visitas de investidores institucionais e comunicação de rede telefônica, para que os investidores possam entender melhor as tendências diárias de operação e desenvolvimento da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa e a mídia também podem se comunicar e tratar uns aos outros honestamente.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, o sistema de controle interno da empresa, as diretrizes sobre controle interno de empresas listadas, o direito da empresa, a lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes emitidos pela Bolsa de Valores de Shenzhen, e as regras para a preparação da divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público No. 21 – disposições gerais sobre o relatório anual de avaliação de controle interno emitido conjuntamente pela CSRC e pelo Ministério das Finanças, E organizar e realizar a avaliação de controle interno em combinação com o sistema de avaliação de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total dos ativos, é um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Em caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias, será considerado um defeito grave:
(1) Ambiente de controlo inválido;
(2) Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(3) A empresa corrige o relatório financeiro publicado (e faz mais de 10% alterações aos principais indicadores);
(4) Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; (5) O comitê de auditoria do conselho de administração e o departamento de auditoria supervisionam os relatórios financeiros externos da empresa e o controle interno dos relatórios financeiros
