Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Technology (Beijing) Co., Ltd
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Technology (Beijing) Co., Ltd. todos os acionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno (doravante referido como o sistema padrão de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Technology (Beijing) Co., Ltd. (doravante referido como a “empresa” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional e divisão de responsabilidades, auditoria interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, sistema corporativo, medidas de controle, sistema de informação e supervisão interna. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente auditoria interna, recursos humanos, medidas de controle, sistema de informação e supervisão interna. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema e as normas básicas de controle interno da empresa da Bolsa de Valores de Shenzhen.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A empresa toma 1% do lucro operacional total como índice de medição do nível de importância geral da demonstração de resultados. Quando o valor potencial de distorção for maior ou igual a 1% da receita operacional total, é reconhecido como um defeito importante;
Quando o valor potencial de distorção for inferior a 1% da receita operacional total, mas maior ou igual a 0,5% da receita operacional total, é reconhecido como um defeito importante;
Quando o valor de erro potencial é inferior a 0,5% da receita operacional total, ele é reconhecido como um defeito geral.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes:
(1) O ambiente de controle ineficaz pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle;
(2) Atos fraudulentos graves de diretores, supervisores e gerentes superiores;
(3) A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
(4) Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
(5) Se forem detectados erros contabilísticos importantes em exercícios anteriores, os relatórios financeiros divulgados devem ser corrigidos;
(6) A auditoria externa constatou que as demonstrações financeiras atuais da empresa apresentavam distorções significativas, mas o controle interno da empresa não encontrou o defeito de tais distorções no processo operacional;
(7) Outros defeitos que possam fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
Defeitos importantes:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Falha de estabelecimento de procedimentos e medidas de controle contra fraude ou nulidade;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A empresa toma 1% do lucro operacional total como índice de medição do nível de importância geral da demonstração de resultados. Quando o valor potencial de distorção for maior ou igual a 1% da receita operacional total, é reconhecido como um defeito importante;
Quando o valor potencial de distorção for inferior a 1% da receita operacional total, mas maior ou igual a 0,5% da receita operacional total, é reconhecido como um defeito importante;
Quando o valor de erro potencial é inferior a 0,5% da receita operacional total, ele é reconhecido como um defeito geral.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes:
(1) Violar as leis e regulamentos nacionais, ser punido pelos departamentos governamentais e ter um impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
(2) O processo decisório não científico leva a um grande fracasso;
(3) Perda maciça de pessoal administrativo ou técnico;
(4) Falta de controlo institucional ou falha sistemática de empresas importantes, e empresas económicas importantes não funcionam eficazmente apesar da orientação do sistema de controlo interno; Os defeitos graves não foram corrigidos num prazo razoável.
(5) Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
Defeitos importantes:
(1) O processo democrático de tomada de decisão existe mas não é perfeito ou o processo de tomada de decisão é errado;
(2) Violação das leis e regulamentos nacionais e punição por parte dos departamentos governamentais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
(3) Existem grandes defeitos na implementação de sistemas empresariais importantes;
(4) Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
(5) Os defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
5,Conclusão da autoavaliação da empresa sobre controle interno
O conselho de administração da empresa acredita que a empresa estabeleceu e implementou um sistema de controle interno relativamente perfeito, e o controle interno é sólido, razoável e eficaz, que pode atender aos requisitos da gestão da empresa e às necessidades de desenvolvimento futuro.
Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) Technology (Beijing) Co., Ltd. conselho de administração 26 de abril de 2022
