Código da empresa: Jihua Group Corporation Limited(601718) abreviatura da empresa: Jihua Group Corporation Limited(601718)
Jihua Group Corporation Limited(601718)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Jihua Group Corporation Limited(601718) (a seguir designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, não houve defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Verificação de defeitos significativos no controlo interno da prestação de informação não financeira
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede da empresa, algumas subsidiárias subordinadas de nível 2 e subsidiárias de nível 3. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 92,98% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estratégia de desenvolvimento, triplo e grande, governança corporativa, controle de grupo, recursos humanos, atividades de investimento, projetos de engenharia, atividades de capital, gerenciamento de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, negócios comerciais, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, pesquisa e desenvolvimento, produção de segurança e conservação de energia e proteção ambiental, supervisão interna, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de investimento, gestão de fundos, negócios de vendas, negócios de compras, projetos de engenharia, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
Sistema de controle interno e sistema de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice importante defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
nível
Demonstração consolidada 0,5% ≥ 20% – 100% do nível de importância global 20% do total dos activos do nível de importância global
Demonstração consolidada 0,5% ≥ 20% – 100% do nível de importância global 20% do rendimento operacional do nível de importância global
Demonstração consolidada 5% ≥ 20% – 100% do nível de importância global 20% do lucro antes de impostos do nível de importância global
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
\uf0d8 qualquer grau de fraude detectado pela administração da empresa;
\uf0d8 os principais defeitos de controlo interno encontrados e comunicados à administração não foram corrigidos após um prazo razoável;
Defeitos maiores \uf0d8 ambiente de controle interno ineficaz; Defeitos que afectam a tendência dos rendimentos;
\uf0d8 defeitos que afetem o montante total de transações conectadas que excedam o montante de transações conectadas aprovadas pelos acionistas;
\uf0d8 as principais distorções encontradas na auditoria externa não são descobertas pela empresa;
\uf0d8 outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
\uf0d8 os principais defeitos de controlo interno encontrados e comunicados à gestão não são corrigidos exaustivamente e exaustivamente após um tempo razoável;
Defeitos importantes \uf0d8 ambiente de controle interno imperfeito;
\uf0d8 a medição contábil não é oportuna e precisa, resultando em atraso de informação ou erro de informação;
\uf0d8 existem graves deficiências no sistema financeiro.
Defeitos gerais \uf0d8 outros defeitos de controlo interno relacionados com relatórios financeiros.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Maior ou igual ao relatório consolidado
A perda direta de propriedade é maior ou igual ao lucro antes de impostos nas demonstrações consolidadas × Menos 1% do que o relatório consolidado
Lucro antes de impostos × 5% e inferior ao lucro antes de impostos nas demonstrações consolidadas × 1%
Lucro antes de impostos × 5%
\uf0d8 foi oficialmente divulgado ao público e punido pelo departamento do governo nacional \uf0d8 cinco pessoas são gravemente feridas ao mesmo tempo como penalidade pela divulgação do relatório regular da empresa, mas não há morte dentro do relatório regular da empresa;
Impacto negativo; Impacto negativo causado pela divulgação do relatório \uf0d8 afetado pelo fluxo de pessoal em cargos-chave das empresas provinciais (incluindo provinciais) \uf0d8 provinciais; Os seguintes departamentos governamentais são punidos, mas o potencial impacto negativo é grave; \uf0d8 uma pessoa morreu ao mesmo tempo e mais de 5 pessoas morreram ao mesmo tempo ou ficaram gravemente feridas se não se reportassem regularmente à empresa; A exposição tem um impacto negativo. Sobre, ou gravemente feridos 10 pessoas, de modo a ser exposto pela mídia e ter um impacto negativo
Ligado; Influência superficial.
\uf0d8 frequentemente expostos pelos meios de comunicação
Jornalismo.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
\uf0d8 falta de procedimentos de decisão democráticos;
Defeitos graves \uf0d8 erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
\uf0d8 violação das leis e regulamentos nacionais e punição;
\uf0d8 perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores;
\uf0d8 notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama;
\uf0d8 falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes;
\uf0d8 defeitos importantes ou importantes no controle interno não foram corrigidos.
\uf0d8 existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos;
\uf0d8 erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
\uf0d8 violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
Defeitos importantes \uf0d8 perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
\uf0d8 notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
\uf0d8 defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
\uf0d8 defeitos importantes ou gerais no controle interno não foram corrigidos.
\uf0d8 processos decisórios ineficientes;
\uf0d8 violação dos regulamentos internos sem perda;
\uf0d8 perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
Defeitos gerais \uf0d8 notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral;
\uf0d8 defeitos gerais não foram corrigidos;
\uf0d8 outros defeitos.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Durante o período de relato, não se constata que a empresa tenha dois ou mais defeitos gerais de controle interno que afetem o mesmo assunto contábil das demonstrações financeiras para atingir o nível de defeitos maiores ou importantes. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
1.5. Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato.
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos significativos no controle interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato.
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Durante o período de referência, a empresa não apresentou dois ou mais defeitos gerais de controlo interno que afectassem a realização do mesmo objectivo não financeiro
