Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) Conselho de Administração
Nota especial sobre parecer negativo relatório de auditoria do controlo interno
Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) (doravante referida como “a empresa” ou “ações fáceis de ver”) contratou Contadores Públicos Certificados Dahua (sociedade geral especial) (doravante referida como “Contadores Públicos Certificados Dahua”) para auditar a eficácia do controle interno da empresa em 2021 e emitiu um relatório de auditoria com opiniões negativas. De acordo com os requisitos relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai, o conselho de administração da empresa explica os assuntos envolvidos no relatório de auditoria de controle interno da seguinte forma:
1,Questões que conduzam a pareceres negativos no relatório de auditoria do controlo interno
Um defeito material é um defeito de controle ou uma combinação de múltiplos defeitos de controle existentes no controle interno que podem levar à falha de prevenir, detectar e corrigir as distorções materiais das demonstrações financeiras em tempo hábil.
Nesta auditoria de controle interno, notamos os seguintes defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros de ações fáceis de ver:
É fácil perceber que a empresa recebeu o aviso de punição administrativa e proibição de entrada no mercado (n.º 2022] 25) (doravante referido como aviso) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em 19 de abril de 2022, tendo sido constatado registros falsos e grandes omissões nos relatórios periódicos por seis anos consecutivos de 2015 a 2020, representando 84,26%, 73,68%, 75,20%, 72,18%, 71,59% e 66,16% do lucro falsamente aumentado Os lucros inflados representaram 9,49%, 69,33%, 96,46%, 110,06%, 142,94% e 33,07%. As ações de fácil visualização ajustaram retroativamente as demonstrações financeiras anteriores de acordo com os resultados de inspeção e identificação e autoexame estendido do CSRC.
O controle interno efetivo pode fornecer garantia razoável para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem com que o controle interno de ações fáceis de ver perca essa função.
A gestão de ações de fácil visualização identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação de controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras de ações fáceis de ver em 2021, consideramos o impacto dos principais defeitos acima mencionados na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria. Este relatório não tem impacto no nosso relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras de 2021 de ações fáceis de ver emitidas em 26 de abril de 2022.
2,Explicação do Conselho de Administração sobre os pareceres de auditoria de controlo interno
O conselho de administração da empresa respeita o julgamento independente dos contadores.O relatório de auditoria de controle interno com opiniões negativas emitidas por contadores públicos certificados Dahua é objetivo e verdadeiro, e os assuntos envolvidos estão de acordo com a situação real da empresa.
Em 2020, foram corrigidos os defeitos de controlo interno da empresa: em 2021, realizou uma gestão global, melhorou o sistema de controlo de riscos, melhorou o mecanismo de comunicação, reforçou a supervisão de auditoria, continuou a melhorar o nível de governação corporativa, realizou um auto-exame aprofundado e retificação dos aspectos da construção do sistema de controlo interno, gestão de pessoal e implementação do controlo interno, e lançou a operação experimental do sistema de controlo interno melhorado no quarto trimestre de 2021, A construção de controle interno da empresa foi significativamente melhorada e melhorada. De acordo com o aviso recebido em 19 de abril de 2022, verificou-se que a empresa tinha registros falsos e grandes omissões nos relatórios regulares por seis anos consecutivos de 2015 a 2020. O controle interno efetivo pode fornecer garantias razoáveis para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem com que o controle interno da empresa perca essa função. Diante dos problemas acima mencionados, o conselho de administração da empresa aprendeu com experiência e lições anteriores, resolveu e investigou detalhadamente assuntos relevantes e cumpriu com seriedade a obrigação de divulgação de informações. Para mais detalhes, consulte o anúncio sobre correção de erros contábeis na fase inicial da empresa anunciado no mesmo dia.
Atualmente, a empresa não obteve o relatório especial de garantia emitido pela empresa de contabilidade para essa correção. De acordo com o disposto nas regras de preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras, a empresa completará as demonstrações financeiras corrigidas no prazo de dois meses a contar da data de divulgação do anúncio sobre a correção de erros contábeis na fase inicial da empresa Notas pertinentes e divulgação do relatório especial de garantia emitido pela empresa de contabilidade sobre esta correcção. O conselho de administração da empresa implementará ativamente os requisitos relevantes das autoridades reguladoras e concluirá a retificação o mais rápido possível. 3,Trabalhos realizados pelo Conselho de Administração para melhorar o controlo interno
Em termos de retificação de defeitos de controle interno, a empresa formulou objetivos e tarefas de retificação e contratou contadores públicos certificados Yunnan Caizhi (parceria geral) para orientar a construção do sistema de controle interno da empresa por meio de licitação pública. O conselho de administração da empresa atribui grande importância aos problemas refletidos no relatório de controle interno, e tem ativamente instado a administração a Realizar uma profunda auto-inspeção e retificação, promover a construção e melhoria do sistema de controle interno através da correção de defeitos de controle interno, eliminar os efeitos adversos o mais rapidamente possível e salvaguardar os interesses das sociedades cotadas e os legítimos direitos e interesses de todos os acionistas. Diante dos problemas existentes no controle interno da empresa, a empresa tomou as seguintes medidas para melhorar:
1. Yunnan Jiutian Investment Holding Group Co., Ltd. e seu controlador instruíram e dirigiram o desenvolvimento de negócios falsos, aumentando falsamente o desempenho da empresa, e havia registros falsos nos relatórios regulares de 2015 a 2020 divulgados pela empresa. De acordo com as questões do edital, a empresa adota o método de correção retrospectiva para corrigir os erros iniciais importantes envolvidos.
2. A empresa coordenará a operação e gestão, melhorará a governança corporativa, continuará a fortalecer a construção do sistema de gestão de controle interno e melhorará o nível de gestão de controle interno. Continuar a fortalecer a implementação da estratégia, melhorar a estrutura organizacional, fortalecer a construção da cultura corporativa e criar um bom ambiente de controle interno. Com base na situação real da empresa, estabeleça o mecanismo de gerenciamento correspondente, melhore o fluxo de trabalho de controle interno e melhore de forma abrangente o nível de gerenciamento de controle interno.
3. De acordo com os requisitos de divulgação de informações das empresas listadas, fortalecer a gestão de divulgação de informações e melhorar a qualidade da divulgação de informações. Continuaremos a melhorar o sistema abrangente de gestão de riscos e a estabelecer e melhorar o mecanismo de controlo normalizado para todos os tipos de riscos.
4. Fortalecer a função de auditoria e supervisão, organizar a empresa e suas empresas afiliadas para implementar a auto-avaliação do controle interno e aprofundar a correção de problemas. Integrar os recursos internos e externos da empresa, desempenhar plenamente a função de supervisão da auditoria interna, garantir efetivamente a segurança dos ativos da empresa, salvaguardar os direitos e interesses dos acionistas e evitar que tais situações ocorram novamente.
4,Instruções especiais do conselho de administração da empresa
Desde 2021, a empresa tem enfrentado uma situação difícil. O conselho de administração da empresa tem levado a administração a responder ativamente, unindo quadros e trabalhadores para reunir e superar várias dificuldades. Sob a orientação do comitê de auditoria do conselho de administração, através do trabalho acima, a empresa cumpriu os requisitos de controle interno em termos de estrutura de governança corporativa, desenvolvimento de negócios, controle de riscos, divulgação de informações e assim por diante no final do período de relatório.
De acordo com os requisitos da estratégia de desenvolvimento interno da empresa e a orientação do departamento de controle interno da empresa em 2022, continuaremos a melhorar o sistema interno de prevenção e controle de riscos da empresa e nos esforçaremos para melhorar o sistema de controle interno da empresa de acordo com a estratégia de desenvolvimento interno da empresa e as necessidades reais da empresa. Na gestão diária, a empresa continuará a fortalecer a consciência do controle interno, fortalecer a aprendizagem de todos os funcionários, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, encontrar oportunamente os elos fracos do controle interno, melhorar o nível de gestão do controle interno e promover o desenvolvimento estável e saudável da empresa.
É aqui explicado.
Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) Conselho de Administração
26 de Abril de 2002
