Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema (revisadas em dezembro de 2020), as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema e outras disposições relevantes, Como patrocinador de supervisão contínua de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) (doravante referido como ” Hynar Water Group Co.Ltd(300961) ” ou “a empresa”) para a oferta pública inicial de ações e listagem na gema, a Anxin Securities Co., Ltd. (doravante referida como “Anxin securities” e “patrocinador”) verificou o relatório de autoavaliação sobre o controle interno de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021. Os resultados da verificação são os seguintes:
Hynar Water Group Co.Ltd(300961) auto avaliação da eficácia da implementação do sistema de controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, o conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno, a empresa não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
A sede da empresa e suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente estão incluídas no escopo da avaliação: o ativo total da unidade representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, recursos humanos, cultura corporativa, relatório financeiro, atividades de capital, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, gestão de engenharia, gestão de contratos, gestão de orçamento, gestão de sistema de informação, divulgação de informações, gestão de investimentos, gestão de garantia externa, etc.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Relatório financeiro, atividades de capital, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, gestão de engenharia, gestão de contratos, gestão de investimentos, gestão de garantia externa, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com a importância de erros de relatório financeiro que podem ser causados por defeitos, a empresa utiliza uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos para classificar defeitos em defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Diferença do rendimento da empresa ≥ 1% do rendimento da empresa, 0,5% do rendimento da empresa ≤ inexatidão inexatidão do negócio 0,5% do rendimento da empresa 1%
Diferença do lucro total ≥ 5% do lucro total 2% ≤ distorção ＜ distorção ＜ 2% do lucro total
Total 5%
Atribuição incorrecta do total dos activos: distorção ≥ 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos ≤ distorção distorção do activo 0,5% do total dos activos, 1% do total dos activos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice: padrão qualitativo para defeitos maiores
1) Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa abusam de seu poder, cometem desvio, suborno, apropriação indevida de recursos e outros atos fraudulentos, além de causar pesadas perdas e efeitos adversos à empresa;
2) Fazer correções nos relatórios financeiros publicados;
3) o contabilista público certificado constata que existe uma grande distorção no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa distorção no processo operacional;
4) A fiscalização de controle interno do conselho de administração ou comitês relevantes e instituições de auditoria interna da empresa é inválida;
5) Outros defeitos cuja quantidade específica de impacto não pode ser determinada, mas cuja importância é semelhante.
Nome do índice: padrão qualitativo para defeitos maiores
1) Fraude de pessoal em cargos-chave;
2) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
Defeitos importantes 3) há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão;
4) Outros defeitos cuja quantidade específica de impacto não pode ser determinada, mas cuja importância é semelhante.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Critérios quantitativos e qualitativos para identificação de defeitos
Regulamentos e sistemas de nível / retificação de defeitos de reputação de segurança dos tomadores de decisão
Violação grave de negócios importantes, como a possibilidade de uma notícia negativa ser retificada sem obter os “três importantes e um grande” nível médio e sênior das leis ou regulamentos nacionais, e causada pela falta de controle interno dos funcionários acima do gerente de negócios em todas as partes do país, até que seja controlada pelo governo nacional ou a morte do controlador e do pessoal sênior ou cidadãos, Defeitos maiores, defeitos maiores, perdas econômicas, e a perda sistemática da tecnologia da categoria dos departamentos governamentais, Ou três pessoas que tenham denunciado publicamente ou prejudicado não cientificamente a reputação da empresa de não perder mais de 5% do montante total da retificação devido ao contínuo fracasso dos lucros da empresa, punição política ou eficácia, ou a reputação dos empregados acima do número de decisões importantes
responsabilidade
Violação das leis e regulamentos nacionais sobre o montante total dos lucros não obtidos, o importante sistema empresarial, o impacto a longo prazo das notícias negativas para a retificação pode ser inferior a 2%, e pode estar sujeito ao controle interno de vários funcionários de empresas provinciais importantes em uma determinada área, ou ter levado a defeitos políticos a ou acima do nível ou a disseminação de posições-chave importantes ou saúde dos cidadãos, Para defeitos importantes, os procedimentos de tomada de decisão conduzidos diretamente pelo departamento governamental não são saudáveis, Ou três empregados cuja reputação corporativa ou perdas econômicas sofridas sejam inferiores a punições políticas ou perdas democráticas ou não de pessoal, resultando em grandes lucros de retificação, negociação grave de valores mobiliários ou danos graves aos cidadãos, geralmente menos de 5% dos danos declarados
revisão
Impacto a longo prazo
Pode haver ou ter havido uma violação menor direta causada por notícias negativas de um funcionário. Além do acima exposto, os defeitos gerais corrigidos pelo pessoal da empresa ou saúde do cidadão, seguidos de perdas econômicas e demissão de outros controladores que tenham sido corrigidos, ou relatórios semelhantes, A perda de controle externo e interno é inferior a 2% da quantidade total de defeitos gerais, e a reputação de postagens com alta taxa de defeitos de lucro não é freqüentemente afetada
Acidente industrial
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
A instituição de recomendação refere-se principalmente aos materiais de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) três sessões; Consultar e analisar Hynar Water Group Co.Ltd(300961) arranjo do sistema de controle interno, e investigar o estabelecimento, implementação e supervisão de vários sistemas; Comunicar com Hynar Water Group Co.Ltd(300961) diretores, supervisores, gerentes seniores e auditores internos; Verificar a operação e implementação do controle interno no local, e verificar a conformidade e eficácia do controle interno Hynar Water Group Co.Ltd(300961) apartir dos aspectos do ambiente de controle interno, estabelecimento e implementação do sistema de controle interno e supervisão do controle interno.
Após verificação, a Anxin Securities acredita que: Hynar Water Group Co.Ltd(300961) tem uma estrutura de governança corporativa relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos das leis e regulamentos relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários; O relatório de autoavaliação sobre controle interno em Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021 reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno; A Anxin securities não tem objeção ao relatório de autoavaliação sobre controle interno em Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo dos pareceres de verificação da Anxin Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021 controle interno) representante patrocinador (assinatura):
Fan Changjiang Yangfu
Anxin Securities Co., Ltd.
