Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) securities undewriting and recommendation Co., Ltd
Sobre Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) securities underwriting and recommendation Co., Ltd. (doravante referida como ” Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) underwriting and recommendation” ou “recommendation agency”) atua como uma agência de recomendação para a oferta não pública de ações por Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) ” ou “company”), De acordo com os requisitos das leis e regulamentos, como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação, e as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 foi revisado e verificado, Os pormenores são os seguintes:
1,Responsabilidades do Conselho de Administração
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno (31 de dezembro de 2021), a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre o relatório financeiro. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação do controlo entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Situação global da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) empresa-mãe e filiais holding. As unidades incluídas no âmbito da avaliação representam 100% do total dos activos consolidados da empresa e as receitas operacionais totais representam 100% do total das receitas operacionais consolidadas.
De acordo com o princípio da importância, a avaliação do controle interno da empresa é realizada em torno de cinco elementos: ambiente de controle interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: Vendas e cobrança, aquisição e pagamento, produção e gestão de estoque, gestão de recursos humanos, gestão de ativos fixos, gestão de contratos, investimento estrangeiro e garantia, gestão de grandes projetos, gestão tributária, gestão de fundos, negócios de hedging, liquidação financeira, relatório financeiro e divulgação de informações, controle geral do sistema de informação, gestão da segurança da produção, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente investimento estrangeiro, inventário, gerenciamento de projetos importantes, gerenciamento de fundos, hedging, conclusão de contratos, divulgação de informações, gerenciamento de segurança da produção, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
4,Defeitos e identificação do controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de gestão de controle interno da empresa e manual de gestão.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, respectivamente. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais de itens importantes Defeitos importantes Defeitos importantes Defeitos importantes
Potencial inexatidão do lucro líquido potencial inexatidão 2% do lucro líquido ≤ potencial inexatidão inexatidão potencial ≥ 2% do lucro líquido 5% do lucro líquido
Potencial inexatidão do total dos activos potenciais inexatidão ＜ 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão potencial ≥ 0,5% do total dos activos inexatidão ＜ 1% do total dos activos
Máximo potencial da receita operacional ≤ Máximo potencial ≥ 0,5% da receita operacional ≤ Máximo potencial ≥ 0,5% da receita operacional ＜ 1% de 1% da receita operacional
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
1. Identificação de defeitos importantes:
(1) O ambiente de controle da empresa é inválido;
(2) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno da empresa não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
(5) Outros defeitos que tenham impacto significativo no julgamento correto dos usuários das demonstrações financeiras.
2. Identificação de defeitos importantes:
Os defeitos sozinhos ou em conjunto com outros defeitos têm um impacto negativo significativo na realização do relatório financeiro da empresa e dos objetivos de controle de autenticidade e integridade das informações relacionadas.
3. Identificação de defeitos gerais: não constitui outros defeitos de controle além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes (II) padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais de itens importantes Defeitos importantes Defeitos importantes Defeitos importantes
Perda financeira Perda financeira ≥ 0,5% do rendimento operacional ≤ perda financeira ≥ 0,5% do rendimento operacional e 1% de 1% do rendimento operacional
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
1. Identificação de defeitos importantes:
(1) As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
(2) Procedimentos decisórios pouco científicos conduzem a grandes erros decisórios e causam grandes perdas patrimoniais à empresa; (3) Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos técnicos;
(4) Acidentes graves na qualidade dos produtos e serviços;
(5) A ocorrência frequente de notícias ou reportagens negativas despertou grande preocupação das autoridades reguladoras e não pode ser eliminada por muito tempo.
2. Identificação de defeitos importantes: defeitos individuais ou em conjunto com outros defeitos têm um impacto negativo importante na realização da operação e gestão da empresa conformidade legal, segurança de ativos, melhoria da eficiência e efeito operacional, promovendo a realização da estratégia de desenvolvimento e outros objetivos de controle.
3. Identificação de defeitos gerais: não constituem outros defeitos de controle além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes. 5,Defeitos de controlo interno e rectificação
(I) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
II) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
6,Principais procedimentos de verificação da instituição de recomendação
A instituição de recomendação comunica com os diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro, departamento de auditoria e empresa de contabilidade da empresa consultando os materiais, resoluções e outros documentos relevantes das três reuniões de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) assembleia de acionistas, conselho de administração e conselho de supervisores, bem como os sistemas de negócios e gestão da empresa, documentos de divulgação de informações e relatório de avaliação de controle interno 2021 emitido pela empresa, Verificamos o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) .
7,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que: Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) estrutura de governança corporativa é relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos relevantes. A instituição de recomendação não tem objeção ao relatório de avaliação de controle interno de 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) securities underwriting and recommendation Co., Ltd. sobre os pareceres de verificação de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) relatório anual de avaliação de controlo interno 2021)
Representante do patrocinador:
Cai Ming, Hou Haitao
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