Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) todos os accionistas:
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, o CSRC e outros departamentos e as diretrizes auto-regulatórias da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, combinado com Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) (doravante referida como a “empresa”) sistema de controle interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
Cabe ao conselho de administração estabelecer e melhorar o sistema de controle interno e a eficácia de seu controle interno de acordo com o disposto no relatório de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. Ao mesmo tempo, de acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa em relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação de controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com os requisitos regulamentares e em combinação com as características do sistema interno de controle de risco da empresa, a empresa e suas subsidiárias holding são incluídas no escopo da avaliação do controle interno. O ativo total da unidade incluída no escopo da avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, gestão de recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de transações de partes relacionadas, grande gestão de investimentos, garantia externa, gestão financeira, gestão de fundos angariados, gestão subsidiária, gestão de divulgação de informações, auditoria interna e supervisão, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão financeira, gestão de captação de fundos, gestão de investimentos importantes, garantia externa, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
Norma de identificação
Definir critérios quantitativos
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras situa-se no seguinte intervalo:
Refere-se a uma ou mais deficiências de controlo. 1. Falta de informação ≥ 5% do lucro total;
A combinação de defeitos importantes pode levar à empresa 2. Falta ≥ 3% do total dos ativos;
A empresa se desvia seriamente da meta de controle. 3. Falta ≥ 1% do lucro operacional total;
4. Falta de informação ≥ 1% do capital próprio total do proprietário
Significa que o montante de declarações incorretas em uma ou mais demonstrações financeiras com controle insuficiente se enquadra no seguinte intervalo:
A gravidade da combinação é de 5,3% do lucro total ≤ erro de afirmação ＜ 5% do lucro total;
Os principais defeitos e as consequências económicas são inferiores às principais deficiências 6.0.5% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ 3% do total dos activos;
No entanto, pode ainda levar ao desvio da empresa 7,0,5% do lucro operacional total ≤ inexatidão ＜ 1% do lucro operacional total da meta de controle
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras situa-se no seguinte intervalo:
Refere-se a 3% do lucro total, exceto para defeitos maiores, 8 importantes e declarações incorretas;
Defeitos que não sejam defeitos gerais 9. Falhas ＜ 0,5% do total de ativos;
10. Falhas ＜ 0,5% do lucro operacional total;
11. Falta de informação ＜ 0,5% do capital próprio total do proprietário
As normas acima dependem diretamente da importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas pela existência de defeitos de controle interno, o que depende principalmente de dois fatores:
① Se o defeito levará à falha do controle interno para prevenir ou detectar e corrigir a declaração incorreta das demonstrações financeiras em tempo hábil;
② A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Quando o defeito de controle interno não afeta direta ou indiretamente as demonstrações financeiras e o valor é difícil de determinar, o defeito pode ser identificado analisando a gravidade da natureza do negócio, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo de influência e outros fatores envolvidos no defeito de controle.
① As seguintes indicações geralmente indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros:
1) Ambiente de controlo inválido;
2) Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa cometem fraudes e causam pesadas perdas e efeitos adversos;
3) A auditoria externa constatou que houve um grande erro no relatório financeiro atual, e o sistema de controle interno da empresa não identificou esse erro;
4) Os principais defeitos detectados e comunicados à gestão por auditoria interna e externa não foram corrigidos num prazo razoável;
5) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria da empresa sobre controle interno é inválida.
② Geralmente, as seguintes indicações importantes de deficiências de controle interno podem existir:
1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2) Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
3) Existem defeitos individuais ou múltiplos no processo de relatório financeiro, que não atendem ao padrão de identificação de defeitos maiores, mas afetam a autenticidade, precisão e integridade do relatório financeiro.
① Defeitos gerais: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
(2) A avaliação não qualitativa da norma de controlo interno da empresa é a seguinte:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa: as seguintes circunstâncias podem ser identificadas como defeitos, e outras circunstâncias podem determinar defeitos importantes ou defeitos gerais, respectivamente, de acordo com o grau de impacto.
① Violação das leis e regulamentos nacionais ou acidentes de responsabilidade civil;
② Sofrer severa punição de supervisão administrativa;
① A ocorrência frequente de notícias negativas na mídia causou danos significativos à reputação da empresa;
① Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
⑤ Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
⑥ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com as normas de identificação acima para defeitos no controle interno dos relatórios financeiros, a empresa apresentou os seguintes defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros no ano anterior, e a retificação havia sido concluída a partir da data de emissão do relatório.
A partir do final de 2020, no relatório de negócios do relatório financeiro, os principais defeitos de controle do departamento interno emissor de benchmark do relatório financeiro do ano anterior em 2021 descrevem a correção de defeitos importantes no controle do campo de negócios. Integração e transformação
A empresa formula atividades financeiras
Sistema de gestão financeira da empresa
Sistema de aprovação de receitas e despesas financeiras 1. A empresa reforçou a contabilidade de capital monetário
O controle de auditoria da contabilidade de capital da empresa foi padronizado e a gestão financeira foi fortalecida
Actividades do Fundo Monetário. No entanto, ainda existem problemas na implementação do controle interno sobre o processo de elaboração do relatório de gestão
Supervisionar o negócio de gestão antes de ser implementado de acordo com os requisitos relevantes, e
Descreva a situação do sistema dentro do processo. Se se verificar que o certificado de gestão financeira é depositado e os documentos originais são classificados e arquivados, é para controlar a falha em garantir a apresentação precisa dos itens das demonstrações financeiras na folha de processo das principais receitas e despesas de capital.
O certificado de execução válido é incompleto, não oportuno e preciso. 2. A empresa reforçou o capital monetário de todos os funcionários
A situação de ser registada na conta. O principal sistema de controle interno deve ser estudado para melhorar a legislação e os riscos
Defeitos afetam a conscientização sobre riscos nas demonstrações financeiras e garantem a integridade de várias regras e regulamentos
A apresentação dos elementos relevantes deve ser efectivamente aplicada.
Sobre o controlo interno dos relatórios financeiros
A linha é inválida.
Actividades de financiamento e investimento da empresa
A China formulou o sistema de gestão de financiamento
Financiamento de instituições não financeiras
Disposições relativas à gestão do reembolso de empréstimos
Regulamentos relativos à gestão do alerta precoce
1. A empresa reforçou a gestão de ativos de longo prazo
Auditoria e controle de suas contas, como os regulamentos de gestão de ativos fixos, e fortalecer o relatório financeiro
Supervisão sobre a implementação do controle interno no processo de elaboração do relatório de gestão de financiamento e investimentos da empresa
Actividades de gestão. No entanto, ainda existe supervisão gerencial para garantir que os itens das demonstrações financeiras sejam listados
A camada de captação de fundos e investimento não implementou o relatório com precisão, de acordo com os requisitos relevantes.
O sistema acima mencionado na gestão de ativos. Descubra ativos e passivos 2. Padronizar a governança corporativa e fortalecer o controle interno
Não há grandes processos de ativos sob o controle do Departamento, e a construção do sistema de gestão de dívida documental.Melhorar a gestão fina da água pode efetivamente implementar o incompleto e incapaz de suportar o balanço de ativos, melhorar o sistema de gestão empresarial e melhorar
Poder executivo da existência bancária e identificação de direitos e obrigações
