Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
A partir de 31 de dezembro de 2021
Relatório de avaliação do controlo interno
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (a seguir designada por empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros e não financeiros da empresa, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, o conselho de administração considerou que a empresa apresentava defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros, e a empresa não conseguiu manter controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
1. De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: filiais holding e sucursais, todas incluídas no âmbito da consolidação.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 100% dos assuntos correspondentes nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa em 2021.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
O controle ao nível da empresa inclui estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, supervisão interna, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, etc Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
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Controle de nível de processo de negócios inclui sistema de gestão subsidiária, gestão de fundos, negócios de vendas, relatório financeiro, gerenciamento de sistema de informação, etc.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco de atividade de capital, risco de gestão de vendas, risco de relatório financeiro, etc.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, a empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial do controle interno.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes (o grau de defeito é determinado quando qualquer índice de avaliação de ativos totais e receita operacional atinge a proporção correspondente):
Índice de avaliação defeito geral defeito importante defeito maior
Influência por defeito ou (perda) 0,5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ Influência por defeito ou (perda) ≥ 0,5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas Influência por defeito ou (perda) 1% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas
Impacto de defeito ou (perda) 0,5% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ impacto de defeito ou (perda) ≥ 0,5% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas impacto de defeito ou (perda) 1% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas
Nota: o padrão quantitativo toma como indicadores de mensuração o lucro operacional e o total de ativos. Se a perda que possa ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, será mensurada pelo índice de receita operacional; As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos.
explicar:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Natureza qualitativa do defeito
Uma ou mais deficiências de controlo interno levam à incapacidade de prevenir, detetar e corrigir erros importantes no relatório financeiro a tempo. Os defeitos da empresa nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a) devem ser classificados como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro:
(1) O departamento de supervisão e gestão determina que o ambiente de controle é inválido;
(2) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
Defeitos importantes (3) a auditoria externa constatou que houve uma grande distorção no relatório financeiro atual, mas o controle interno da empresa não encontrou essa distorção no processo operacional;
(4) Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
(5) A empresa corrige as demonstrações financeiras publicadas devido a inexorações materiais;
(6) Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos significativos: existem distorções significativas no relatório financeiro atual com base na identificação acima, e as atividades de controle não identificam essas distorções; Embora não alcançado
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Natureza qualitativa do defeito
Para além deste nível de importância, mas pela natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos da empresa nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a) devem ser classificados como defeitos principais:
(1) Ter um grande impacto negativo na empresa e divulgá-lo na forma de anúncio;
Defeitos graves (2) violação das leis e regulamentos nacionais, tais como acidentes graves de produção ou poluição ambiental;
(3) Estar exposto a notícias negativas pela mídia, causando danos significativos à reputação da empresa;
(4) Perda grave de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
(5) Os defeitos importantes na avaliação do controlo interno não foram efectivamente corrigidos.
Os defeitos graves apresentam distorções importantes identificadas de acordo com o acima exposto, e as atividades de controle não identificam essas distorções; Embora o nível de importância não seja atingido ou excedido, a natureza da declaração incorreta ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
4,Identificação e retificação de defeitos de controle interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa apresentou defeitos significativos no controle interno sobre o relatório financeiro durante o período de relatório. Há um problema de corte no reconhecimento de receita da empresa, que é reconhecido quando os clientes da empresa não obtêm substancialmente o controle sobre bens ou serviços relevantes, resultando no reconhecimento precoce de alguma receita. Durante o teste de imparidade do goodwill, a empresa não considerou totalmente os compromissos de desempenho pendentes da subsidiária Beijing Zhiyou Wangan Technology Co., Ltd. no período de relatório, e o teste de imparidade do goodwill não foi cuidadoso, resultando em provisão insuficiente para imparidade do goodwill. A empresa concluiu que a Comissão de pessoal de vendas era paga a partir do custo de compra, o que afetou a integridade e a precisão das despesas.
A empresa formulou as seguintes medidas de retificação:
1) A empresa informou os auditores responsáveis pela auditoria anual dos principais defeitos acima mencionados e cooperou com os auditores para explicar as questões afetadas pelos principais defeitos acima mencionados na auditoria das demonstrações financeiras.
2) Reforçar ainda mais a gestão e a construção de controlo das subsidiárias, reforçar a formação e aprendizagem do sistema de gestão subsidiária, o aviso sobre a operação e autoridade de gestão das empresas subordinadas e o aviso sobre a gestão de aquisições de empresas subordinadas relacionadas com o sistema, definir e projetar os processos de negócio das subsidiárias, otimizar o modo de gestão e melhorar os procedimentos de controlo e tomada de decisão do sistema contabilístico, Reforçar a alocação de recursos humanos e outras formas de garantir uma troca de informações atempada, precisa, verdadeira e completa entre empresas-mãe e subsidiárias. Reforçar ainda mais a formação e aprendizagem do sistema financeiro, fortalecer a gestão financeira interna e controlar rigorosamente a gestão financeira chave e controle, como gestão de fundos, gestão de ativos, reconhecimento de receitas, contabilidade de custos e negócios de compra e vendas. O serviço de auditoria interna reforça a inspecção irregular da implementação dos sistemas relevantes em matéria de reconhecimento de receitas, contabilidade de custos, contabilidade salarial e teste de imparidade do goodwill. 2. Identificação e retificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros.
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Relatório de avaliação do controlo interno
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
6,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Conselho de Administração
29 de Abril de 2002
