Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Demonstração financeira pro forma Relatório de revisão
Contadores Públicos Certificados Zhongxinghua (parceria geral especial)
Zhongxinghuacitified public accounts Endereço LLP: 20 / F, tower sohob, Lize, No. 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing CEP: 100073 Tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
catálogo
1,Relatório de revisão das demonstrações financeiras pro forma II. Demonstrações financeiras pro forma
1. Balanço consolidado pro forma
2. Demonstração de resultados consolidada pro forma
3. Notas III às demonstrações financeiras para referência e anexos ao relatório de revisão
1. Cópia da licença comercial de contadores públicos certificados zhongxinghua (parceria geral especial)
2. Cópia do certificado de prática de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial)
3. Cópia do certificado de prática de contabilista público certificado
Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim
Sistema unificado de relatórios de codificação de relatórios empresariais
Código unificado de relatórios empresariais: 11000167202909007074
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) nome do relatório da demonstração financeira pro forma:
Relatório de revisão
Relatório nº.: zthy Zi (2022) No. 010011
Nome da unidade auditada (inspeccionada): Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Nome da empresa de contabilidade: zhongxinghua empresa de contabilidade (sociedade geral especial)
Tipo de actividade: outra actividade seguradora
Data do relatório: 23 de maio de 2022
Data de depósito: 21 de maio de 2022
Zhang Wenxue (420003204575),
Assinado por:
Zhang Zhen (110100100002)
(a informação pode ser consultada digitalizando o código QR ou fazendo login no site oficial da Associação de injeção de Pequim)
Nota: esta informação de depósito só prova que o relatório foi arquivado no Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim, e não significa que o Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim faça qualquer forma de garantia para o conteúdo do relatório em qualquer sentido.
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Notas às demonstrações financeiras pro forma
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
1,Informação de base da empresa
1. Local de registro, forma organizacional e endereço da sede da empresa
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) (a seguir designada “a empresa” ou “a empresa”) foi aprovada em Março de 2005 pela Comissão de Fiscalização e Administração de Ativos Estatais do Conselho de Estado no documento da reforma dos ativos estatais [2005] n.o 328 e no documento do direito dos ativos estatais [2005] n.o 201, Por China Ordnance Equipment Group Co., Ltd. (doravante referido como “Ordnance Group”) Nanfang Industrial Assets Management Co., Ltd., Yunnan estatal Assets Management Co., Ltd., Wuhan Changjiang photoelectric Co., Ltd. e Kunming yifengda Trading Co., Ltd. A empresa foi listada na Bolsa de Valores de Shenzhen em julho de 2008 e agora possui uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 9153 Shenzhen Kaifa Technology Co.Ltd(000021) 6521606p.
Em 31 de março de 2022, a empresa emitiu um total de 318566172 ações, com um capital social de 318566172 yuan. Seu endereço registrado é shanchong, Haikou Town, Xishan District, Kunming, e seu endereço de sede é shanchong, Haikou Town, Xishan District, Kunming.
As principais atividades comerciais da empresa são: produção e operação de produtos da série da haste de conexão do motor do automóvel, outros produtos industriais, produtos e peças da série da máquina-ferramenta.
A empresa-mãe da empresa é Nanfang Industrial Asset Management Co., Ltd., e a parte controladora final da empresa é Ordnance Group.
2. Gama consolidada dos relatórios
Ver “VIII. Alteração do âmbito de consolidação” na presente nota para a alteração do âmbito de consolidação durante o período de relato.
Para informações relevantes sobre as filiais da empresa, ver “IX. Interesses noutras entidades” nesta nota.
2,Reestruturação importante dos activos
I) Plano de reestruturação de activos importantes
De acordo com o plano de Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) emitir ações e pagar dinheiro para comprar ativos e levantar fundos de apoio e transações de partes relacionadas aprovadas pelo conselho de administração em 4 de dezembro de 2021, a empresa planeja comprar 100% do capital social da Chongqing construction industry (Group) Co., Ltd. (doravante referida como “Chongqing Construction Industry”) detido por ela emitindo ações e pagando dinheiro ao Ordnance Group. Nesta transação, a empresa planeja levantar fundos de compensação por oferta não pública de ações a um máximo de 35 investidores específicos, o montante total de fundos de compensação captados não deve exceder 100% do preço de transação da compra de ativos pela emissão de ações nessa transação, e o número de ações emitidas não deve exceder 30% do capital social total da empresa antes dessa transação. A data de referência para o preço da emissão de ações e o pagamento de dinheiro para a compra de ativos é a data de anúncio da resolução da primeira reunião intercalar do conselho da empresa em 2021 O preço de emissão das ações emitidas e o pagamento de dinheiro para a compra de ativos nesta transação é de 6,77 yuan / ação. 1. Emissão de ações e pagamento em dinheiro para comprar ativos
De acordo com o relatório de avaliação de ativos emitido pela Zhongshui Zhiyuan Assets Appraisal Co., Ltd. (Zhongshui Zhiyuan pingbao Zi [2022] No. 010012), tomando 30 de novembro de 2021 como a data base de avaliação, o resultado da avaliação do valor total do patrimônio líquido dos acionistas da indústria de construção de Chongqing é 4964716700 yuan. Com base no valor de avaliação acima e através da negociação entre as partes da transação, o preço de transação da participação de 100% da indústria de construção de Chongqing é 4964716700 yuan,
Entre eles, a empresa pagou 70 milhões de yuans em dinheiro ao Ordnance Group, e os restantes 42647167 milhões de yuans foram pagos emitindo ações ao preço de emissão de 6,77 yuans / ação.
2. Emitir ações para angariar fundos de apoio
Nesta transação, a empresa planeja levantar fundos de apoio através da oferta não pública de ações para no máximo 35 investidores específicos.O montante total de fundos de apoio a ser levantado nesta transação não deve exceder 1 milhão de yuans, não mais de 100,00% do preço de transação de compra de ativos através da emissão de ações, ou seja, não mais de 4264716700 yuans, e o número de ações emitidas não deve exceder 30% do capital social total da empresa antes desta transação, ou seja, não mais de 95569851 ações. Entre os fundos de apoio levantados desta vez, 70 milhões de yuans são usados para pagar a contrapartida em dinheiro desta transação, e o resto é usado para complementar o capital de giro da empresa e da indústria de construção de Chongqing e pagar taxas intermediárias e impostos de transação relevantes.
A captação de fundos de apoio baseia-se na implementação bem sucedida da transação de emissão de ações e pagamento em dinheiro para comprar ativos, mas o sucesso da captação de fundos de apoio não afeta a implementação da transação de emissão de ações e pagamento em dinheiro para comprar ativos.
II) Informações básicas sobre os activos a colocar
Chongqing Construction Industry Department separou a pesquisa científica e a parte de produção de produtos especiais da indústria de construção original (Grupo) Co., Ltd. de acordo com os requisitos do documento [2003] No. 1039 da Comissão de ciência, tecnologia e indústria para a defesa nacional. A empresa totalmente estatal recém-criada foi investida e estabelecida pelo Ordnance Group. Em 28 de dezembro de 2005, obteve a licença de negócios da pessoa jurídica da empresa com o número de registro de 915 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 842028302 da administração de Chongqing para a indústria e o comércio, Endereço registrado: No. 1 Jianshe Avenue, Huaxi Industrial Park, Banan District, Chongqing, com o capital social original de 120 milhões de yuans.
Em 2015, de acordo com a decisão de fusão da Chongqing Construction Industry (Group) Co., Ltd. e da Chongqing Changfeng Machinery Co., Ltd. (bingzhuang Ji [2014] n.o 364) do Ordnance Group, a Chongqing Construction Industry absorveu e fundiu a Chongqing Changfeng Machinery Co., Ltd. (a seguir designada “Chongqing Changfeng Machinery”), a Chongqing Changfeng Machinery foi cancelada. Em janeiro de 2015, a Chongqing Construction Industry completou totalmente todos os ativos Sucessão de responsabilidades. Em 23 de abril de 2015, o capital social da indústria de construção de Chongqing foi alterado para RMB 20115587666. Endereço da sede da indústria da construção de Chongqing: Chongqing, representante legal: Che Lianfu.
3,Base de preparação das demonstrações financeiras pro forma
As demonstrações financeiras pro forma são elaboradas partindo do pressuposto de que a reorganização foi concluída em 1º de janeiro de 2021 (doravante denominada “data base da fusão”), e com base na estrutura patrimonial após a reorganização e na premissa de operação sustentável, de acordo com os seguintes pressupostos:
1. As propostas relevantes descritas na Nota 2 das demonstrações financeiras pro forma podem ser aprovadas pela assembleia geral de acionistas da empresa e pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China.
2. Assume-se que, em 1º de janeiro de 2021, a empresa tenha completado a emissão de 629943382 ações A com valor nominal de RMB 1 por ação, o preço de emissão seja de RMB 6,77 por ação e os procedimentos relacionados à compra de ativos tenham sido concluídos em 1º de janeiro de 2021.
3. As demonstrações financeiras pro forma baseiam-se nas demonstrações financeiras de 2021 da empresa auditadas pela Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e nas demonstrações financeiras consolidadas simuladas da indústria da construção de Chongqing em 2021 e janeiro de 2022 auditadas pela zhongxinghua Certified Public Accountants (sociedade geral especial), e são preparadas adotando as importantes políticas contábeis, estimativas contábeis e métodos de preparação das demonstrações financeiras consolidadas descritos nesta nota.
4) Uma vez que tanto a empresa como a indústria da construção Chongqing são controladas pelo Ordnance Group antes e depois da operação, esta demonstração financeira consolidada pro forma incorpora os ativos e passivos da indústria da construção Chongqing na demonstração financeira consolidada pro forma de acordo com o valor contabilístico de acordo com os requisitos relevantes de tratamento contabilístico da concentração de empresas sob o mesmo controlo, Em 1 de janeiro de 2021, a indústria da construção Chongqing ajustou a reserva de capital e os lucros retidos para a parte do valor contábil do patrimônio do proprietário atribuível à empresa-mãe que excede o valor facial das ações emitidas acima.
5. As demonstrações financeiras pro forma não consideram a oferta não pública de ações para obtenção de fundos correspondentes para reestruturação.
6. As demonstrações financeiras pro forma não têm em conta os impostos relevantes que possam surgir nesta reestruturação.
Com base na finalidade especial de preparação das demonstrações financeiras pro forma, as demonstrações financeiras pro forma não incluem a demonstração de fluxo de caixa consolidado pro forma e a demonstração consolidada pro forma de variação do patrimônio próprio, sendo apresentada apenas a informação financeira consolidada pro forma, mas a informação financeira da empresa-mãe da empresa não é apresentada.
Uma vez que o plano de reorganização ainda não está aprovado pela assembleia geral de acionistas da empresa e pela CSRC, o plano de reorganização final aprovado, incluindo as ações efetivamente emitidas pela empresa e seus preços, bem como as despesas de emissão, pode ser diferente dos pressupostos acima adotados nas demonstrações financeiras pro forma, os ativos e passivos relevantes serão ajustados quando forem efetivamente registrados após a conclusão da reorganização.
4,Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras pro forma são elaboradas de acordo com as normas contábeis das empresas e a base de preparação descrita na nota III, que refletem verdadeiramente e completamente o status financeiro pro forma da empresa, os resultados operacionais e outras informações relevantes.
5,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
1. Período contabilístico
O período contábil da empresa é dividido em período anual e período intercalar, que se refere ao período de relato mais curto do que um ano contábil completo. O ano contabilístico da empresa adota o calendário gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro de cada ano.
2. Ciclo empresarial
Ciclo comercial normal refere-se ao período desde a compra de ativos para processamento até a realização de caixa ou equivalentes de caixa. A empresa leva 12 meses como ciclo operacional e toma-o como padrão de divisão de liquidez de ativos e passivos.
3. Registo da moeda
O RMB é a moeda do principal ambiente económico em que a empresa e as suas filiais nacionais operam e utiliza o RMB como moeda de base contabilística. A moeda utilizada pela empresa na elaboração das demonstrações financeiras é RMB.
4. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
A combinação de negócios refere-se à transação ou evento em que duas ou mais empresas separadas são combinadas para formar uma entidade inquirida. As combinações de negócios são divididas em combinações de negócios sob o mesmo controle e combinações de negócios não sob o mesmo controle.
(1) Combinação de empresas sob o mesmo controlo
Uma concentração de empresas sob o mesmo controlo é uma concentração de empresas na qual as empresas que participam na fusão são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e após a fusão, e o controlo não é temporário. No caso das concentrações de empresas sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da fusão é a parte resultante da fusão e as outras empresas que participam na fusão são a parte resultante da fusão. A data da fusão refere-se à data em que a parte resultante da fusão obtém efectivamente o controlo sobre a parte resultante da fusão. Os ativos e passivos adquiridos pela empresa em combinação de negócios devem ser mensurados de acordo com o valor contábil dos ativos e passivos da parte combinada (incluindo o goodwill formado pela aquisição da parte combinada pelo controlador final) nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão; Para a diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga (ou o valor nominal total das acções emitidas), o prémio de capital social na reserva de capital é ajustado. Se o prémio de capital social na reserva de capital não for suficiente para ser compensado, os lucros retidos são ajustados.
Todas as despesas diretas incorridas pela parte combinadora para a combinação de negócios devem ser incluídas nos lucros e prejuízos correntes quando incorridas.
(2) Combinação de empresas não sob o mesmo controlo
Uma concentração de empresas não sob o mesmo controlo é uma concentração de empresas na qual as empresas que participam na fusão não são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da fusão. No caso das concentrações de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da aquisição é o comprador e as outras empresas que participam na fusão são a adquirida. A data de compra refere-se à data em que o comprador obtém efectivamente o controlo sobre a adquirida.
No caso da concentração de empresas não sob o mesmo controlo, o custo da combinação inclui o justo valor dos activos pagos, passivos incorridos ou assumidos e títulos de capital próprio emitidos pela adquirente para obter o controlo sobre a adquirida na data de aquisição. Os custos de transação de títulos de capital ou títulos de dívida emitidos pelo Comprador como contrapartida de fusão devem ser incluídos no valor inicial de reconhecimento de títulos de capital ou títulos de dívida. A contrapartida contingente envolvida deve ser incluída no custo da fusão de acordo com o seu justo valor na data de aquisição.
