Sino German Securities Co., Ltd.
Sobre Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753)
Pareceres de verificação sobre questões relacionadas com a revenda de obrigações societárias convertíveis
Como patrocinador de Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753) (doravante referido como ” Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753) “, “a empresa”) para emitir publicamente obrigações corporativas convertíveis, a Zhongde Securities Co., Ltd. (doravante referida como “títulos Zhongde” e “patrocinador”) deve, de acordo com a lei sobre a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e patrocinadores de listagem e as diretrizes para a supervisão de empresas cotadas nº 2 – requisitos regulamentares para a gestão e uso de fundos levantados de empresas cotadas Disposições relevantes de leis e regulamentos, tais como diretrizes auto-regulatórias da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas No. 13 – negócio de recomendação, regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, diretrizes auto-regulatórias da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas No. 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, Verificamos os assuntos relacionados com a revenda de Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753) obrigações societárias convertíveis (doravante denominadas “obrigações convertíveis Yongdong”, código bond: 128014. SZ). As condições específicas de verificação e opiniões são as seguintes:
1,Emissão e listagem de “obrigações convertíveis Yongdong”
Aprovado pela resposta sobre a aprovação de Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753) emissão pública de obrigações corporativas conversíveis (zjxk [2017] No. 393) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu publicamente 3,4 milhões de obrigações corporativas conversíveis em 17 de abril de 2017, com um valor facial de 100 yuans cada e um montante total de 34000000000 yuans. Após deduzir as despesas de emissão, o montante líquido de fundos efetivamente levantados foi 32805283018 yuans. Todos os fundos levantados acima estavam em vigor em 21 de abril de 2017 e foram verificados pelo relatório de verificação de capital “(2017) Jing Hui Xing Yan Zi No. 10010008” emitido por Beijing Xinghua Certified Public Accountants (parceria geral especial). “Yongdong obrigações convertíveis” foi listada na Bolsa de Valores de Shenzhen em 12 de maio de 2017. A duração das “obrigações convertíveis Yongdong” é de 17 de abril de 2017 a 16 de abril de 2023.
2,Visão geral dos termos de revenda de “Yongdong obrigações convertíveis”
Os conteúdos específicos das condições adicionais de revenda acordadas pela empresa no prospecto são os seguintes:
Nos dois últimos anos de juros das obrigações convertíveis emitidas desta vez, se o preço de fechamento das ações da empresa em qualquer 30 dias consecutivos de negociação for inferior a 70% do preço de conversão atual, os titulares das obrigações convertíveis têm o direito de revender à empresa a totalidade ou parte das obrigações convertíveis detidas por eles ao preço do valor nominal das obrigações acrescidas dos juros corridos.
Se o preço de conversão tiver sido ajustado devido a dividendos de ações, conversão de capital social, emissão adicional de novas ações (excluindo o aumento do capital social devido à conversão de obrigações convertíveis emitidas neste momento), alocação de ações e distribuição de dividendos em dinheiro nos dias de negociação acima mencionados, o preço de conversão e o preço de fechamento antes do ajuste devem ser calculados no dia de negociação anterior ao ajuste, e o preço de conversão e o preço de fechamento após o ajuste devem ser calculados no dia de negociação seguinte ao ajuste. Se o preço de conversão for revisto em baixa, os 30 dias de negociação acima referidos serão recalculados a partir do primeiro dia de negociação após o ajuste do preço de conversão.
Nos últimos dois anos de juros das obrigações convertíveis emitidas neste momento, os titulares das obrigações convertíveis podem exercer o direito de sequência uma vez, de acordo com as condições acima acordadas, após o cumprimento das condições de revenda pela primeira vez. Se os titulares das obrigações convertíveis não declararem e executarem a revenda dentro do período de relato de revenda anunciado pela empresa naquele momento, o direito de sequência não será exercido no ano de juros, e os titulares das obrigações convertíveis não poderão exercer parte do direito de sequência várias vezes.
A fórmula de cálculo acima dos juros corridos correntes é: ia = b I t / 365
Ia: juros corridos no período corrente;
B: Refere-se ao valor nominal total das obrigações convertíveis a serem revendidas detidas pelos titulares de obrigações convertíveis emitidas desta vez;
i: Refere-se à taxa de cupão das obrigações convertíveis no ano corrente;
t: Refere-se ao número de dias de juros, ou seja, os dias de calendário reais desde a última data de pagamento de juros até a data de resgate desse ano de juros (o início não conta o fim).
3,Razões e esquema para a revenda de “obrigações convertíveis Yongdong”
I) Razões da eficácia da cláusula de revenda condicional
A duração das “obrigações convertíveis Yongdong” começa e termina de 17 de abril de 2017 a 16 de abril de 2023, e está atualmente nos últimos dois anos de juros.
De 8 de abril de 2022 a 24 de maio de 2022, o preço de fechamento das ações da empresa foi inferior a 70% (ou seja, 8,764 yuan / ação) do preço de conversão atual de “obrigações conversíveis Yongdong” (12,52 yuan / ação) por 30 dias consecutivos de negociação, que atendeu às disposições da cláusula de revenda condicional de “obrigações conversíveis Yongdong” entrou em vigor, e o titular pode exercer o direito de revenda uma vez.
II) Preço de revenda
De acordo com as condições condicionais de revenda acima acordadas no prospecto, o preço de revenda é o montante nominal das “obrigações convertíveis Yongdong” acrescido dos juros corridos no período em curso.
A fórmula de cálculo dos juros corridos correntes é: ia = b I t / 365
B = 100 yuan / peça;
I = 2% (a taxa de cupão das “obrigações convertíveis Yongdong” no sexto ano é de 2%);
T = 43 dias (de 17 de abril de 2022 a 30 de maio de 2022, contando o início mas não o fim);
Ia = 0,236 yuan / peça
O preço de revenda de “Yongdong obrigações conversíveis” é de 100236 yuan / peça (incluindo juros e impostos).
Para investidores individuais e detentores de obrigações de fundos de investimento de títulos que detenham “obrigações conversíveis Yongdong”, de acordo com as disposições dos regulamentos e documentos fiscais relevantes, o imposto de renda de juros deve ser retido e pago por instituições de caixa e distribuição, como empresas de valores mobiliários à taxa de imposto de 20%. A empresa não reter e pagar imposto de renda, eo preço real de revenda de “obrigações conversíveis Yongdong” é de 100189 yuan cada; Para investidores estrangeiros qualificados (QFII e rqfii) que detenham “obrigações convertíveis Yongdong”, de acordo com o aviso do Ministério das Finanças e da Administração Estatal de Tributação sobre as políticas de imposto sobre o rendimento das empresas e imposto sobre o valor acrescentado de instituições estrangeiras que investem no mercado nacional de obrigações (CS 2018 [108]) e as decisões relevantes tomadas na reunião executiva do Conselho de Estado em 27 de outubro de 2021, o imposto de renda será isento temporariamente, e o preço real de revenda “obrigações convertíveis Yongdong” é de 100236 yuan por ação; Para outros detentores de obrigações que detêm “obrigações conversíveis Yongdong”, a empresa não reterá e pagará imposto de renda.O preço real de revenda de “obrigações conversíveis Yongdong” é de 100236 yuan, e outros detentores de obrigações pagarão imposto de renda de juros de obrigações por si mesmos.
III) Direitos de sequência
Os detentores de “obrigações conversíveis Yongdong” podem revender parte ou todos os “títulos conversíveis Yongdong” que não foram convertidos em ações. Os detentores de “obrigações convertíveis Yongdong” têm o direito de escolher se querem vender de volta. Esta revenda não é obrigatória.
4,Procedimento de revenda e método de pagamento
I) Período de anúncio da revenda
De acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e o guia auto-regulatório para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – manipulação de negócios, a empresa deve divulgar o anúncio de revenda antes da abertura do mercado no dia de negociação seguinte que atenda às condições para a revenda de obrigações corporativas conversíveis, e emitir um anúncio rápido de revenda pelo menos uma vez a cada cinco dias de negociação depois, e anunciar os resultados de revenda e seu impacto após o final do período de revenda.
II) Período de referência da revenda
Os titulares de “obrigações conversíveis Yongdong” que exercem o direito de revenda devem fazer uma declaração de revenda através do sistema de negociação da bolsa de valores de Shenzhen durante o período de declaração de revenda de 30 de maio de 2022 a 6 de junho de 2022, e a ordem pode ser cancelada no dia da declaração de revenda. Uma vez confirmada a declaração de revenda, não pode ser revogada. Se a declaração falhar no dia da declaração, a declaração pode ser continuada no dia seguinte (dentro do prazo de declaração). Se o titular da obrigação não fizer uma declaração de recompra no prazo da declaração de recompra, considera-se que renunciou incondicionalmente ao direito de recompra. Antes da data de chegada dos fundos de revenda dos investidores, se as obrigações societárias conversíveis declaradas para revenda estiverem sujeitas a congelamento judicial ou dedução, o negócio de declaração de revenda do titular da obrigação tornar-se-á inválido. III) Método de pagamento
A empresa revenderá “obrigações convertíveis Yongdong” ao preço de revenda especificado acima, e a empresa confia China Securities Depository and Clearing Co., Ltd. Shenzhen Branch para conduzir compensação e liquidação através de seu sistema de compensação de capital. De acordo com as regras de negócios relevantes da China Securities Depository and Clearing Co., Ltd. Shenzhen Branch, a data de chegada dos fundos do emitente é 9 de junho de 2022, a data de transferência dos rendimentos da revenda é 10 de junho de 2022 e a data de chegada dos rendimentos da revenda do investidor é 13 de junho de 2022. Após o término do período de revenda, a empresa anunciará os resultados dessa revenda e o impacto dessa revenda na empresa.
5,Transações e precauções durante a revenda
Se o titular das “obrigações conversíveis Yongdong” enviar dois ou mais pedidos de oferta para negociação, transferência de custódia, conversão de ações e revenda no mesmo dia de negociação, o pedido será processado na seguinte ordem: negociação, revenda, conversão de ações e transferência de custódia.
6,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após verificação, a instituição de recomendação considera que:
As questões relacionadas à revenda cumprem as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão de empresas listadas nº 2 – requisitos regulamentares para a gestão e uso de fundos levantados de empresas listadas, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, e as disposições relevantes do prospecto.
Em conclusão, a instituição de recomendação não tem objecções à revenda de “obrigações convertíveis Yongdong”.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Zhongde Securities Co., Ltd. sobre assuntos relacionados com a revenda de Shanxi Yongdong Chemistry Industry Co.Ltd(002753) obrigações corporativas conversíveis) representante do patrocinador:
Cui Xueliang panden
Sino German Securities Co., Ltd. 24 de maio de 2022
