Em 18 de maio, de acordo com o site oficial do CBRC, o CBRC emitiu recentemente as medidas para a administração da implementação da lei de perdas de crédito esperadas dos bancos comerciais (doravante denominadas medidas).
"As medidas são uma medida importante tomada pelo CBRC para padronizar a gestão do controlo interno e a gestão de riscos dos bancos comerciais, são de grande importância para consolidar as bases da gestão de provisões dos bancos comerciais, melhorar a capacidade de prevenção e resolução de riscos, promover o funcionamento estável dos bancos e servir eficazmente a economia real." A pessoa responsável pelo CBRC disse.
A pessoa responsável pelo CBRC disse que as "medidas" visam padronizar o mecanismo de controle interno e o processo de gestão da implementação da lei de perdas de crédito esperadas dos bancos comerciais, consolidar as bases da gestão de provisões de risco de crédito, e focar nos seguintes aspectos: primeiro, esclarecer o mecanismo de implementação e governança da lei de perdas de crédito esperadas. As medidas estipulam as responsabilidades do Conselho de Administração e dos seus comités especiais, do Conselho de Supervisores, da Alta Administração, dos departamentos dirigentes e de outros departamentos relevantes dos bancos comerciais na implementação e gestão da lei das perdas de crédito esperadas, com foco no reforço da responsabilidade de aprovação da administração do Conselho de Administração e da responsabilidade de supervisão pela qualidade da auditoria externa da implementação da lei das perdas de crédito esperadas. Em segundo lugar, consolidar as bases para a implementação da lei sobre perdas de crédito esperadas. As medidas exigem que os bancos comerciais estabeleçam um sistema completo de gestão do método das perdas de crédito esperadas, estabeleçam uma equipa de gestão de implementação do método das perdas de crédito esperadas, desenvolvam sistemas de informação relacionados com o método das perdas de crédito esperadas e reforcem a acumulação de dados históricos e a recolha de informações e manutenção do risco de crédito. Terceiro, padronizar o processo de implementação do método de perda de crédito esperada, exigindo que os bancos comerciais melhorem a padronização e prudência dos elos de implementação de agrupamento de risco de exposição ao risco de crédito, divisão de estágios, construção de modelos, ajuste prospectivo, superposição gerencial, gerenciamento de parâmetros e verificação de modelos. Em quarto lugar, reforçar a supervisão da lei relativa às perdas de crédito esperadas, que exige que os reguladores a todos os níveis supervisionem a gestão da lei relativa às perdas de crédito esperadas dos bancos comerciais através de supervisão externa e inspeção no local, tomem as medidas regulamentares correspondentes para os problemas existentes e imponham sanções administrativas em conformidade com a lei.
As medidas exigem que a implementação da lei relativa às perdas de crédito esperadas dos bancos comerciais siga os seguintes princípios: primeiro, a integralidade. A aplicação do método das perdas de crédito esperadas deve abranger integralmente todas as posições em risco de crédito dentro e fora do balanço, e o processo de controlo interno relevante e aprovação da tomada de decisão deve abranger todo o processo de aplicação do método das perdas de crédito esperadas. Segundo, autenticidade. A aplicação do método das perdas de crédito esperadas e dos seus resultados de avaliação deverão reflectir verdadeiramente o nível de risco de crédito e as alterações esperadas do risco de crédito dos bancos comerciais. Terceiro, cuidado. A aplicação do método das perdas de crédito esperadas e dos seus resultados de avaliação deverão ter plenamente em conta as diversas incertezas enfrentadas pela gestão do risco de crédito e avaliar cuidadosamente e medir a provisão para perdas de risco de crédito. Quarto, dinâmico. Os bancos comerciais devem avaliar dinamicamente a aplicabilidade do método das perdas de crédito esperadas e a racionalidade dos resultados da avaliação de acordo com seu próprio nível de risco de crédito e as mudanças do ambiente socioeconômico e financeiro externo, e realizar otimização e ajuste no tempo. Quinto, coincidência. Os bancos comerciais devem estabelecer um sistema de gestão de perdas de crédito esperado que corresponda à sua escala de ativos, características comerciais, características de risco de crédito e capacidade de gestão de risco.
As medidas exigem que as instituições de bancos comerciais com pessoas coletivas apresentem o relatório sobre a aplicação da lei relativa às perdas de crédito esperadas ao CBRC ou aos escritórios locais expedidos antes de 30 de abril de cada ano. O relatório deve incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos: implementação e melhoria dos sistemas de gestão relevantes para a aplicação da lei relativa às perdas de crédito esperadas; Modelos importantes relacionados com a implementação do método das perdas de crédito esperadas, a base de ajustamento dos parâmetros-chave e a aprovação do conselho de administração; Resultados da avaliação e divisão de estágio da perda de crédito esperada; Relatório de verificação do modelo interno e externo; Auditorias internas e externas encontraram problemas e sugestões na implementação do método das perdas de crédito esperadas; Outras informações exigidas pela supervisão.
O CBRC disse que, no próximo passo, irá orientar e instar os bancos comerciais a implementar seriamente as medidas, melhorar continuamente o nível de implementação da lei de perdas de crédito esperadas dos bancos comerciais e promover o desenvolvimento de alta qualidade dos bancos comerciais.
