Sobre Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd
Relatório de garantia do controlo interno
Zhonghui Huijiang [2021] No. 6981 todos os acionistas de Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd.:
Aceitamos a atribuição de rever o relatório de autoavaliação anexado sobre o controle interno da Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd. (doravante referida como empresa jusailong) preparado pela gestão da Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd. a partir de 30 de junho de 2021, e verificamos a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras.
1,Descrição das limitações inerentes significativas
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
2,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia é usado apenas para a oferta pública inicial de ações pela empresa jusailong e não deve ser usado para qualquer outro fim. Concordamos que este relatório de garantia, como um documento necessário para a oferta pública inicial da empresa jusailong, deve ser apresentado juntamente com outros materiais de candidatura.
3,Responsabilidades da gestão
A responsabilidade da administração da empresa jusailong é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia. Ao mesmo tempo, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa (CK [2008] nº 7) e regulamentos relevantes, a administração da empresa jusailong deve reconhecer a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 30 de junho de 2021, e ser responsável pelo reconhecimento acima.
4,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno com base na implementação do trabalho de garantia.
5,
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As disposições acima exigem que planeemos e implementemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a informação do objeto de garantia está livre de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade da concepção e eficácia da implementação do sistema de controlo interno, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
6,Conclusão da garantia
Acreditamos que a jucylon manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 30 de junho de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
Esta conclusão é formada sob as limitações inerentes apontadas no relatório de garantia.
Contadores públicos certificados Zhonghui (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
Data do relatório: 17 de setembro de 2021
Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd.
Relatório de autoavaliação do controlo interno
Todos os acionistas de Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd.:
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e outros departamentos e outros regulamentos relevantes, realizamos uma inspeção abrangente sobre o estabelecimento, melhoria e implementação do controle interno da Guangzhou jusailong Engenharia Plásticos Co., Ltd. (doravante referida como a empresa ou a empresa), Também identificou os defeitos existentes na concepção e operação do controle interno, e avaliou de forma abrangente a racionalidade, integridade e eficácia da implementação do controle interno da empresa. A autoavaliação do controle interno da empresa relacionada ao relatório financeiro a partir de 30 de junho de 2021 é relatada da seguinte forma:
1,Implementação global da organização de avaliação do controlo interno
O conselho de administração da empresa sempre atribuiu grande importância ao estabelecimento e aperfeiçoamento do sistema de controle interno. Em combinação com a auditoria das demonstrações contábeis declaradas, o conselho de administração organizou pessoal interno para realizar uma inspeção abrangente sobre o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa a partir de 30 de junho de 2021, totalmente comunicado com as instituições de auditoria externa e amplamente consultado os auditores externos, Nesta base, é emitido um relatório de autoavaliação sobre o controlo interno. Este relatório foi aprovado pelo conselho de administração da empresa em 17 de setembro de 2021.
2,Declaração da parte responsável do controlo interno
Sob a supervisão da governança corporativa, a gestão da empresa é responsável por projetar, implementar e manter o controle interno efetivo e avaliar sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno corporativo emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e outros regulamentos relevantes; A pessoa principal responsável pela empresa é responsável pela autenticidade da conclusão da avaliação do controle interno.
3,Requisitos básicos para a avaliação do controlo interno
(1) Princípios da avaliação do controlo interno
Seguir os princípios da integralidade, importância e independência para garantir a independência, objetividade e imparcialidade desta avaliação.
(2) Conteúdo da avaliação do controlo interno
1. Com base no ambiente interno, foco em: estrutura de governança, estratégia de desenvolvimento, cenário institucional, distribuição de direitos e responsabilidades, separação de cargos incompatíveis, políticas de recursos humanos e mecanismos de incentivo e contenção, cultura corporativa, responsabilidade social, etc.
2. foco em atividades de produção e operação, com foco em: captação e uso de fundos, aquisição e pagamento, vendas e cobrança, processo de produção e controle de custos, operação e gestão de ativos, investimento estrangeiro, transações de partes relacionadas, garantia externa, P & D e outros links.
3. Considere os meios de controlo e concentre-se em: se o orçamento é vinculativo, se há litígios na execução do contrato, se o sistema de informação é organicamente combinado com o controlo interno, se o relatório interno é transmitido atempadamente e efetivamente comunicado, etc.
(3) Base da avaliação do controlo interno
De acordo com o direito das sociedades, direito dos valores mobiliários, normas básicas de controle interno da empresa e outras leis, regulamentos e outras disposições relevantes. (4) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
1. Procedimento de avaliação: estabelecer uma equipe de avaliação e formular um plano de avaliação; Inspecção no local; A equipe avaliadora estuda e identifica os defeitos do controle interno; Relatar ao conselho de administração para deliberação e aprovação de acordo com as autoridades e procedimentos especificados.
2. método de avaliação: formar uma equipe de avaliação, usar de forma abrangente vários métodos, tais como entrevista individual, questionário, discussão especial, caminhar através do teste, amostragem estatística e análise comparativa, coletar amplamente a evidência do projeto de controle interno da empresa e operação eficaz, e estudar e identificar os defeitos de projeto de controle interno e defeitos de operação.
4,Estabelecimento e execução do controlo interno
(1) Estabelecer e executar os objectivos seguidos pelo controlo interno
O controle interno é um processo implementado pelo conselho de administração, conselho de supervisores, administração e todos os funcionários da empresa para alcançar os objetivos de controle. O objetivo de estabelecer e implementar o controle interno é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a empresa para realizar sua estratégia de desenvolvimento.
(2) Princípios para o estabelecimento e execução do controlo interno
1. Princípio da integralidade. O controle interno deve decorrer por todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo todos os negócios e assuntos da empresa.
2. Princípio de importância. O controlo interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base num controlo abrangente. 3. Princípio dos controlos e equilíbrios. O controlo interno deve constituir uma restrição e supervisão mútuas nos aspectos da estrutura de governação, do enquadramento institucional, da distribuição de direitos e responsabilidades, do processo empresarial, etc., e ter em conta a eficiência da operação.
4. Princípio da adaptabilidade. O controle interno deve se adaptar à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado em tempo com as mudanças da situação.
5. Princípio custo benefício. O controlo interno deve ponderar os custos de implementação e os benefícios esperados para alcançar um controlo eficaz a um custo adequado.
(3) Avaliação do quadro básico do controlo interno da empresa
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e outros regulamentos, o estabelecimento e implementação de controle interno efetivo pela empresa deve incluir os seguintes elementos: (1) ambiente interno; (2) Avaliação dos riscos; (3) Actividades de controlo; (4) Informação e comunicação; (5) Supervisão interna. Com base na avaliação abrangente destes cinco elementos, o estabelecimento e implementação do sistema de controlo interno da empresa são os seguintes:
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
1) Foi formulado o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza, funções e poderes da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho como convocação e notificação, proposta, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas.
2) O conselho de administração da empresa é composto por 9 diretores, incluindo 1 presidente e 1 vice-presidente, incluindo 3 diretores independentes. Existem quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Salários e Avaliação e Comitê de Nomeação; Os comitês especiais são mantidos pelos diretores e diretores independentes da empresa. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes e o regulamento interno dos comitês profissionais do conselho de administração, que estipulam os procedimentos de seleção e nomeação dos diretores, as obrigações dos diretores, a composição e responsabilidades do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de administração, os procedimentos de trabalho dos diretores independentes, a composição e responsabilidades de vários comitês especiais, etc. A formulação e implementação efetiva desses sistemas podem garantir que o comitê especial possa desempenhar efetivamente suas funções e fornecer ajuda para a tomada de decisões científicas do conselho de administração.
3) O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante do empregado. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções. 4) A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral, o sistema de relatórios do gerente geral, o sistema de supervisão e assim por diante. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
(2) Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: escritório do gerente geral, centro financeiro, centro de gestão, centro de garantia de qualidade, centro de fabricação, centro de P & D, centro de vendas e departamento de auditoria interna. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(3) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela auditoria interna e externa da empresa de acordo com o regulamento interno dos comitês profissionais do conselho de administração e outras disposições
Comunicação, supervisão e verificação da auditoria externa. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria tem um departamento de auditoria interna e um gerente do departamento de auditoria interna, que tem a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. O serviço de auditoria interna supervisiona e inspecciona a eficácia do controlo interno em combinação com a supervisão da auditoria interna. O serviço de auditoria interna comunicará os defeitos de controlo interno detectados na supervisão e inspecção, de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa; Ter o direito de informar diretamente ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e ao conselho de supervisores sobre os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção.
(4) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Sistema de licenças obrigatórias e sistema de rotação regular de trabalho para funcionários em cargos-chave; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que dominam segredos comerciais importantes, etc.
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários. Atualmente, a empresa conta com 438 funcionários, sendo 7 com títulos seniores, 11 com títulos intermediários e 17 com títulos primários; Entre eles, há 4 doutores, 8 mestres, 71 graduandos e 77 universitários juniores. A empresa também realiza diversas formas de formação e educação de acompanhamento para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos.
(5) Cultura empresarial
Aderindo à filosofia empresarial de “reunir talentos de todo o mundo e criar uma Fundação Evergreen juntos”, os valores empresariais de “cliente em primeiro lugar, lealdade e gratidão, paixão e dedicação, honestidade e amor”, e a política de negócios de “qualidade, segurança, proteção ambiental e respeito pelo céu e amor”, a empresa está comprometida com “a engenharia de plásticos gerais, o alto desempenho de plásticos de engenharia e a pesquisa de baixo custo de plásticos especiais de engenharia” É uma empresa líder que fornece aos clientes soluções de sistema abrangentes econômicas em todos os aspectos de qualidade, serviço e fornecimento. A empresa atribui grande importância ao fortalecimento da construção cultural, cultivando valores positivos e senso de responsabilidade social, defendendo honestidade e confiabilidade, amor e dedicação, inovação e trabalho em equipe, estabelecendo conceito de gestão moderno e fortalecendo a consciência de risco. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores devem desempenhar um papel de liderança na construção da cultura corporativa. Os funcionários da empresa devem cumprir o código de conduta do funcionário e desempenhar seriamente suas responsabilidades no cargo.
2. Avaliação dos riscos
A empresa formulou objetivos de controle razoáveis e estabeleceu um mecanismo eficaz de avaliação de risco para identificar e responder aos riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle e determinar a tolerância ao risco correspondente.
Na identificação de riscos internos, a empresa concentra-se principalmente nos seguintes fatores: (1) fatores de recursos humanos, como a ética profissional dos diretores, supervisores, gerentes e demais gerentes seniores e a competência profissional dos funcionários; (2) Estrutura organizacional, modo de negócio, gestão de ativos, processo de negócios e outros fatores de gestão; (3) Fatores independentes de inovação, tais como investigação e desenvolvimento, investimento tecnológico e aplicação das tecnologias da informação; (4) Situação financeira, resultados operacionais, fluxo de caixa e outros fatores financeiros; (5) Fatores de segurança e proteção ambiental, como segurança de operação, saúde dos funcionários e proteção ambiental; (6) Outros factores de risco internos relevantes.
Ao identificar riscos externos, a empresa concentra-se principalmente nos seguintes fatores: (1) situação econômica, política industrial, ambiente de financiamento, concorrência no mercado, oferta de recursos e outros fatores econômicos; (2) Leis e regulamentos, requisitos regulatórios e outros fatores legais; (3) Segurança e estabilidade, tradição cultural, crédito social, nível de educação, comportamento do consumidor e outros fatores sociais; (4) Fatores científicos e tecnológicos, tais como o progresso tecnológico e a melhoria dos processos; (5) Desastres naturais, anel
