Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552)
Ano 2021
relatório de auditoria
Número da página do índice
Relatório de auditoria demonstrações financeiras da empresa
– balanço consolidado 1-2
– balanço da empresa-mãe 3-4
– demonstração de resultados consolidada 5
– demonstração de resultados da empresa-mãe 6
– demonstração consolidada dos fluxos de caixa 7
– demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 8
– Demonstração Consolidada das variações no patrimônio líquido 9-10
– demonstração das variações no capital próprio da empresa-mãe 11-12
– Notas às demonstrações financeiras 13-97
Contadores públicos certificados ShineWing, Chaoyang men North Street, Dongcheng District, Beijing Tel: + 86 (010) 65542288, 9 / F, bloco a, Fu Hua Manson,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, fax:
Dongcheng District, Beijing, +86(01065547190 contadores públicos certificados 100027, P.R.China fax: +86(01065547190
relatório de auditoria
XYZH/2022YCAS10006
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) (doravante referida como Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) empresa), incluindo
Balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe e demonstração de resultados consolidados em 2021
E a demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe, a demonstração consolidada das variações no capital próprio da empresa-mãe e as notas às demonstrações financeiras relevantes.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e apresentam-se de forma justa.
Situação financeira consolidada e da empresa mãe da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) em 31 de dezembro de 2021 e da empresa consolidada e mãe em 2021
Resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Reconhecimento das receitas
Contramedidas em matéria-chave de auditoria
Políticas contábeis descritas na nota “IV, 29” e 1. Compreender, avaliar e testar o controle interno de vendas e cobrança
“VI. 38” mostra: a concepção e eficácia operacional do sistema operacional baseado em receita em 2021; 4841239100 yuan (base consolidada), receita é um dos principais indicadores de desempenho de Jingyuan 2. Verifique se as condições de reconhecimento e métodos de receita operacional são um dos principais indicadores de desempenho das empresas de carvão e energia, e o financiamento do ano atual está em linha com as normas contábeis; A declaração tem um impacto significativo, por isso reconhecemos o reconhecimento de receita como 3. Implementar procedimentos de análise para receita operacional e analisar o lucro bruto
Questões essenciais de auditoria. Verificar a racionalidade da renda e analisar a proporção de volume de vendas e produção;
4. verificação da amostra dos documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receitas, incluindo contrato de venda, fatura de pesagem, fatura de transporte, liquidação de fatura de eletricidade e outros documentos;
5. Confirmar o montante e saldo das contas a receber e passivos contratuais, e implementar procedimentos alternativos de teste para amostras que não tenham sido respondidas;
6. Implementar um procedimento de teste de corte para a receita operacional para verificar se a receita está registrada no período contábil correto.
4,Outras informações
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) a gestão da empresa (doravante designada por gestão) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the going concern ability of Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) company, disclosing matters related to going concern (if applicable), and applying the going concern assumption, unless the management plans to liquidate Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. A empresa pode não continuar a operar no futuro.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) para expressar parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
1,Informação básica da empresa
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) (anteriormente Gansu Changfeng Special Electronics Co., Ltd., a seguir designada por “a empresa” ou “a empresa”) foi aprovada pela Comissão Provincial de Reforma do Sistema Económico de Gansu no documento [1993] n.o 34. Com base na reestruturação das acções comuns da fábrica estatal de máquinas Changfeng, juntou-se China Baoan Group Co.Ltd(000009) , à empresa imobiliária Gansu Electronics Group e a outros patrocinadores, É uma sociedade anónima fundada em 17 de novembro de 1993 com a aprovação do Documento Provincial do Governo Popular de Gansu No. [1993] 89, a revisão do Documento da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China No. [1993] 82 e a revisão e aprovação do Documento da Bolsa de Valores de Shenzhen No. [1993] 322.
O capital social original da empresa era de 122,5 milhões de yuans, com um capital social total de 122,5 milhões de ações. Na China, 69 milhões de ações foram detidas por promotores, 7,5 milhões de ações foram detidas pela captação de pessoas coletivas e 46 milhões de ações foram detidas pelo público. O valor nominal das ações da empresa é de RMB 1 por ação.
Após três distribuições de capital em 1993, 1994 e 1997, o número total de ações ordinárias da empresa aumentou para 177,87 milhões de ações.
Em 13 de dezembro de 2004, a estatal Changfeng Machinery Factory e Jingyuan Coal Industry Group Co., Ltd. (doravante referido como “grupo Jingmei”) assinaram o acordo de transferência de capital próprio de ações de pessoas coletivas estatais da Gansu Changfeng Special Electronics Co., Ltd., e a estatal Changfeng Machinery Factory transferiu suas 74,052 milhões de ações de pessoas coletivas estatais para o grupo Jingmei. Em 4 de janeiro de 2005, a transferência de capital próprio foi aprovada pela Comissão de Supervisão e Administração de Ativos Estatais do Conselho de Estado no documento de Direito de Propriedade de Ativos Estatais [2004] n.º 1231. Em 8 de junho de 2005, a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China examinou e aprovou a isenção do Jingyuan Coal Group da obrigação de oferta de leilão completa na resposta à aprovação da Jingyuan Coal Group Co., Ltd. de anunciar o relatório de aquisição da Gansu Changfeng Special Electronics Co., Ltd. e isentá-la da obrigação de oferta de leilão (zjggz [2005] No. 36).
Em 24 de junho de 2005, a China Securities Depository and Clearing Co., Ltd. Shenzhen Branch emitiu a confirmação do registro de transferência (No.: 050620001), e a estatal Changfeng Machinery Factory transferiu suas 74,052 milhões de ações de pessoas jurídicas estatais para o grupo Jingmei.
A primeira assembleia geral extraordinária de acionistas de 2005, realizada em 19 de junho de 2005, analisou e aprovou a proposta de alteração do nome, endereço e escopo de negócios da empresa. Os procedimentos de mudança industrial e comercial foram concluídos em 14 de julho de 2005. Nome da empresa após alteração: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) ; Número de registo da licença comercial: 62000000000
