Código dos títulos: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) abreviatura dos títulos: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) Anúncio n.o: 202214
Código da Obrigação: 127027 bond abbreviation: Jingyuan convertible bond
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que o conteúdo do anúncio é verdadeiro, preciso e completo, e são solidariamente responsáveis por registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes no anúncio.
Em 28 de fevereiro de 2022, a empresa realizou a quinta reunião do 10º Conselho de Administração e a quarta reunião do 10º Conselho de Supervisores, deliberando e adotando a proposta de relatório de avaliação do controle interno em 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno corporativo emitidas conjuntamente por cinco ministérios e comissões e seus regulamentos de orientação de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno, Tomando como data base 31 de dezembro de 2021, a empresa elaborou o relatório de avaliação do controle interno de 2021, cujos detalhes são divulgados da seguinte forma:
1,Declaração do Conselho
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
Compete ao Conselho de Administração estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover o desenvolvimento sustentável da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele pode mudar com as mudanças do ambiente interno e externo da empresa e condições de negócios, por isso só pode fornecer garantia para alcançar os objetivos acima. A empresa dispõe de um mecanismo de fiscalização e inspeção. Uma vez identificados defeitos de controle interno em determinado período, a empresa tomará as medidas necessárias de revisão e retificação para garantir a efetiva realização dos objetivos de controle interno.
2,Situação geral da avaliação do controlo interno da empresa
Desde 2021, a empresa supervisiona continuamente e avalia efetivamente o funcionamento do controle interno da empresa com base na gestão de riscos e em combinação com as necessidades reais da operação e gestão da empresa de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e as disposições e requisitos das normas de controle interno da empresa, Melhorar e otimizar continuamente vários processos de negócios importantes, melhorar e aperfeiçoar oportunamente o sistema de controle interno, promover a adaptação do sistema de controle interno às mudanças do ambiente externo e às necessidades de gestão interna, e melhorar a possibilidade de realizar os objetivos gerais da empresa.
Em termos de design de controle interno, em 2021, a empresa contratou a empresa de consultoria Tianjian Guanghua para conduzir due diligence sobre a estrutura organizacional, processo de controle interno e sistema no nível da empresa, otimizar o design do controle interno da empresa a partir do topo, melhorar e melhorar a estrutura de governança corporativa sob a liderança do comitê do Partido e esclarecer os níveis de governança em todos os níveis (comitê do Partido, conselho de administração e conselho de supervisores) As responsabilidades e autoridades dos departamentos de gestão e funcional devem promover a sede da empresa para supervisionar e fiscalizar continuamente e efetivamente as subsidiárias e unidades de negócios, de modo a torná-los mais alinhados com as disposições e requisitos das normas de controle interno das sociedades cotadas. Em termos de operação de controle interno, as atividades de controle interno da empresa são estreitamente organizadas e implementadas em torno de como alcançar o objetivo geral de controle interno, considerar plenamente vários fatores de risco internos e externos enfrentados pela empresa, e aderir à restrição interna e função de incentivo sob o estado de direito existente, ambiente seguro de produção e operação e condições de mercado, Mobilizar eficazmente todos os níveis e todos os colaboradores para implementar procedimentos de controlo interno, melhorar a execução do controlo interno e potenciar a realização dos objectivos estratégicos e empresariais da empresa.
Em termos de supervisão de controle interno, primeiramente, a empresa contratou um intermediário terceirizado para auditar o controle interno da empresa. Em 2021, a empresa contratou contadores públicos certificados ShineWing para auditar o controle interno da empresa, suas subsidiárias e unidades secundárias, e emitiu um relatório de auditoria de controle interno; Em segundo lugar, foi organizada a força de auditoria interna e implementada a atividade de autoavaliação do controle interno em 2021. Através da distribuição de questionários de controle interno e questionários de controle interno, a adequação e eficácia operacional de elementos de controle interno como ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna de cada unidade de negócios (incluindo subsidiárias) da empresa são preliminarmente testados, e com base nisso, são analisados os principais negócios como humanos, financeiros, materiais, financiamento, fornecimento, produção e marketing, Testes substanciais foram realizados de acordo com as etapas da atividade de controle interno do ciclo de negócios para avaliar a solidez e eficácia do controle interno. A supervisão e avaliação do projeto e operação dos elementos de controle interno acima podem atender às necessidades da gestão de risco da empresa e atividades de produção e operação, e fornecer uma garantia razoável para a realização do objetivo geral do controle interno da empresa.
3,Base da avaliação do controlo interno
O objetivo deste relatório de avaliação é combinar o sistema de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de acordo com as disposições e requisitos relevantes das normas básicas de controle interno da empresa (doravante denominadas “normas básicas”) e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa (doravante denominadas “diretrizes de avaliação”) emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China, Com base na supervisão diária e regular do controle interno e diversas fiscalizações especiais da empresa, avaliou-se a adequação do projeto e eficácia operacional dos elementos de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
4,Âmbito da avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação de controle interno da empresa abrange vários negócios e assuntos da empresa e suas 4 minas de produção, 8 unidades de negócios, 26 departamentos funcionais de produção, operação e gestão, 7 subsidiárias integralmente detidas e 3 subsidiárias holding, incluindo estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital (incluindo atividades de captação de recursos e investimento). Negócios de compras, negócios de vendas, gerenciamento de ativos, projetos de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação e outros 18 assuntos de negócios, basicamente cobrindo o desenvolvimento de recursos de carvão da empresa, produção de energia, fabricação de máquinas Não há grandes omissões nas principais unidades de negócio e atividades importantes complementadas pelo investimento e produção de energia limpa, como a indústria química do carvão. Na investigação de controle interno e autoavaliação, nos concentramos em ciclos comerciais importantes e áreas de alto risco, como atividades de capital (incluindo atividades de captação de fundos e investimento, fundos monetários), compras e pagamentos, salários e salários, ativos fixos, produção e estoque, vendas e coleta, produção de segurança, gestão financeira, construção em andamento e assim por diante.
5,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno da empresa segue rigorosamente os procedimentos especificados nas normas básicas nacionais relevantes e diretrizes de avaliação. Considerando as características da indústria carbonífera e em combinação com outros resultados de supervisão e avaliação, tais como supervisão e inspeção especiais, auditoria especial e supervisão regular em anos e anos anteriores, analisar cuidadosamente e avaliar as áreas de alto risco, grandes eventos e principais elos de controle interno de processos comerciais importantes das principais unidades de negócios da empresa, combinado com a situação real da auditoria final de contas de final de ano, O plano de trabalho para avaliação do controle interno em 2021 foi formulado. Seus procedimentos de avaliação de controle interno incluem: criação de grupo de trabalho de avaliação, elaboração de plano de trabalho de avaliação, implementação de testes no local, identificação de defeitos de controle, síntese dos resultados da avaliação, elaboração de relatório de avaliação, melhoria contínua e supervisão.
Durante a implementação da avaliação, a equipe de avaliação usa de forma abrangente os métodos e meios de controle interno questionário de circulação de processos de negócios, questionário, entrevista individual, discussão especial, amostragem de vouchers contábeis, amostragem no local e inspeção no local, comparação de contas, comparação e análise de extratos, coleta totalmente as evidências efetivas da concepção e operação dos elementos de controle interno da empresa e prepara fielmente o documento de trabalho de avaliação, analisa Identificar deficiências no controlo interno. Realizar avaliação qualitativa e quantitativa sobre a concepção e funcionamento dos elementos de controle interno, confirmar os resultados da avaliação de acordo com as normas de identificação de defeitos, emitir a conclusão da avaliação após resumir os resultados da avaliação, analisar de forma abrangente a situação geral do controle interno, preparar o relatório de avaliação e submetê-lo ao conselho de administração da empresa para deliberação.
6,Defeitos e identificação do controlo interno
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais nas normas básicas nacionais relevantes e diretrizes de avaliação, combinados com a escala existente, características da indústria, nível de tolerância ao risco e outros fatores da empresa, e manteve a consistência com a que em 2020.
De acordo com a natureza da empresa, escala de operação, características operacionais e gerenciais, importantes questões de tomada de decisão e riscos comerciais importantes, defeitos de controle interno são divididos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com seu grau de impacto.
Os defeitos de controle interno podem ser divididos em defeitos de controle interno do relatório financeiro e defeitos de controle interno do relatório não financeiro de acordo com o grau de influência e manifestação específica dos objetivos de controle interno do relatório financeiro e outros objetivos. Os padrões de identificação de defeitos de controle incluem padrões qualitativos e quantitativos.
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
1. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Projeto / importância defeito geral defeito importante defeito maior
Potencial inexatidão dos lucros totais ≤ inexatidão dos lucros totais nas demonstrações contábeis consolidadas ≤ 1% do lucro total nas demonstrações contábeis consolidadas ≤ 2% do lucro total nas demonstrações contábeis consolidadas
2% do lucro total
Potencial inexatidão do total dos activos ≤ inexatidão do total dos activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas 0,15% do total dos activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas inexatidão ≤ total dos activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas
0,15% 0,3% 0,3% do total dos activos
Potencial inexatidão do resultado operacional ≤ inexatidão do resultado operacional total nas demonstrações contábeis consolidadas 0,15% do resultado operacional total nas demonstrações contábeis consolidadas inexatidão ≤ 0,15% do resultado operacional total nas demonstrações contábeis consolidadas 0,3% do resultado operacional total nas demonstrações contábeis consolidadas 0,3%
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão do capital próprio total nas demonstrações contábeis consolidadas 0,15% do capital próprio total nas demonstrações contábeis consolidadas inexatidão ≤ capital próprio total nas demonstrações contábeis consolidadas
0,15% 0,5% do capital próprio total
A relação entre os indicadores de referência acima referidos é ou. Enquanto o potencial erro de um indicador atingir o padrão de identificação do defeito grave, o defeito deve ser identificado como defeito grave.
2. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: erros importantes no relatório financeiro não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
A. A gestão da empresa tem qualquer grau de fraude;
B. Ambiente de controlo inválido;
C. Os principais defeitos de controlo interno detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos após um prazo razoável; D. Defeitos de que o valor total das transações conectadas exceda o limite de transação aprovado pela assembleia geral;
E. O maior erro encontrado na auditoria não foi descoberto pela empresa;
F. Outros defeitos que afetam o julgamento correto dos usuários do relatório.
Falta importante: a inexatidão no relatório financeiro que não pode ser evitada, encontrada e corrigida a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos, embora não atinja ou exceda o nível de importância, o que ainda deve atrair a atenção da gerência.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
II) Norma de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
1. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A perda direta de propriedade quantidade de identificação e registro de defeitos tem um impacto negativo significativo
Foi punido pelos departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial) por defeitos gerais de menos de 1 milhão de yuans (incluindo 1 milhão de yuans), mas não teve um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Defeitos importantes que variam de 1 milhão de yuans a 3 milhões de yuans foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Grandes defeitos de mais de 3 milhões de yuans foram oficialmente divulgados ao público e têm um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
A relação entre os indicadores de referência acima referidos é ou. Enquanto o potencial erro de um indicador atingir o padrão de identificação do defeito grave, o defeito deve ser identificado como defeito grave.
2. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes:
A. Violação grave de leis e regulamentos;
B. Para além das razões das perdas políticas, a empresa sofreu perdas durante anos consecutivos e o seu funcionamento sustentável foi desafiado;
C. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
D. Os principais procedimentos decisórios não são científicos;
E. Os gestores empresariais deixam-se uns após os outros ou a perda de posições-chave é grave;
F. Notícias negativas frequentemente expostas pela mídia;
G. Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
7,Avaliação abrangente das normas de controle interno da empresa
O projeto de controle interno da empresa segue os princípios de abrangência, importância, verificações e equilíbrios, adaptabilidade e custo-efetividade.Após contínua complementação, revisão e melhoria nos últimos anos, o sistema de controle interno existente da empresa é sólido, razoável e suficiente, e opera bem na empresa, desempenha um papel na prevenção e gestão eficaz de riscos, e garante a realização de vários objetivos de controle interno da empresa, Promove o funcionamento saudável e estável da empresa
