Código dos títulos: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) abreviatura dos títulos: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) Anúncio n.o: 2022016 Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770)
Anúncio de resposta à carta de preocupação
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) (doravante referida como a “empresa” ou “Kedi Dairy”) recebeu a carta de preocupação em Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) emitida pela Bolsa de Valores de Shenzhen (doravante referida como a “Bolsa de Valores de Shenzhen”) (carta de atenção do Departamento da empresa [2022] No. 151, doravante referida como a “carta de atenção”) em 22 de fevereiro de 2022, solicitando à empresa que fizesse uma explicação por escrito sobre assuntos relevantes. Depois de receber a carta de preocupação, a empresa imediatamente organizou pessoal relevante para preparar ativamente a resposta à carta de preocupação. Agora a resposta às perguntas da carta de preocupação é anunciada da seguinte forma: em 22 de fevereiro de 2022, sua empresa divulgou o anúncio sobre a proposta de nomeação de uma empresa de contabilidade, Tendo em conta as razões da empresa de contabilidade Ásia-Pacífico (Grupo) (sociedade geral especial) (doravante denominada “empresa Ásia-Pacífico”) e o planeamento e organização das tarefas anuais de auditoria, a sua empresa não renovará a nomeação da empresa Ásia-Pacífico como instituição de auditoria financeira e de controlo interno em 2021. Sua empresa planeja nomear Contadores Públicos Certificados de Zhejiang Tianping (parceria geral especial) (doravante referidos como “Contadores Públicos Certificados Tianping”) como a instituição de auditoria de sua empresa em 2021.Contadores Públicos Certificados Tianping aprovaram o depósito de empresas de contabilidade envolvidas em serviços de valores mobiliários em 27 de dezembro de 2020.
Em 30 de outubro de 2021, sua empresa divulgou o anúncio sugestivo sobre a correção e ajuste retroativo de erros contábeis anteriores, que dizia que de acordo com a decisão de punição administrativa ([2021] nº 1) emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em 17 de setembro de 2021, havia registros falsos e grandes omissões em seus relatórios anuais de 2016, 2017 e 2018, Sua empresa contratará uma empresa de contabilidade para realizar uma auditoria abrangente das demonstrações financeiras corrigidas e emitir um novo relatório de auditoria ou relatório especial de garantia.
Nosso ministério está preocupado com isso. Por favor, verifique e explique os seguintes itens:
1. De acordo com o formato de anúncio nº 9 do relatório periódico nas diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – formato de anúncio, o formato de anúncio da intenção da empresa listada de renovar / alterar a empresa de contabilidade deve explicar o número de clientes de auditoria de empresas listadas em 2020, principais indústrias, taxas de auditoria, o número de clientes de auditoria de empresas listadas na mesma indústria que sua empresa, bem como parceiros de projeto Se os contadores públicos certificados de assinatura e revisores de controle de qualidade de projetos estiveram envolvidos na auditoria de empresas cotadas, e se assinaram ou revisaram os relatórios de auditoria das empresas cotadas nos últimos três anos; Em combinação com a situação acima, explique os procedimentos de verificação e revisão realizados pelo conselho de administração, comitê de auditoria e diretores independentes de sua empresa sobre a substituição da instituição de auditoria, e pense que a empresa de equilíbrio tem a principal base de competência profissional.
Resposta da empresa:
(I) após verificação com os Contadores Públicos Certificados da Zhejiang Tianping (parceria geral especial) (doravante referidos como “Contadores Públicos Certificados Tianping”), uma vez que os Contadores Públicos Certificados Tianping foram aprovados para se envolver em negócios de valores mobiliários em dezembro de 2020, os Contadores Públicos Certificados Tianping não realizaram os negócios de auditoria das Empresas cotadas em 2020 e realizaram os negócios de auditoria de três empresas cotadas em 2021.
Os parceiros do projeto, contadores públicos certificados assinados e revisores de controle de qualidade do projeto organizados pela empresa Tianping para prestar serviços de auditoria para a empresa têm experiência em serviços de valores mobiliários e competência profissional correspondente, não assinaram ou revisaram o relatório de auditoria das empresas listadas nos últimos três anos. As informações de base são as seguintes:
1. CPA a ser assinado (parceiro do projeto): Qin zhenbi, que tem sido envolvido no negócio de serviços de valores mobiliários por 11 anos. Tornou-se contador público certificado em 10 de julho de 2012. Ele começou a se envolver em negócios de valores mobiliários em dezembro de 2010 e começou a praticar na empresa Tianping em fevereiro de 2018. Durante o seu trabalho, prestou serviços de valores mobiliários como auditoria de relatórios anuais e auditoria de M&A de empresas a serem cotadas e cotadas para muitas empresas, tem experiência em serviços de valores mobiliários e tem competência profissional correspondente.
2. contador público certificado a ser assinado: Zhang Guozhu, que está envolvido em serviços de valores mobiliários e negócios relacionados por 10 anos, começou a se envolver em negócios de valores mobiliários em outubro de 2010, tornou-se um contador público certificado pela primeira vez em 14 de abril de 2015, e começou a praticar na empresa Tianping em dezembro de 2021. Durante o seu emprego, prestou a muitas empresas serviços de valores mobiliários, tais como auditoria, investimento e gestão de empresas a serem cotadas, e tem experiência em negócios de serviços de valores mobiliários e correspondente competência profissional.
3. revisor de controle de qualidade proposto: Yan rushou, envolvido no negócio de serviços de valores mobiliários por 5 anos. Tornou-se contador público certificado em 19 de fevereiro de 1998. Ele começou a se envolver em negócios de valores mobiliários em julho de 2008 e começou a praticar na empresa Tianping em agosto de 2013. Durante sua prática, ele prestou serviços de valores mobiliários como auditoria de declarações, auditoria de relatórios anuais e auditoria de M & A para muitas empresas listadas e listadas.
(II) os procedimentos de avaliação relevantes adotados pelo conselho de administração, pelo comitê de auditoria e pelos diretores independentes no processo de seleção das empresas incluem:
1. acessar as informações básicas e informações de integridade (incluindo informações disciplinares e punições) da empresa Tianping e as informações de arquivamento de negócios de serviços de valores mobiliários através dos sites do Instituto China de contadores públicos certificados, rede de gestão de contabilidade financeira, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e o site oficial da Bolsa de Valores de Shenzhen;
2. através da pesquisa do site cninfo.com e outros sites, aprender sobre os negócios relacionados à auditoria de empresas listadas e empresas listadas da empresa Tianping;
3. Verificar a licença comercial da empresa de contabilidade fornecida pela empresa Tianping e a licença do contador público certificado a ser assinada; Revisar as informações básicas fornecidas pelo escritório Tianping;
4. Os diretores independentes e membros do comitê de auditoria comunicaram com os sócios da empresa Tianping e os contadores públicos certificados para serem assinados sobre as informações básicas, experiência profissional, independência e integridade da empresa, assuntos importantes que os contadores públicos certificados pensam que devem se preocupar, e a comunicação entre as instituições de auditoria anteriores e subsequentes.
Através dos procedimentos de avaliação suficientes acima, verifica-se que a empresa de balanço apresentou o negócio de serviços de valores mobiliários, e não se constata que o parceiro do projeto, o contador público certificado de assinatura e o revisor de controle de qualidade do projeto violam os requisitos do código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses sobre independência e integridade; Nenhuma punição penal, punição administrativa, medidas de supervisão e gestão, medidas de supervisão autodisciplina e sanções disciplinares foram encontradas na empresa Tianping, parceiros de projeto, contadores públicos certificados assinados e revisores de controle de qualidade de projetos nos últimos três anos.
O parceiro do projeto da empresa Tianping, o contador público certificado de assinatura e o revisor de controle de qualidade do projeto todos têm experiência rica no negócio de serviços de valores mobiliários; O limite de compensação cumulativa do seguro ocupacional comprado por ele é de 20 milhões de yuans, que pode suportar a responsabilidade civil de compensação causada por falha de auditoria, tem a capacidade de proteger os investidores, pode atender às necessidades da auditoria anual da empresa e fornecer serviços de auditoria justos para a empresa.
III) Procedimentos de verificação e deliberação realizados pelo conselho de administração, pelo comité de auditoria e pelos directores independentes sobre a substituição das instituições de auditoria:
1. O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa compreendeu e revisou totalmente a competência profissional, capacidade de proteção aos investidores, independência e integridade da empresa Tianping, e acredita que tem a qualificação para se envolver em negócios de valores mobiliários, pode atender às necessidades anuais de auditoria da empresa e tem a capacidade de proteger os investidores.
O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa concordou unanimemente em propor a nomeação da empresa Tianping como instituição de auditoria financeira e de controle interno da empresa em 2021 e submetê-la ao conselho de administração e à assembleia geral de acionistas para deliberação.
2. Os diretores independentes da empresa emitiram seus pareceres de aprovação prévia e pareceres independentes:
Parecer de aprovação prévia: antes de convocar o conselho de administração para considerar a proposta relevante sobre a nomeação de instituições de auditoria, revisamos cuidadosamente as qualificações relevantes, instituições, pessoal, negócios, práticas, registros de integridade e outras informações da empresa Tianping, e perguntamos e discutimos com o conselho de administração e administração da empresa sobre assuntos relevantes. Acreditamos que a empresa Tianping tem a qualificação para se envolver em negócios de valores mobiliários, a capacidade de fornecer serviços de auditoria para empresas listadas, a capacidade de proteger investidores e a capacidade de fornecer serviços de auditoria justa para a empresa. Portanto, concordamos em submeter a proposta à 15ª reunião do Quarto Conselho de Administração para deliberação.
Parecer independente: a sociedade de equilíbrio a ser empregada pela empresa tem a qualificação para se envolver em negócios de valores mobiliários, a capacidade de prestar serviços de auditoria para empresas cotadas, a capacidade de proteger os investidores e a capacidade de fornecer serviços de auditoria justos para a empresa.Os procedimentos de deliberação do conselho de administração estão em conformidade com as disposições relevantes das leis e regulamentos relevantes. Concordar em nomear a empresa Tianping como instituição de auditoria financeira e de controle interno da empresa em 2021, e concordar em submeter a proposta à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação.
3. A empresa realizou a 15ª reunião do 4º conselho de administração em 21 de fevereiro de 2022. O conselho de administração concordou em nomear a empresa Tianping como instituição de auditoria financeira e de controle interno da empresa em 2021, com um custo de RMB 1,8 milhão (incluindo custo anual de auditoria financeira e custo anual de garantia de controle interno), O mandato de emprego é de um ano (ver o anúncio sobre a resolução da 15ª reunião do Quarto Conselho de Administração divulgada pela empresa em 21 de fevereiro de 2022, Comunicado nº: 2022012). A proposta da empresa de nomear a empresa Tianping como instituição de auditoria financeira e de controle interno da empresa em 2021 ainda precisa ser considerada pela assembleia geral de acionistas.
2. Combinado com o fato de que o relatório anual de 2020 da sua empresa foi emitido pela empresa Ásia-Pacífico com um relatório de auditoria que não pode expressar uma opinião, etc.
Descreva o progresso e o conteúdo da comunicação entre sua empresa e a antiga empresa de contabilidade Ásia-Pacífico firma, empresa de equilíbrio e empresa Ásia-Pacífico; Nesta base, explique se existem diferenças entre a sua empresa e a empresa Ásia-Pacífico em assuntos relacionados à auditoria anual, se a empresa Tianping e a empresa Ásia-Pacífico fizeram a comunicação necessária sobre assuntos que têm um impacto significativo na auditoria, se você entendeu completamente os riscos enfrentados por sua empresa e forneça os documentos de comunicação relevantes acima mencionados.
Resposta da empresa:
I) Evolução da resolução das questões pertinentes:
Em 26 de março de 2021, a empresa emitiu o anúncio sobre o reembolso de parte das dívidas da empresa por um terceiro em nome de grandes acionistas e transações de partes relacionadas (Anúncio nº: 202019). O acionista controlador da empresa Kedi Food Group Co., Ltd. (doravante referido como o “acionista controlador”) devolveu os fundos da empresa de 61 milhões de yuans por meio de compromisso de dívida Em 7 de abril de 2021, o anúncio sobre o reembolso de parte dos pagamentos em atraso da empresa e transações de partes relacionadas por um terceiro em nome de grandes acionistas na forma de compromisso de dívida (Anúncio nº: 202025) os acionistas controladores da empresa devolveram os fundos da empresa de 65 milhões de yuans na forma de compromisso de dívida e dinheiro Em 9 de novembro de 2021, os acionistas controladores da empresa devolveram o capital da empresa de 07 milhões de yuans em dinheiro, De acordo com a decisão de punição do escritório regulador de títulos Henan da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (nº 2021), o montante devido pelo acionista controlador à empresa foi reduzido em 299 milhões de yuans (ver o anúncio sugestivo sobre correção antecipada de erros contábeis e ajuste retroativo emitido pela empresa em 30 de outubro de 2021) e o anúncio sobre a assinatura de direitos do credor e acordo de compensação de dívida e transações de partes relacionadas divulgadas em 30 de dezembro de 2021, A empresa de desenvolvimento e investimento de Shangqiu adquiriu a dívida não executada da empresa e liquidou a dívida de 926 milhões de yuans por meio do reembolso da dívida.A dívida restante de 505 milhões de yuans foi totalmente acumulada para perdas de imparidade de crédito, e as empresas restantes continuarão a acelerar o reembolso por meio do reembolso da dívida e outros meios.
O saldo da garantia da empresa é de 235 milhões, e os passivos estimados foram integralmente acumulados em 2021. O conselho de administração da empresa instará plenamente os acionistas controladores e a parte garantida a formularem planos práticos para reembolsar os empréstimos e eliminar a responsabilidade pela garantia da empresa de forma eficaz o mais rapidamente possível.
A CSRC apresentou um processo para investigação e emitiu uma conclusão final em 16 de setembro de 2021. Os resultados da investigação esclareceram o impacto nas demonstrações financeiras da empresa leiteira Kedi. A empresa cumpriu a obrigação de divulgação de informações e pagou multas e outros procedimentos de acordo com os requisitos da decisão de punição administrativa ([2021] nº 1).
Em 2021, a produção e operação da empresa entraram no normal. Comparado com 2020, o desempenho aumentou significativamente, e não há problema com a capacidade de operação sustentável. Tendo em conta a produção e operação normais da empresa, o aprimoramento contínuo da capacidade de operação sustentável e a melhoria contínua da situação de desenvolvimento futuro da empresa, não há problema no reconhecimento de ativos de imposto de renda diferidos.
A eliminação do impacto das questões envolvidas nas quais as opiniões não podem ser expressas ainda não foi revista pelo contador da empresa Tianping.
(II) a empresa comunicou com a antiga instituição de auditoria empresa da Ásia-Pacífico sobre a nomeação da empresa de contabilidade e a empresa da Ásia-Pacífico deixou claro que tinha conhecimento do assunto e confirmou que não tinha objecções. Se a empresa de equilíbrio e a empresa Ásia-Pacífico têm opiniões diferentes sobre a integridade da gestão da empresa, principais questões contábeis, de auditoria e outras.Os assuntos sobre os quais o conselho de supervisores e o comitê de auditoria não podem expressar suas opiniões sobre a emissão de demonstrações financeiras de 2020 são comunicados da seguinte forma:
1. Outros créditos
Conforme indicado nas notas às demonstrações financeiras “XIII. (IV) recuperação da falência do acionista controlador”, a empresa de laticínios Kedi recebeu a decisão civil do tribunal de pessoas intermediárias Shangqiu encaminhada pelo acionista controlador Kedi Food Group Co., Ltd. (doravante referido como “grupo Kedi”) em 21 de dezembro de 2020, Os credores apresentaram um pedido de recuperação da falência alegando que o grupo Kedi “ainda tem valor de recuperação”. O tribunal intermediário de Shangqiu aceitou o pedido do credor e fez a decisão civil (2020) Yu 14 Po Shen No. 20. A partir de 31 de dezembro de 2020, a empresa de laticínios Kedi e suas subsidiárias tinham recebido do grupo Kedi de 1858333600 yuan; A provisão para perda por imparidade de crédito foi de 929166800 yuan. A perda de imparidade de crédito acima mencionada da empresa leiteira Kedi é a falta de provas adequadas. Não somos capazes de obter evidências de auditoria suficientes para a estimativa do saldo de 1858333600 yuans a receber do grupo Kedi e da recuperação futura da empresa láctea Kedi, de modo a julgar razoavelmente a precisão do saldo do fundo acima e o montante da perda de imparidade de crédito retirada pela empresa láctea Kedi.
2. Reconhecimento das responsabilidades estimadas
Como indicado em “X. Contingências” nas notas às demonstrações financeiras, a empresa láctea Kedi e suas subsidiárias, como garantes, forneceram garantias externas, resultando em um montante contingente de 235019700 yuan. Em 31 de dezembro de 2020, a empresa láctea Kedi acumulou um passivo estimado de 1927736 milhões de yuan para as garantias acima. A previsão da Cody leiteria sobre a perda de garantia acima é a falta de evidências adequadas. Não somos capazes de obter provas de auditoria suficientes para a estimativa da empresa láctea Kedi da possível perda de garantia causada pela garantia externa, de modo a julgar razoavelmente a precisão do valor estimado de responsabilidade acumulado pela empresa láctea Kedi para a garantia externa acima.
3. Itens de investigação apresentados pelo CSRC
Como indicado em “XII. (III) arquivamento de investigação” nas notas às demonstrações financeiras, a empresa de laticínios Kedi recebeu-a em 16 de agosto de 2019《
