Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (a seguir designada por empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo do relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, principais negócios e assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo da avaliação.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Os ativos totais da empresa e de suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o lucro operacional total representa 100% do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social e cultura corporativa; Negócios de vendas, negócios de compras, projetos de engenharia, gestão de contratos, gestão de fundos, gestão subsidiária, transações de partes relacionadas, garantia externa, investimento externo, gestão de ativos, divulgação de informações, etc.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Capital, aquisição, ativos, vendas, engenharia, contrato, garantia, investimento e gestão subsidiária.
4. Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa (CK [2008] No. 7), o aviso sobre impressão e distribuição de diretrizes de apoio para controle interno da empresa (CK [2010] No. 11) e outras leis, regulamentos e regras relevantes.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
O padrão de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros é determinado pela importância dos defeitos que podem levar à inexatidão das demonstrações financeiras, cuja importância depende principalmente de dois fatores: primeiro, se os defeitos têm uma possibilidade razoável de que o controle interno não pode prevenir, detectar e corrigir a inexatidão das demonstrações financeiras em tempo útil; Em segundo lugar, a quantidade de distorções potenciais que podem ser causadas pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros são os seguintes: quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de evitar ou encontrar qualquer inexatidão maior ou igual a 3% do patrimônio total das demonstrações contábeis consolidadas da empresa ou 5% do lucro total antes de impostos nos relatórios financeiros, é reconhecido como defeito grave; Quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de que seja impossível prevenir ou constatar oportunamente que o relatório financeiro seja inferior a 3% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas ou 5% do lucro total antes de impostos, mas maior ou igual a 0,5% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas ou 1% do lucro total antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante; Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são considerados defeitos gerais.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro são os seguintes:
Critérios de reconhecimento de defeitos importantes: ① as demonstrações financeiras da empresa receberam ou provavelmente receberão pareceres negativos ou pareceres recusados por contadores públicos certificados; ② Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa foram ou são suspeitos de fraude, ou os funcionários da empresa foram conluirados em fraude e causaram perdas importantes e efeitos adversos à empresa; ① O comitê de auditoria e o departamento de auditoria não desempenharam efetivamente a função de supervisão da empresa; ① Existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, e o controle interno não consegue encontrar essas distorções no processo operacional.
Critérios de identificação de defeitos importantes: ① falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Padrão de identificação de defeitos gerais: refere-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e na possibilidade de ocorrência.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja maior ou igual a 3% do lucro total antes de impostos, é reconhecida como um defeito maior; Os defeitos que possam fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja inferior a 3%, mas maior ou igual a 0,5% do lucro total antes de impostos são reconhecidos como defeitos maiores; Defeitos que possam fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja inferior a 0,5% do lucro total antes de impostos são reconhecidos como defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado, será reconhecido como um defeito importante; Se a possibilidade de ocorrência de defeito for alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado, é reconhecido como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Controle interno de construção da empresa
I) Ambiente de controlo interno
1. Governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com os requisitos de estabelecimento de um sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração sob a liderança do conselho de administração de acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, e operou efetivamente de acordo com suas respectivas responsabilidades. Os estatutos e regulamentos internos relevantes da empresa especificam o arranjo institucional da organização, responsabilidades e autoridades, pessoal, procedimentos de trabalho e requisitos relevantes em todos os níveis.
De acordo com suas próprias características e as necessidades de desenvolvimento futuro, a empresa estabelece e melhora a estrutura organizacional, define as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, forma uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, e efetivamente previne e resolve vários riscos no processo de operação. O gerente geral da empresa consiste no departamento de investimento e financiamento, departamento de assuntos de títulos, departamento de ciência e tecnologia e desenvolvimento estratégico, centro de operação de mercado, centro de tecnologia, Instituto de Design, centro de gestão de construção, centro de operação de água, divisão de tratamento de resíduos sólidos, departamento de planejamento e finanças, departamento de controle de custos, departamento de pessoal administrativo, departamento de licitação e aquisição, departamento de auditoria e outros departamentos funcionais, Ao mesmo tempo, tem uma série de estações de tratamento de águas residuais e centrais eléctricas de incineração de resíduos. Cada departamento e empresa tem responsabilidades claras e contenção mútua. A empresa adota o método de gestão vertical para suas subsidiárias, ou seja, a empresa-mãe realiza uma gestão centralizada e unificada no plano de produção e operação, programação de fundos, alocação de pessoal e gestão financeira de suas subsidiárias holding.
2. Auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável por revisar e supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, e coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados. O comitê de auditoria possui um departamento de auditoria, que é responsável pela auditoria interna do funcionamento diário da empresa, situação financeira e implementação do controle interno, bem como pela comunicação, supervisão e auditoria com auditoria externa de acordo com as leis e regulamentos nacionais e os requisitos do sistema de gestão de auditoria interna da empresa. A divisão de funções do departamento de auditoria está em conformidade com as leis e regulamentos nacionais e as disposições dos estatutos.
3. Estratégia de desenvolvimento
Com base na análise abrangente e previsão científica da situação atual e tendência futura, a empresa formula oportuna e eficientemente a estratégia de desenvolvimento em linha com a situação real da empresa de acordo com a situação atual, tendência de desenvolvimento e demanda do mercado da indústria, de modo a garantir o profissionalismo, eficiência e sustentabilidade da operação e modo de gestão da empresa. O comitê de estratégia é a organização da deliberação e sugestão do planejamento estratégico. A reunião do escritório do gerente geral é a organização e organização específica da implementação do planejamento estratégico da empresa. É responsável por organizar departamentos relevantes para acompanhar, estudar e analisar o processo de planejamento estratégico de desenvolvimento, garantir a implementação efetiva do planejamento estratégico de desenvolvimento da empresa e promover a empresa para aumentar sua competitividade central e capacidade de desenvolvimento sustentável.
O planejamento estratégico da empresa inclui principalmente o resumo estratégico, a análise ambiental, a estratégia geral de desenvolvimento da empresa, os objetivos de desenvolvimento da empresa, o principal planejamento de desenvolvimento industrial da empresa, o planejamento de medidas estratégicas da empresa, o ajuste organizacional da empresa e o ajuste do sistema de apoio auxiliar, especificamente incluindo a formulação de plano de trabalho anual, preparação de orçamento abrangente, decomposição e implementação de objetivos anuais de acordo com o planejamento estratégico de desenvolvimento Acompanhar e acompanhar a implementação da estratégia de desenvolvimento da empresa e de suas subsidiárias, formular opiniões e sugestões, estudar e analisar grandes questões estratégicas.
4. Responsabilidade social
De acordo com as leis e regulamentos nacionais e em combinação com as características da indústria, a empresa desempenha ativamente responsabilidades sociais e obrigações no processo de produção e operação, e integra-as plenamente na estratégia e atividades comerciais diárias da empresa. Tomando o sistema de gestão de responsabilidade social como ponto de partida, a empresa promove ativamente o trabalho de responsabilidade social da empresa. A empresa considera atender às necessidades dos clientes como atender aos padrões de tratamento e descarga de esgotos Como um dos indicadores importantes para a avaliação do sistema de qualidade da geração de energia residual e engenharia ambiental, temos formulado e melhorado continuamente a atualização técnica e esquemas de alerta precoce de acidentes de qualidade da estação de tratamento de esgoto e usina de energia residual, de modo a melhorar a imagem social da empresa.
A empresa estabeleceu e melhorou a gestão de recursos humanos e o sistema de emprego do trabalho para promover o emprego e proteger os direitos e interesses legítimos dos funcionários. A empresa e suas subsidiárias cumpriram rigorosamente os requisitos das leis nacionais e locais, regulamentos e documentos normativos sobre emprego laboral e previdência social, e pagaram seguro social integral para seus funcionários, tais como pensão, desemprego, tratamento médico, maternidade e lesões industriais, Formular e implementar uma série de regras e regulamentos, tais como sistema de gestão de recursos humanos, sistema de gestão de recrutamento de funcionários e medidas de gestão de avaliação de desempenho, e estabelecer garantia de sistema e garantia de sistema para recrutamento de funcionários, treinamento, promoção, salário, avaliação, incentivo e design de carreira.
5. Segurança, saúde e protecção do ambiente
A empresa cumpre os regulamentos relevantes de produção de segurança, evita acidentes de segurança na maior medida do possível, cumpre rigorosamente as normas nacionais de proteção ambiental, faz uso efetivo dos recursos, reduz a poluição ambiental, protege os direitos e interesses legítimos dos funcionários e constrói relações de trabalho harmoniosas na empresa. Como um prestador de serviços abrangente de governança ambiental, a própria empresa é controlar a poluição e proteger o meio ambiente.De acordo com as características de diferentes projetos, contando com sua equipe técnica profissional e modo de operação do projeto, a empresa pode garantir a governança da construção do projeto, segurança da operação e implementação suave do projeto, e a empresa e suas subsidiárias cumprem rigorosamente as leis nacionais e locais, regulamentos e documentos normativos sobre gestão da produção de segurança, Os dados de monitoramento ambiental atendem aos requisitos de emissão, não há violações de leis e disciplinas, e não foram sujeitos a punição administrativa pela administração da segurança do trabalho.
De acordo com a legislação nacional de segurança do trabalho, a fim de fortalecer a segurança do trabalho e proteger a segurança e saúde dos funcionários no processo de trabalho, a empresa formulou e implementou o sistema de gestão da segurança do trabalho em combinação com sua própria situação real. O gerente geral da empresa é totalmente responsável pela segurança do trabalho e conta com um comitê de gestão da segurança do trabalho. O departamento de gestão da operação, como órgão de trabalho permanente do comitê de gestão da segurança do trabalho, é responsável pela implementação das disposições relevantes do sistema de implementação, organizando regularmente profissionais para inspecionar a sede e subsidiárias, formulando pareceres de retificação sobre assuntos que não atendam aos requisitos de gestão da segurança e fazendo retificação dentro de um prazo.
6. Cultura corporativa
Na prática de produção e operação, a empresa atribui importância à construção da cultura corporativa, e gradualmente forma os valores centrais de “pessoas orientadas, usuário primeiro e detalhes perfeitos”, o espírito empresarial de “integridade, benevolência, diligência e inovação”, a filosofia empresarial de honestidade e confiabilidade e o código de conduta formado nesta base, que são reconhecidos e observados por toda a equipe, que constituem uma parte importante do código de conduta dos funcionários. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores desempenham um papel de liderança na construção da cultura corporativa, divulgam ativamente a cultura corporativa através de normas do sistema, discursos de liderança e atividades da empresa, e impulsionam e afetam toda a equipe
