Sobre Bonree Data Technology Co.Ltd(688229)
Emissão de obrigações convertíveis a objectos não especificados
Relatório de resposta à carta de implementação do parecer do Centro de Auditoria
Patrocinador (subscritor principal)
(No. 268, Hudong Road, Fuzhou, Fujian)
Bolsa de Valores de Xangai:
Recebemos a carta sobre a implementação dos pareceres do centro de auditoria sobre a emissão de obrigações convertíveis pela Borui Hongyuan Data Technology Co., Ltd. para objetos não especificados (szkss (refinanciamento) [2022] No. 34) (doravante referida como a “carta de inquérito”) emitida pelo seu escritório em 25 de fevereiro de 2022 Bonree Data Technology Co.Ltd(688229) (doravante referido como ” Bonree Data Technology Co.Ltd(688229) ,” emissor “,” empresa “) e China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (doravante referido como “patrocinador “), Beijing Kangda Law Firm (doravante referido como “advogado do emitente “), Lixin Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referido como “contabilista reportante”) e outras partes relevantes verificaram as questões listadas na carta de inquérito item por item, A resposta é a seguinte, por favor reveja.
Salvo especificação em contrário, a abreviatura usada nesta resposta tem o mesmo significado que a do prospecto de Bonree Data Technology Co.Ltd(688229) emissão de obrigações corporativas convertíveis para objetos não especificados. Se o valor total for inconsistente com a mantissa da soma dos valores discriminados, isso é causado por arredondamento.
Perguntas enumeradas na carta de inquérito resposta às perguntas enumeradas na carta de inquérito em negrito tipo letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra letra (não negrito) revista do prospecto envolvido na resposta e actualização da carta de inquérito em negrito (BOLD)
catálogo
Pergunta 1 4 questão 2 7 questão 1. Solicita-se ao emitente que dê dicas importantes sobre os seguintes assuntos no prospecto: (1) o principal lucro comercial da empresa diminui ano a ano e espera-se uma grande perda em 2021; (2) A estrutura do cliente da empresa mudou muito, e suas vendas aos principais clientes em algumas indústrias da Internet diminuíram; (3) A remuneração dos funcionários e as despesas do período da empresa aumentaram significativamente em 2021, e sua rentabilidade está sob grande pressão.
resposta:
1,Solicita-se ao emitente que faça observações importantes sobre as seguintes questões no prospecto
(I) a receita principal do negócio da empresa diminui ano a ano, e uma grande perda é esperada em 2021
O emitente fez uma divulgação suplementar sobre o risco de declínio anual do lucro operacional da empresa em “IV / (I) risco de declínio anual do lucro operacional” de “gorjetas sobre eventos importantes” e “II / (I) risco de declínio anual do lucro operacional” da “seção III Fatores de Risco” no prospecto da seguinte forma: “(I) risco de declínio anual do lucro operacional
Durante o período de relatório, a receita operacional da empresa foi de 1531982 milhões de yuans, 164536 milhões de yuans, 1388404 milhões de yuans e 929683 milhões de yuans respectivamente. No último ano, a receita operacional da empresa diminuiu em relação ao mesmo período do ano passado, com queda de – 15,62% e – 2,15%, respectivamente. De acordo com a divulgação do desempenho expresso da empresa, espera-se que a empresa realize uma receita operacional de 1385834 milhões de yuans em 2021, uma diminuição de 0,19% em comparação com a de 2020.
A receita operacional da empresa diminuiu ano a ano, principalmente devido ao declínio contínuo da receita da empresa em indústrias relacionadas à Internet. Atualmente, produtos e negócios estão na fase de desenvolvimento de penetração em indústrias tradicionais. No entanto, devido ao baixo nível de informatização da maioria dos clientes em indústrias tradicionais e o lento processo de transformação digital, leva um longo tempo para a penetração da indústria e cultivo do cliente, O crescimento da renda das indústrias tradicionais não conseguiu compensar o impacto do declínio na renda das indústrias relacionadas à Internet. Enquanto isso, nos últimos anos, os fabricantes chineses de APM também fizeram grandes esforços para explorar o mercado, aproveitar os recursos do cliente em várias indústrias e lançar continuamente novos produtos e novos negócios.A concorrência de mercado na indústria de APM está se tornando cada vez mais feroz, e o preço unitário de alguns produtos continua a diminuir. Se a concorrência no mercado APM for intensificada ainda mais, o preço unitário dos produtos continua a diminuir, ou a receita comercial relacionada à Internet da empresa continua a diminuir por uma grande margem, e o desenvolvimento da empresa em indústrias tradicionais é menor do que o esperado, a receita operacional da empresa está em risco de declínio ano a ano “.
O emitente listou “IV / (II) risco de grandes perdas esperadas em 2021” em “dicas sobre grandes eventos” e “II / (II) risco de grandes perdas esperadas em 2021″ na seção III Fatores de Risco” do prospecto
Durante o período de relatório, o lucro líquido da empresa foi de 523402 milhões de yuans, 610377 milhões de yuans, 311391 milhões de yuans e -767034 milhões de yuans respectivamente. No último ano e no primeiro período, o lucro líquido da empresa diminuiu, dos quais o lucro líquido em 2020 diminuiu 48,98% em relação ao de 2019. De janeiro a setembro de 2021, o lucro líquido passou de lucro em prejuízo.
De acordo com a divulgação do desempenho expresso da empresa, espera-se que a empresa realize um lucro líquido de -7235002 milhões de yuans em 2021, uma diminuição de 332,35% em comparação com o em 2020. A empresa deverá ter uma grande perda em 2021.”
(II) a estrutura do cliente da empresa mudou muito, e suas vendas para alguns clientes principais na indústria da Internet diminuíram
O emitente escreveu em “IV / (III) risco de declínio na receita operacional devido a mudanças na estrutura do cliente e declínio nas vendas dos principais clientes em algumas indústrias da Internet” e “II / (III) risco de declínio na receita operacional devido a mudanças na estrutura do cliente e declínio nas vendas dos principais clientes em algumas indústrias da Internet” na “seção III Fatores de Risco” do prospecto A divulgação complementar do risco de declínio nas receitas operacionais causado pela mudança da estrutura de clientes da empresa e o declínio nas vendas dos principais clientes em algumas indústrias da Internet é a seguinte: “(III) o risco de declínio nas receitas operacionais causado pela mudança da estrutura de clientes e o declínio nas vendas dos principais clientes em algumas indústrias da Internet
Durante o período de relatório, a receita da indústria relacionada à Internet da empresa foi de 98,342 milhões de yuans, 919455 milhões de yuans, 74,766 milhões de yuans e 426008 milhões de yuans respectivamente, diminuindo ano a ano; A proporção na renda total é de 64,19%, 55,88%, 53,85% e 45,82%, respectivamente, mostrando também tendência descendente ano a ano. Ao mesmo tempo, durante o período analisado, a proporção da renda das indústrias tradicionais no rendimento total foi de 35,81%, 44,12%, 46,15% e 54,18%, respectivamente, mostrando uma tendência ascendente ano a ano. No último período, a proporção da renda das indústrias tradicionais excedeu a das indústrias relacionadas à Internet, e a estrutura dos clientes mudou gradualmente.
No entanto, durante o período de relatório, devido à redução do valor de compra por alguns clientes principais em indústrias relacionadas à Internet, a receita das indústrias relacionadas à Internet continuou a diminuir, o que teve um grande impacto na receita operacional da empresa.
Se a receita da empresa e proporção de clientes em indústrias relacionadas à Internet continuar a diminuir no futuro, enquanto o processo de desenvolvimento de clientes em indústrias tradicionais é lento e não consegue compensar o impacto do declínio da receita em indústrias relacionadas à Internet, pode levar ainda mais ao declínio da receita operacional.
”
(III) a remuneração dos funcionários e as despesas do período da empresa aumentaram significativamente em 2021, e sua rentabilidade estava sob grande pressão
O emissor escreveu em “IV / (IV) espera-se que o salário do empregado e as despesas do período aumentem significativamente em 2021 e a rentabilidade enfrente maior pressão” em “dicas sobre grandes eventos” do prospecto e “II / (IV) espera-se que o salário do empregado e as despesas do período aumentem significativamente em 2021 e a rentabilidade enfrente maior pressão” na “seção III Fatores de Risco” A divulgação complementar do risco de que a rentabilidade da empresa esteja sob grande pressão é a seguinte: “(IV) espera-se que o salário dos funcionários e as despesas do período aumentem significativamente em 2021, e a rentabilidade esteja sob grande pressão
De janeiro a setembro de 2021, as despesas da empresa durante o período foram 143444 milhões de yuans, um aumento de 119,21% em relação ao mesmo período do ano passado; O montante total da compensação dos funcionários nas despesas durante o período foi de 988031 milhões de yuans, um aumento de 100,07% sobre o mesmo período do ano passado. De acordo com a previsão da empresa, o salário anual dos funcionários e as despesas do período em 2021 aumentarão significativamente em comparação com 2020.
Como a indústria de APM em que a empresa está localizada é uma indústria intensiva de conhecimento e orientada para a tecnologia, com rápida renovação da estrutura de conhecimento e forte dependência de profissionais. Ao mesmo tempo, a empresa precisa melhorar sua capacidade de desenvolvimento de mercado e nível de serviço para expandir para indústrias tradicionais. Portanto, a empresa é baseada na estratégia de desenvolvimento sustentável a longo prazo, continua a atrair talentos principais e expandir continuamente a escala de pessoal, O aumento acentuado da remuneração dos funcionários da empresa é a principal razão para a conversão da empresa de lucro em prejuízo de janeiro a setembro de 2021 e a grande perda esperada em 2021.
Se a escala de pessoal da empresa for ampliada ainda mais e o custo humano aumentar muito rápido no futuro, mas a expansão de pessoal não conseguir impulsionar o desempenho da empresa para alcançar um crescimento significativo, a empresa enfrentará o risco de maior pressão sobre a lucratividade.”
2,Pareceres de verificação da instituição de recomendação e do contabilista inquirido
I) Processo de verificação
Verifique a divulgação complementar do prospecto do emitente (projecto da reunião) e de outros documentos de candidatura relevantes. II) Conclusão da verificação
Após verificação, a instituição de recomendação e o contabilista inquirido consideram que a empresa complementou e divulgou o conteúdo dos riscos acima referidos e das principais questões nas posições relevantes do prospecto (anteprojecto). Pergunta 2. Por favor, explique as informações relevantes do expresso de desempenho anual de 2021. Solicita-se à instituição de recomendação e ao contabilista inquirido que verifiquem e expressem opiniões claras.
resposta:
1,Descrição do emitente
(I) principais dados financeiros do desempenho anual de 2021 expresso
De acordo com o desempenho expresso divulgado publicamente pela empresa, a principal situação financeira de 2021 está apresentada na seguinte tabela:
Unidade: 10000 yuan
Aumento e diminuição do projeto em 2021 e 2020 (não aprovado) (%)
Resultado operacional total 13858341388404 -0.19
Lucro operacional -878205326211 -369,21
Lucro total -877980326330 -369,05
Lucro líquido imputável aos proprietários da empresa-mãe -723502311391 -332,35
Lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe após dedução de lucros e perdas não recorrentes de -827161221423 -473,57
Aumento/diminuição do intervalo do projeto no final do período de relato e no início do período de relato (%)
Total do activo 82212938747187 -6,01
Capital próprio atribuível à empresa-mãe 77344518408924 -8,02
Capital social 444000444000 0,00
Nota: os principais dados financeiros de 2021 na tabela acima são dados contábeis preliminares, que não foram auditados, e os resultados finais estão sujeitos ao relatório anual da empresa em 2021.
II) Descrição da operação em 2021
1. Análise das alterações de rendimento
Em 2021, a empresa espera que a receita operacional diminua ligeiramente em 0,19% em relação a 2020, e a receita é basicamente plana. De acordo com a análise de dados relevantes do desempenho expresso da empresa, a renda da empresa das indústrias relacionadas à Internet foi de 647866 milhões de yuans, uma diminuição de 13,35% em comparação com o mesmo período do ano passado, e a renda das indústrias tradicionais foi de 737968 milhões de yuans, um aumento de 15,17% em comparação com o mesmo período do ano passado.
2. Análise das variações do lucro líquido
Em 2021, a empresa espera que o lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe seja de -7235002 milhões de yuans, resultando em uma perda significativa do lucro líquido.
De acordo com a análise dos dados relevantes do desempenho expresso da empresa, as principais razões para a perda significativa esperada da empresa em 2021 são: (1) em 2021, a remuneração total dos funcionários nas despesas do período aumentou 713579 milhões de yuans em comparação com 2020, um aumento de 106,33% em comparação com o mesmo período do ano passado, principalmente devido à expansão significativa da empresa da escala de pessoal, e o número de pessoal de vendas e pessoal de P & D aumentou significativamente em comparação com o final do ano anterior; (2) A empresa implementou o plano de incentivo de ações em fevereiro de 2021, e um total de 135181 milhões de yuans de despesas de pagamento baseadas em ações foram acumuladas nas despesas durante 2021.
2,Pareceres de verificação da instituição de recomendação e do contabilista inquirido
I) Processo de verificação
1. Verificar o desempenho anual expresso de 2021 do emitente e os dados financeiros detalhados relevantes, bem como a lista de pessoal de 2021;
2. Consultar as deliberações pertinentes da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e o conteúdo específico do plano de incentivo às ações restritas.
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