Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Sino Biological Inc(301047)
Relatório de verificação do relatório de autoavaliação de controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” e “patrocinador”) como patrocinador de Sino Biological Inc(301047) (doravante referido como ” Sino Biological Inc(301047) ” e “empresa”) para oferta pública inicial e listagem na GEM, De acordo com as medidas para a administração de negócios de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem, as diretrizes para a recomendação de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras de listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas listadas GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen e as orientações sobre a supervisão de empresas listadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e uso de fundos levantados de empresas listadas E outros regulamentos relevantes, e verificou o relatório de autoavaliação sobre controle interno em Sino Biological Inc(301047) 2021. As condições de verificação e opiniões são as seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Sinobiologicalus Inc. é uma subsidiária integral da empresa. Local de registo: Estados Unidos. Principais actividades: Comércio de produtos biológicos no estrangeiro.
2. A Sinobiological Europe GmbH é uma subsidiária integral da empresa. Local de registo: Alemanha. Principais actividades: Comércio de produtos biológicos no estrangeiro.
3. Sino Biological Inc(301047) (Taizhou) Technology Co., Ltd. é uma subsidiária integral da empresa. Endereço registado: Taizhou, Jiangsu. Negócio principal: produção e I & D de produtos biológicos.
4. Sino Biological Inc(301047) (Suzhou) Biotechnology Co., Ltd. é uma subsidiária integral da empresa. Endereço registado: Suzhou, Jiangsu. Principais actividades: serviços tecnológicos de produtos biológicos.
5. Sino biológico Japão Co., Ltd. é uma subsidiária integral da empresa. Local de registo: Tóquio, Japão. Principais actividades: Comércio de produtos biológicos no estrangeiro.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
II) Âmbito de actividade do controlo interno
1. Ambiente interno
(1) Governança das sociedades
A empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores de acordo com a lei, estabeleceu o sistema de diretores independentes e o sistema de trabalho da comissão especial do conselho de administração, e definiu as responsabilidades, autoridades, procedimentos e obrigações da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração na tomada de decisões, execução e supervisão. Formou uma estrutura de governança de divisão científica do trabalho entre instituições de poder, instituições decisórias, instituições operacionais e instituições supervisoras, cada uma responsável por suas próprias responsabilidades e controles e equilíbrios eficazes, garantindo que cada instituição e pessoal possam exercer seus direitos e desempenhar suas funções de acordo com o sistema e normas, e estabelecendo uma base sólida para o funcionamento padronizado e o desenvolvimento saudável a longo prazo da empresa.
(2) Recursos humanos
De acordo com o desenvolvimento do negócio e escala, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional de recursos humanos compatível com o sistema de poder e responsabilidade, enfatizando que o desenvolvimento pessoal deve ser consistente com os objetivos de desenvolvimento da empresa. O departamento de administração e pessoal da empresa formulou o sistema de gestão de pessoal, que define o conteúdo da seleção e promoção de funcionários, organização e posição, treinamento e desenvolvimento, desempenho e salário, garante o desenvolvimento efetivo dos negócios de recursos humanos e melhora continuamente a capacidade de suporte dos recursos humanos para a estratégia da empresa. A empresa criou o Congresso dos Trabalhadores e seu Comitê Sindical. Em nome de todos os funcionários, a organização sindical realiza negociação coletiva com a empresa sobre salários, proteção do trabalho e outros aspectos, participa da formulação de planejamento de desenvolvimento empresarial e sistemas relevantes, coordena a relação entre a empresa e os funcionários e faz sugestões para o desenvolvimento da empresa.
2. Controlo interno
(1) Controlo das compras
A empresa formulou sistemas como sistema de aquisição, sistema de aprovação de contratos de aquisição e medidas de gestão de avaliação de fornecedores para controlar os principais elos na aquisição de ativos fixos, separar postos incompatíveis, esclarecer as responsabilidades e autoridades de aprovação de requisição de compra, aprovação, compra, aceitação, armazenamento, pagamento, inventário e outros links, e solicitar aquisição de ativos de acordo com o plano orçamentário formulado. Classificar os fornecedores dos anos anteriores, incluir os fornecedores qualificados na lista de cooperação diária e controlar o risco de aquisição por meio de consulta de preços de três partes ou licitação para novos fornecedores. A empresa formulou vários regulamentos de aprovação de custos, que são revisados nível a nível de acordo com o valor, e assinados e aprovados pelo diretor financeiro e pelo gerente geral. Durante o período de relato, as medidas de controle para aquisição e pagamento de ativos imobilizados foram efetivamente implementadas.
(2) Controlo das vendas
A empresa formulou o sistema de gestão de negócios de vendas, sistema de gestão de contratos e outros sistemas, padronizou e controlou os principais elos do negócio de vendas através da melhoria contínua de uma série de métodos de gestão, definiu as responsabilidades e autoridades de cada posto e assegurou a separação de cargos incompatíveis. O conteúdo do controle de vendas abrange a formulação de plano de vendas, aprovação de contrato de vendas, gestão de cobrança, desenvolvimento e gestão de clientes e outros assuntos relacionados, formando um rigoroso sistema de gestão e procedimentos de revisão de autorização. Ao mesmo tempo, combinado com o departamento de marketing e o departamento financeiro, controla estritamente o sistema de gestão de informações e cobrança de contas a receber. Durante o período de relato, as medidas de controle para vendas e coleta foram efetivamente implementadas.
(3) Controlo do investimento estrangeiro
A empresa atribui importância ao investimento estrangeiro, especialmente ao controle interno dos principais comportamentos de investimento. O regulamento interno da assembleia geral de acionistas e o regulamento interno do conselho de administração estipulam claramente a autoridade de aprovação e os procedimentos de tomada de decisão de investimento da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração para investimento estrangeiro, o que efetivamente padroniza o comportamento de investimento da empresa e a tomada de decisão científica. De acordo com o sistema de gestão de investimentos estrangeiros formulado pela empresa para melhor controlar o risco de investimento estrangeiro. O montante do investimento estrangeiro será deliberado e aprovado pela assembleia geral e pela assembleia geral, respectivamente, de acordo com diferentes assuntos da sociedade. Todas as filiais e sucursais não têm o direito de investir no exterior, mas gozam do direito de aconselhamento de investimento.
(4) Controlo de transacções por parte coligada
Em estrita conformidade com as disposições da China Securities Regulatory Commission e Shenzhen Stock Exchange sobre a divulgação de transações de partes relacionadas e as disposições da lei da empresa, os estatutos e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa formulou as medidas para a administração de transações de partes relacionadas para padronizar o conteúdo, princípios de preços, procedimentos de tomada de decisão e autoridade de aprovação de transações de partes relacionadas, Assegurar que os contratos de transação com partes relacionadas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios de equidade, abertura e imparcialidade, e garantir que as transações com partes relacionadas da empresa não prejudiquem os interesses da empresa e de todos os acionistas.
(5) Controlo externo da garantia
Nos estatutos sociais, a empresa definiu a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração sobre garantias externas, o mecanismo de responsabilização por violação da autoridade homologadora e procedimentos de revisão, e formulou o sistema de gestão da garantia externa, que estipulava claramente os princípios básicos das garantias externas, os procedimentos de revisão de objetos de garantia externa, os procedimentos de aprovação de garantias externas O procedimento de gestão da garantia externa, a divulgação de informações da garantia externa e o mecanismo de responsabilização dos responsáveis relevantes da garantia externa padronizaram de forma abrangente o comportamento de garantia da empresa e preveniram riscos empresariais.
(6) Controlo da utilização dos fundos angariados
A fim de padronizar a gestão e aplicação dos fundos levantados da empresa e proteger os interesses dos investidores, as medidas para a gestão dos fundos levantados são formuladas de acordo com as disposições relevantes das leis, regulamentos e documentos normativos, tais como a lei das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários de empresas cotadas, as regras para a listagem de ações na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen, e em combinação com a situação real da empresa, Existem disposições claras sobre o armazenamento, utilização, mudança de direcção do investimento, gestão e supervisão dos fundos angariados, de modo a garantir a utilização especial dos fundos angariados.
(7) Controlo da divulgação de informações
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de gestão de divulgação de informações e o sistema de gestão de relações com investidores, efetivamente controlou todo o processo de divulgação de informações públicas e comunicação interna de informações importantes, padronizou ainda mais o comportamento de divulgação de informações e gestão de relações com investidores, cumpriu a obrigação de divulgação de informações de acordo com a lei e garantiu que a pessoa responsável pela divulgação de informações conheça todos os tipos de informações da empresa. A empresa também formulou o sistema interno de informação importante e o sistema de gestão dos insiders de informação privilegiada, que estabeleceram disposições pormenorizadas sobre o âmbito das informações importantes, o âmbito dos insiders de informação importante, a gestão e responsabilidade da comunicação interna das informações importantes e os procedimentos internos de comunicação das informações importantes, de modo a garantir a autenticidade, exactidão, integridade, actualidade e equidade das informações divulgadas, Proteger os direitos e interesses legítimos da empresa e dos investidores.
(8) Controlo interno da gestão contabilística
A fim de garantir a qualidade das informações contábeis e proteger a segurança e integridade dos ativos, a empresa formulou uma série de regras e regulamentos de gestão financeira de acordo com a lei contábil, padrões contábeis para empresas de negócios, Shenzhen Stock Exchange GEM Listing Rules e outras leis e regulamentos, Por exemplo, o sistema de gestão de aprovação de fundos, o sistema de gestão de contabilidade de custos, as medidas de gestão de fundos monetários, as medidas de gestão orçamental abrangente, o sistema de gestão de reembolso de despesas, a preparação e divulgação de relatórios financeiros e outros sistemas de gestão estipulam as funções e poderes do pessoal financeiro, supervisores financeiros, gestores financeiros, directores financeiros, chefes de outros departamentos e gestores gerais a todos os níveis, Ele controlou efetivamente todos os elos da gestão financeira da empresa. Garantir a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da gestão contábil da empresa em aspectos importantes, e fornecer garantias razoáveis para a elaboração de demonstrações financeiras verdadeiras, completas e justas.
3. Avaliação dos riscos
Assegurar a realização dos objetivos de negócio da empresa. De acordo com o princípio de “direitos e responsabilidades claros, controles mútuos e equilíbrios” e as características operacionais da empresa, as funções selecionadas pela estrutura de governança corporativa, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a gestão com a estratégia de gestão de riscos são estabelecidas preliminarmente. A empresa estabeleceu um bom sistema de avaliação de risco e sistema de controle de risco. Através do estabelecimento de sistemas perfeitos de negócios, finanças, assuntos jurídicos, auditoria interna e gestão da informação, a empresa padronizou vários processos de operação diária, melhorou a segurança de vários trabalhos e efetivamente reduziu os riscos internos da operação da empresa.
4. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de coleta, classificação, análise e transmissão de informações mais abrangente, e usa plataformas de informação modernas, como sistema de rede de computadores para facilitar a transmissão de informações entre todos os níveis de gestão, departamentos, funcionários e gestão mais rápida e sem problemas, e a comunicação é mais conveniente e eficaz.
Informação interna e comunicação: a empresa estabeleceu um sistema de intranet e U8 para melhorar a eficiência do intercâmbio interno de informações. O sistema interno de gestão da transmissão de informações foi formulado para clarificar os procedimentos de transmissão e coleta de informações internas importantes, de modo a garantir que as informações da empresa possam ser efetivamente gerenciadas e divulgadas de forma oportuna, precisa e completa. Informação externa e comunicação: a empresa estabeleceu e implementou o sistema de divulgação de informações, criou departamentos especiais e designou pessoal especial para ser responsável pela divulgação de informações e se comunicar com as autoridades reguladoras, de modo a garantir a divulgação de informações oportuna, precisa e completa da empresa. Os departamentos da empresa se comunicarão oportunamente com associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, mídia on-line e outras instituições para realizar o intercâmbio de informações, de modo a garantir que a empresa possa obter informações externas oportunas e abrangentes e promover o desenvolvimento e desenvolvimento de negócios da empresa. 5. Supervisão interna
A empresa confiou a diretores independentes, comitês especiais sob o conselho de administração, o conselho de supervisores e o departamento de auditoria a responsabilidade de supervisionar a implementação do controle interno. O departamento de auditoria e os departamentos empresariais e funcionais relevantes formam um sistema de supervisão e gestão do controle interno. Actualmente, foi criado um mecanismo de supervisão a vários níveis que abrange a empresa, as suas sucursais, filiais e departamentos comerciais. O órgão principal de supervisão interna supervisiona e fiscaliza regularmente ou irregularmente a estrutura de governança corporativa, situação financeira, operação e gestão, distribuição salarial, desempenho de funções de diretores e executivos seniores, relata a implementação e operação do controle interno da empresa ao conselho de administração e insta o conselho de administração a melhorar os defeitos institucionais do sistema de controle interno. Supervisionar, inspecionar e retroceder a implementação do controlo interno em várias áreas de negócio, departamentos e postos principais com antecedência, durante e após o evento.
(1) Sistema de directores independentes
De acordo com os pareceres orientadores sobre o estabelecimento do sistema de diretores independentes nas sociedades cotadas, as diretrizes para a governança das sociedades cotadas e os estatutos sociais, além das funções e poderes confiados aos diretores pela lei das sociedades e leis e regulamentos relevantes, os diretores independentes são responsáveis pelas principais transações com partes relacionadas, garantias externas, nomeação, nomeação e destituição de diretores, nomeação ou destituição de executivos seniores As instituições de auditoria externa independentes e as instituições de consultoria podem expressar opiniões independentes, o que garante o julgamento objetivo e o desempenho independente das funções dos diretores independentes. Os atuais três diretores independentes da empresa têm as qualificações de diretores independentes de empresas cotadas.
(2) Sistema de auditoria interna e funcionamento
O conselho de administração é responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e supervisão efetiva do controle interno. Existe um comitê de auditoria sob o conselho de administração. O comitê de auditoria é convocado por um diretor independente. O comitê de auditoria é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; O nível de gestão organiza o funcionamento diário do controlo interno da empresa. A empresa estabeleceu um departamento de auditoria e formulou o sistema de gestão de auditoria interna, responsável pela inspeção e avaliação do sistema de supervisão de auditoria, controle de riscos e controle interno da empresa, o negócio de auditoria in loco de autoavaliação do controle interno e apresentação do relatório de auditoria de controle interno ao conselho de administração. Durante o período de relato, o departamento de auditoria formulou o plano de trabalho de auditoria e procedimentos de trabalho, realizou supervisão de auditoria da empresa através da implementação de negócios de auditoria abrangente, garantiu razoavelmente a autenticidade, precisão e integridade das informações financeiras da empresa, bem como a eficiência e efeito das atividades comerciais, garantiu a qualidade de implementação do controle interno e os defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, De acordo com a natureza dos defeitos, informar e reportar à direção ou ao comitê de auditoria do conselho de administração e do conselho de supervisores, de acordo com os procedimentos de comunicação estabelecidos, e rastrear e corrigir em tempo útil para garantir a implementação efetiva do sistema de controle interno.
(III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com o grau de influência na realização dos objetivos de controle interno, os defeitos de controle interno das demonstrações financeiras são divididos em defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos maiores.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro são os seguintes: os critérios quantitativos baseiam-se no rendimento operacional ou
Total de activos como medida.
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
Total dos activos montante inexaticável ≤ montante inexaticável ≤ montante inexaticável ≥ 0,5% total dos activos 0,5% total dos activos 0,5% total dos activos 0,25% total dos activos
Total da receita operacional montante inexaticável ＜ 0,5% receita 0,5% receita total ≤ montante inexaticável ＜ 1% montante inexaticável ≥ 1% receita total
