Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2020 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) , Shenzhen Kemei Diamond Technology Co., Ltd. Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Hong Kong Co., Ltd. e Henan Baojing New Material Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de vendas, negócios de compras, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, investimento estrangeiro e garantia estrangeira. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, atividades de capital, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, controle interno e sistemas relevantes e métodos de avaliação formulados pela empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os padrões adotados pela empresa dependem diretamente do tamanho do potencial erro causado pelo defeito de controle interno. A receita operacional, o lucro total e o ativo total são tomados como indicadores de mensuração, e a relação entre o potencial erro e o total de potenciais itens de erro nas demonstrações consolidadas da empresa do ano anterior é tomada como padrão de julgamento, da seguinte forma:
Potencial inexatidão defeitos graves defeitos importantes defeitos gerais
projecto
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 3% da receita operacional total ≤ potencial inexatidão ＜ 5% da receita operacional total ＜ 3% de 5% da receita total
Máximo potencial do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ Máximo potencial ＜ 10% do lucro potencial ＜ 10% 5% do lucro total
Máximo potencial do total dos activos ≥ 3% do total dos activos ≤ Máximo potencial Máximo potencial do total dos activos 5% de 5% do total dos activos
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: ambiente de controlo ineficaz; A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; Descobrir grandes fraudes de diretores, supervisores e gerentes seniores; A empresa faz correções significativas nas demonstrações financeiras publicadas; A auditoria externa constatou que havia distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas distorções no processo operacional; Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável; Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza comercial envolvida, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo do impacto e outros fatores, e os defeitos são divididos em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma adotada pela empresa depende diretamente da perda patrimonial causada pelo defeito de controle interno. Tomando como padrão de julgamento o ativo total como índice de mensuração e a relação do valor da perda com o ativo total das demonstrações consolidadas da empresa do ano anterior, os detalhes são os seguintes:
Grande defeito: perda económica ≥ 5% do total dos activos
Defeito importante: 3% do total dos activos ≤ perda económica ＜ 5% do total dos activos
Defeito geral: perda económica ＜ 3% do total dos activos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves: violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais; Falta de procedimentos decisórios ou processos decisórios pouco científicos, resultando em erros graves; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos; Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
Defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Conselho de Administração
25 de Fevereiro de 2022
