Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por "sistema padrão de controlo interno da empresa"), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (a seguir designada por "empresa"), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data de base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe e todas as subsidiárias holding, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem principalmente: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional de controle interno, sistema de controle interno, departamento de controle interno, principais atividades de controle, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno da empresa
(1) Estrutura da organização de controlo interno
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários e das leis e regulamentos da CSRC sobre as sociedades cotadas, a empresa tem continuamente melhorado e padronizado a estrutura organizacional do controle interno da empresa, assegurado o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas da empresa, do conselho de administração, do conselho de fiscalização e de outras instituições, e salvaguardado os interesses da empresa e dos investidores.
① A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que pode garantir que todos os acionistas, especialmente pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status e que todos os acionistas possam exercer plenamente seus direitos.
② O conselho de administração é o órgão decisório da empresa, responsável pelo estabelecimento e supervisão do sistema de controle interno da empresa, estabelecimento e melhoria das políticas e programas de controle interno e supervisão da implementação do controle interno. O Conselho de Administração é responsável pela assembleia geral de acionistas e reporta seus trabalhos à assembleia geral de acionistas.
① O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona e inspeciona o comportamento dos diretores, gerentes gerais e outros gerentes seniores e a situação financeira da empresa, e é responsável e reporta à assembleia geral de acionistas.
① O conselho de administração da empresa consiste em quatro comitês profissionais: Comitê de Estratégia, comitê de auditoria, comitê de nomeação e comitê de salário e avaliação. O comitê de estratégia é responsável principalmente por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e grandes decisões de investimento; O comitê de auditoria é o principal responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa; O comitê de nomeação é o principal responsável pela seleção e apresentação de sugestões sobre os candidatos, critérios de seleção e procedimentos dos diretores e gerentes da empresa; O comitê de remuneração e avaliação é responsável pela formulação e revisão das políticas e planos de remuneração dos diretores e gerentes da empresa, formulando e avaliando as normas de avaliação dos diretores e gerentes da empresa. Os quatro comitês especiais acima são responsáveis e reportam ao conselho de administração.
⑤ A direção da empresa é responsável pela formulação e implementação efetiva do sistema de controle interno, e garante o funcionamento normal da empresa comandando, coordenando, gerenciando e supervisionando o funcionamento e os direitos de gestão de cada subsidiária holding e departamento funcional. Cada subsidiária holding e departamento funcional implementa negócios específicos de produção e operação e gerencia os assuntos diários da empresa.
(2) Criação e melhoria do sistema de controlo interno
A empresa estabeleceu e melhorou um sistema de controle interno relativamente perfeito e de gestão de acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos, como o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e as diretrizes para a governança das empresas listadas. A empresa formulou uma série de sistemas de gestão interna, incluindo governança corporativa, compras, vendas, recursos humanos, investimento e outros aspectos, inspecionando e avaliando regularmente vários sistemas e modificando-os razoavelmente de acordo com o feedback da implementação.
(3) Criação do departamento de controlo interno
A empresa criou um "departamento de auditoria interna" com três funcionários para exercer a função de auditoria interna e supervisão, e é responsável pela auditoria e supervisão independentes das atividades comerciais e controle interno da empresa e suas subsidiárias holding. Sob a supervisão e orientação do conselho de administração, o departamento de auditoria interna da empresa realiza regularmente e irregularmente auditorias e inspeções de rotina sobre finanças, controle interno e outros negócios de departamentos funcionais e subsidiárias para controlar e prevenir riscos. Suas atividades de auditoria são supervisionadas pelo comitê de auditoria do conselho de administração.
2. Principais actividades de controlo das empresas
(1) Controlo de gestão das filiais holding
A empresa formulou as políticas e procedimentos de controle para as subsidiárias holding, e estipulou a operação padronizada, gestão de pessoal, tomada de decisões financeiras, gestão de investimentos e operações, relatório de eventos importantes, auditoria e outros aspectos das subsidiárias, de modo a garantir o funcionamento padronizado das subsidiárias holding. A empresa realiza reuniões regulares do escritório do gerente geral para entender, inspecionar e discutir a operação e o financiamento das subsidiárias, de modo a monitorar eficazmente os riscos gerais da operação da empresa e garantir a realização suave dos objetivos de negócios das subsidiárias holding. Durante o período de relato, as subsidiárias da empresa foram efetivamente controladas e gerenciadas.
(2) Controlo da gestão financeira
A empresa estabeleceu um sistema padronizado e completo de gestão financeira e controle e procedimentos operacionais relevantes de acordo com a lei contábil, princípios gerais de finanças corporativas, normas de controle interno da empresa e outras disposições relevantes.
De acordo com as disposições relevantes das normas contabilísticas para empresas empresariais e em combinação com a natureza e características do negócio, a empresa formulou os métodos contabilísticos da empresa e o sistema contabilístico é sólido. Através do sistema de informação de gestão financeira, a empresa também estabeleceu rigorosos procedimentos internos de aprovação para fundos monetários, aquisição e pagamento, vendas e cobrança, ativos fixos, inventário, etc., estipulou a autoridade de aprovação correspondente e implementou gerenciamento de controle eficaz. Durante o período de relato, a empresa não encontrou nenhuma situação específica de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro.
(3) Controlo de transacções por partes coligadas
A empresa formulou as regras de tomada de decisão para transações com partes relacionadas, que estipulam claramente a autoridade de aprovação e os procedimentos de tomada de decisão para partes relacionadas, transações com partes relacionadas e transações com partes relacionadas, dividem claramente a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, estipulam os procedimentos de deliberação e evitar requisitos de voto para transações com partes relacionadas, e os procedimentos de tomada de decisão Os princípios de divulgação de informações estabeleceram disposições claras para regular a transação com partes relacionadas, esforçar-se para seguir os princípios de honestidade, imparcialidade, justiça e abertura, e efetivamente proteger os interesses da empresa e dos acionistas minoritários.
(4) Controlo externo das garantias
A empresa estabeleceu o sistema de garantia externa, descreve também a autoridade de aprovação da garantia, o processo de divulgação e outras atividades relacionadas nas regras de trabalho em todos os níveis, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o gerente geral, que abrange basicamente todas as atividades de garantia da empresa, estabelece disposições detalhadas sobre a autorização e aprovação do negócio de garantia, e o sistema de controle interno é bem projetado e razoável. Durante o período de relato, a empresa não prestou garantias externas a outras subsidiárias que não as abrangidas pelas demonstrações consolidadas, e todas realizaram os procedimentos de tomada de decisão e aprovação necessários. Não houve violação dos documentos da CSRC e do sistema da empresa. Os diretores independentes da empresa fizeram explicações especiais e expressaram opiniões independentes sobre as garantias fora da empresa.
(5) Controlo de decisões importantes
A empresa estabeleceu o sistema de gestão para decisões importantes, definiu a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração em assuntos importantes e estabeleceu procedimentos rigorosos de revisão e tomada de decisão. As principais decisões da empresa aderem aos princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, controlam riscos de investimento, prestam atenção aos rendimentos de investimento e protegem os interesses da empresa e dos acionistas minoritários.
(6) Controlo de auditoria interna
A empresa estabeleceu o sistema de auditoria interna para padronizar o trabalho de auditoria interna. O departamento de auditoria interna da empresa é diretamente responsável perante o conselho de administração e, sob orientação do comitê de auditoria, exerce funções e poderes de auditoria de forma independente, sem interferência de outros departamentos e indivíduos. O departamento de auditoria interna realiza auditoria interna sobre o funcionamento e gestão, situação financeira e implementação do controle interno da empresa e suas subsidiárias, e faz uma avaliação razoável sobre a autenticidade, racionalidade e legitimidade de seus benefícios econômicos.
(7) Controlo da divulgação de informações
A empresa estabeleceu o sistema de gestão de relações com investidores, sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações, procedimentos de trabalho de relatório anual do comitê de auditoria do conselho de administração, sistema de trabalho de relatório anual de diretores independentes, sistema de prestação de contas para erros importantes na divulgação de informações anuais, sistema de gestão de informações privilegiadas e sistema de gestão de usuários de informações externas, São tomadas disposições detalhadas em termos de instituições e pessoal de divulgação de informações, gestão de assuntos, procedimentos de divulgação, relatórios de informações, medidas de confidencialidade, gestão de arquivos, responsabilização e outros aspectos para garantir que a pessoa responsável pela divulgação de informações conheça todos os tipos de informações da empresa e faça divulgação oportuna, precisa, completa e justa ao público. Ele padroniza o processo de elaboração, revisão, notificação e divulgação de relatórios regulares e anúncios temporários, e define as responsabilidades e código de conduta dos departamentos relevantes dentro da empresa na divulgação de informações. O controle interno da empresa sobre a divulgação de informações é rigoroso, suficiente e eficaz, e não há violação de regulamentos relevantes.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os documentos de governança interna da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com a importância de erros de relatório financeiro que podem ser causados por defeitos, a empresa utiliza uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos para dividir defeitos e determinar defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados, que deve ser mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior ou igual a 0,5% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% da receita operacional, mas for menor ou igual a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se o valor de erro de relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for menor ou igual a 0,5% do total do ativo, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total dos ativos, mas for menor ou igual a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Circunstâncias de defeitos importantes no relatório financeiro:
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② Falta material no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de controle interno de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida.
Circunstâncias de defeitos importantes nos relatórios financeiros:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② O sistema de controle interno da empresa não estabeleceu procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Defeitos em processos ou sistemas comerciais importantes;
① Existem distorções significativas no atual relatório financeiro.
Circunstâncias de defeitos gerais nos relatórios financeiros:
Outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza empresarial envolvida, na natureza do impacto negativo direto ou potencial, no escopo do impacto e outros fatores.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados, que deve ser mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior ou igual a 0,5% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% da receita operacional, mas for menor ou igual a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se o valor de erro de relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for menor ou igual a 0,5% do total do ativo, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total dos ativos, mas for menor ou igual a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Activos não financeiros determinados pela sociedade
