Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno (doravante referido como o “sistema padrão de controle interno da empresa”), combinado com o sistema de controle interno e métodos de avaliação da Shandong hongchuang Aluminum Holding Co., Ltd. (doravante referido como a “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
O conselho de administração da empresa autoriza o departamento de auditoria a ser totalmente responsável pela auditoria interna, avaliar a eficiência e o efeito do projeto e implementação do controle interno através de auditoria de rotina, auditoria especial ou investigação especial, supervisionar e inspecionar a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa e promover a melhoria contínua e melhoria da qualidade do controle interno. Relatar os defeitos de controle interno encontrados na auditoria ou investigação à direção, ao comitê de auditoria e ao conselho de supervisores, de acordo com a natureza dos defeitos e os procedimentos de notificação estabelecidos, e instar os departamentos relevantes a tomar medidas positivas para melhorá-los e otimizá-los. I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: empresa-mãe e subsidiárias Binzhou Hongbo Aluminum Technology Co., Ltd., Zouping HONGZHUO Aluminum Industry Co., Ltd., Zouping Hongcheng Aluminum Technology Co., Ltd. e Zouping Hongshuo Aluminum Industry Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, sistema de diretores independentes e sua implementação, principais atividades de controle de negócios, auditoria interna, políticas e práticas de recursos humanos e cultura corporativa; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente transações de partes relacionadas, negócios de garantia, grandes investimentos e divulgação de informações.
1. Governança das sociedades
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, do direito dos valores mobiliários e de outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita, com direitos e responsabilidades claros entre a organização de poder, organização decisória e organização supervisora e a gestão, desempenhando suas respectivas funções, verificações e equilíbrios mútuos, tomada de decisões científicas e operação coordenada. Em termos de governança corporativa, a empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral, o sistema de trabalho dos diretores independentes e outras regras e regulamentos importantes para garantir o funcionamento padronizado e o desenvolvimento saudável da empresa.
2. Estrutura organizacional
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores para desempenhar as funções de tomada de decisão, gestão e supervisão respectivamente. Ao mesmo tempo, possui um comitê de estratégia, um comitê de nomeação, avaliação, remuneração e um comitê de auditoria, que são diretamente responsáveis pelo conselho de administração. De acordo com as necessidades do desenvolvimento de negócios da empresa, controle interno e características de negócios, a empresa criou departamentos funcionais, como departamento de recursos humanos, departamento de administração, departamento financeiro, departamento de compras, departamento de vendas, centro de controle de produção, segurança de equipamentos e departamento de gestão ambiental, ramo de produção, departamento de informação, departamento de auditoria e Departamento de Valores Mobiliários, e formulou responsabilidades pós correspondentes. Cada departamento funcional tem uma divisão clara do trabalho, desempenha suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coopera entre si e verifica e equilibra uns aos outros, garantindo o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização dos objetivos de controle. 3. Sistema de diretores independentes e sua implementação
A empresa formulou o sistema de trabalho de diretores independentes, que é constantemente atualizado de acordo com os requisitos das novas leis e regulamentos relevantes. Atualmente, o atual sistema de trabalho efetivo da empresa de diretores independentes é legal e complacente, e as disposições sobre as qualificações e termos de referência dos diretores independentes atendem aos requisitos relevantes da CSRC. Atualmente, os diretores independentes da empresa são Sun Nan, Liu Jianwen e Deng Yan, que obtiveram o certificado de conclusão da formação de diretores independentes de empresas cotadas. Expressar pareceres independentes sobre a estratégia de desenvolvimento da empresa e o mecanismo de tomada de decisão, a nomeação e demissão de gerentes seniores e dar pleno papel ao papel de diretores independentes.
4. Principais actividades de controlo das empresas
(1) Controlo das actividades de compra e pagamento
A empresa revisa regularmente fornecedores e determina um número de fornecedores de alta qualidade através de comparação de preços adequada. Os direitos e responsabilidades de pagamento das mercadorias são claros, e o sistema de controle interno de compra e pagamento é formulado e efetivamente implementado, o que evita fraudes e erros no processo de compra e pagamento, faz com que flua ordenadamente e pague adequadamente, e efetivamente garante a precisão do custo e a segurança e integridade dos ativos da empresa.
(2) Controlo das actividades de venda e recolha
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de vendas e cobrança, que estipula claramente a configuração de postagem e divisão do trabalho, vendas e gerenciamento de cobrança e outros conteúdos relacionados. Em todos os elos envolvidos em todo o ciclo de vendas e cobrança, a empresa esclareceu seus respectivos direitos e responsabilidades e medidas de contenção mútua do orçamento de vendas, aprovação e assinatura de contrato de vendas e gestão de contratos, emissão e gestão de fatura de vendas, confirmação de pagamento de vendas, retirada e registros contábeis relevantes, provisão e aprovação de reservas de dívidas ruins de contas a receber para anulação e aprovação de dívidas ruins.
(3) Controlo da gestão dos activos imobilizados
A empresa estabeleceu o sistema de autorização e aprovação para o negócio de ativos imobilizados, definiu os métodos de autorização e aprovação, procedimentos e medidas de controle relevantes, e estipulou a autoridade e responsabilidade do homologador, bem como o escopo de responsabilidade e requisitos de trabalho do manipulador.
Procedimentos rigorosos de controle são projetados para a aquisição, armazenamento e acumulação de depreciação acumulada de ativos fixos para garantir a segurança dos ativos e a precisão da avaliação.
(4) Controlo das actividades de gestão financeira e de prestação de informações
A empresa preparou sistema de gestão financeira e sistema de gestão de divulgação de informações, que padronizam a manutenção de assuntos contábeis, contabilidade diária, liquidação financeira, elaboração e fornecimento externo de relatórios financeiros, análise financeira e arquivamento de dados, e clarificam a divisão de responsabilidades e pós separação de todos os links de relatórios financeiros, bem como organização científica e razoável configuração e pessoal.
(5) Controlo de gestão das filiais holding
De acordo com as disposições legislativas, regulamentares e estatutos das subsidiárias, a empresa controla a criação, gestão da mudança de investimento e gestão de subsidiárias (incluindo operação padronizada, gestão de pessoal, finanças, capital e gestão de garantias, gestão de investimentos, gestão da informação, supervisão de auditoria interna, avaliação de desempenho e sistema de contratos de incentivo), e a gestão de sociedades anônimas. Além de supervisionar se as atividades diárias de operação e gestão das subsidiárias holding cumprem estritamente as disposições dos sistemas relevantes, a empresa se concentra no cumprimento legal e eficiência das subsidiárias holding envolvidas em atividades econômicas importantes, como grandes contratos, grandes gastos de capital e grandes perdas, de modo a melhorar a eficiência operacional global e capacidade de resistência ao risco da empresa. As principais questões comerciais e financeiras de cada subsidiária foram submetidas à empresa-mãe pela primeira vez, de acordo com os regulamentos, e os relatórios financeiros foram apresentados regularmente.
(6) Controlo das transacções com partes relacionadas
De acordo com as disposições relevantes das regras de listagem de ações e dos estatutos da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa formulou o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas, que estipula os princípios básicos a serem seguidos em transações de partes relacionadas, o escopo de partes relacionadas, o conteúdo de transações de partes relacionadas, os princípios de preços de transações de partes relacionadas e define a autoridade de aprovação e procedimentos de tomada de decisão da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do presidente do conselho de administração A divulgação de informações sobre transações com partes relacionadas garante a equidade e racionalidade das transações com partes relacionadas e efetivamente protege os interesses da empresa e dos acionistas minoritários.
A empresa estipulou a autoridade de aprovação de transações com partes relacionadas nos estatutos. As transações com partes relacionadas com o valor de transações entre a empresa e partes relacionadas de mais de 30 milhões de yuans e representando mais de 5% do valor líquido auditado mais recente da empresa (exceto para a garantia fornecida pela empresa e ativos em dinheiro doados pela empresa) devem ser submetidas à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os procedimentos de deliberação e os requisitos de evasão de voto das transações com partes relacionadas da empresa devem ser implementados de acordo com os estatutos sociais, o sistema de tomada de decisão sobre transações com partes relacionadas da empresa e outras disposições relevantes.
(7) Controlo da garantia externa
A empresa estabeleceu o sistema de gestão de garantia externa, que estipula estritamente a autoridade de aprovação e os procedimentos de garantia externa. A gestão externa da garantia da empresa adota um sistema de auditoria e fiscalização multinível. Os departamentos e responsabilidades relevantes da empresa incluem: o departamento financeiro é o departamento de auditoria e gestão diária da garantia externa da empresa, que é responsável pela aceitação e revisão dos pedidos de garantia apresentados por todas as pessoas garantidas, bem como a gestão diária e controle contínuo de riscos da garantia externa; O escritório do conselho de administração é o Departamento responsável pela revisão do cumprimento das garantias externas da empresa e divulgação de informações relevantes, responsável pela revisão do cumprimento das garantias externas da empresa, organização da implementação dos procedimentos de aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas e cumprimento das obrigações de divulgação de informações relevantes; Como departamento de supervisão e fiscalização da garantia externa da empresa, o departamento de auditoria é responsável por verificar se as disposições do sistema de controle interno do negócio de garantia foram efetivamente implementadas, prevenindo efetivamente os riscos de garantia externa da empresa e salvaguardando os interesses da empresa e dos acionistas.
A sociedade estipulou nos estatutos a autoridade de aprovação da garantia externa e, ao apresentar garantia externa ao conselho de administração para deliberação, obterá o consentimento de mais de dois terços dos diretores presentes na reunião do conselho de administração e de mais de dois terços de todos os diretores independentes. As seguintes garantias externas da sociedade devem ser deliberadas e aprovadas pela assembleia geral de acionistas.
① Qualquer garantia prestada após o montante total da garantia externa da empresa e de suas subsidiárias holding atingir ou exceder 50% dos ativos líquidos auditados mais recentes;
② Qualquer garantia prestada após o montante total da garantia externa da empresa atingir ou exceder 30% dos ativos totais auditados mais recentes;
① A garantia prestada para o objeto da garantia cujo rácio de passivo patrimonial exceda 70%;
① O montante de uma garantia única excede 10% dos ativos líquidos auditados mais recentes;
⑤ Garantia fornecida aos acionistas, controladores reais e suas partes relacionadas.
(8) Controlo da utilização dos fundos angariados
A fim de regular a gestão e uso dos fundos levantados pela empresa e proteger os interesses dos investidores, a empresa tem, de acordo com as disposições da lei das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as disposições sobre o relatório sobre o uso dos fundos levantados anteriormente, o aviso sobre a regulamentação adicional do uso dos fundos levantados de empresas cotadas, as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen e outras leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, O sistema de gestão dos fundos angariados foi formulado, que estipula rigorosamente o armazenamento, utilização, procedimentos de aprovação, mudança de direção de investimento, supervisão e outros aspectos da conta especial para fundos angariados, de modo a garantir que o armazenamento e utilização dos fundos angariados cumpram os regulamentos relevantes e melhorem a eficiência de utilização dos fundos angariados.
Em 2021, a empresa não utilizou os recursos levantados.
(9) Controlo dos grandes investimentos
O controle interno do investimento estrangeiro da empresa segue os princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, e executa diligentemente procedimentos rigorosos de tomada de decisão de investimento, supervisão e gestão, controla riscos de investimento e presta atenção aos benefícios de investimento de acordo com o direito das sociedades, lei de valores mobiliários, estatutos sociais e outras leis, regulamentos e normas.
A sociedade estipula nos estatutos que o montante total de fundos individuais para investimento estrangeiro, aquisição e venda de ativos e hipoteca patrimonial para financiamento da empresa (ou o montante cumulativo de transações semelhantes durante 12 meses consecutivos) representa mais de 10% e menos de 30% do total de ativos da sociedade auditados no último período deve ser aprovado pelo conselho de administração; Caso represente mais de 30% do total dos ativos auditados da sociedade no último período, o conselho de administração deve apresentar um plano e submetê-lo à assembleia geral para aprovação. (10) Controlo da divulgação de informações
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações da empresa e sistema de gerenciamento de informações privilegiadas de acordo com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as medidas para a administração de divulgação de informações de empresas listadas e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen. Esclarecer e padronizar a gestão da divulgação de informações da empresa, o conteúdo, procedimentos, divisão de responsabilidades, medidas de confidencialidade e gerenciamento de arquivos da divulgação de informações, de modo a garantir que a empresa obtenha as informações em tempo hábil, preciso e completo e cumpra a obrigação de divulgação de informações.
Em 2021, a empresa cumpriu a obrigação de divulgação de informações em estrita conformidade com o sistema de gestão de divulgação de informações, reforçou a confidencialidade das informações privilegiadas, não havendo assuntos que devam ser divulgados mas não divulgados, nem divulgação de informações importantes, manteve o princípio da “abertura, imparcialidade e equidade” da divulgação de informações e protegeu os interesses dos investidores. Desde o estabelecimento do sistema interno de divulgação de informações da empresa, o risco interno da empresa tem sido total e efetivamente protegido e controlado.
O controle interno dos negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação abrange os principais aspectos do atual funcionamento e gestão da empresa, não havendo grande omissão.
5. Auditoria interna
A empresa criou um departamento de auditoria, composto por auditores em tempo integral. Relate ao comitê de auditoria e ao gerente do departamento de auditoria. O serviço de auditoria procede de forma independente à auditoria interna, em conformidade com as disposições legislativas, regulamentares e regulamentares pertinentes, supervisiona o funcionamento do sistema de controlo interno do auditado, inspecciona as contas contabilísticas e os activos conexos do auditado, supervisiona a execução das contas orçamentais e finais e das receitas e despesas financeiras do auditado e avalia os benefícios das principais actividades económicas.
6. Política e Prática de Recursos Humanos
De acordo com a estratégia de desenvolvimento, combinada com a situação de recursos humanos e previsão de demanda futura, a empresa estabeleceu os objetivos de desenvolvimento de recursos humanos e otimizou o layout geral de recursos humanos. Através de uma série de políticas e sistemas de recursos humanos, são revistos o recrutamento, emprego, avaliação, salário, recompensa e punição, promoção, etc.
