Relatório de autoavaliação sobre controle interno da empresa em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Hichain Logistics Co.Ltd(300873) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração do Conselho
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema de normas de controle interno da empresa. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades coletivas individuais pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito do negócio e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, não há defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros da empresa, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno nos relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controle interno da empresa e a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação são a empresa e suas principais subsidiárias, incluindo todas as divisões de negócios e departamentos funcionais. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, gestão de compras e suprimentos, gestão de vendas, gestão de qualidade, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de contratos, divulgação de informações, gestão financeira, gestão orçamentária abrangente, gestão de sistemas de informação, auditoria interna, gestão de empresas subsidiárias, etc; As áreas de alto risco a serem focadas incluem: risco de investimento, risco de política, risco de concorrência de mercado, risco de mudança de preço, risco de marketing, risco financeiro, risco legal, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Estrutura organizacional
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, das diretrizes para os estatutos das sociedades cotadas e regulamentos relevantes da CSRC, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. O sistema de discussão “três reuniões” da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores foi estabelecido, e a estrutura de governança corporativa da empresa é sólida, que atende aos requisitos das normas para a governança das empresas listadas.
(1) Assembleia geral de accionistas
De acordo com os requisitos dos estatutos, os poderes e obrigações da assembleia geral de acionistas da sociedade cumprem o disposto no direito das sociedades, que pode garantir que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status e que todos os acionistas possam exercer plenamente seus direitos.
(2) Conselho de Administração
O conselho de administração é o órgão decisório da empresa, responsável pelo estabelecimento e supervisão do sistema de controle interno da empresa, estabelecimento e melhoria das políticas e programas de controle interno e supervisão da implementação do controle interno. O escritório do conselho de administração é criado sob o conselho de administração para lidar com os assuntos diários do conselho de administração. A assembleia geral de acionistas da empresa autoriza o conselho de administração a ser totalmente responsável pelo funcionamento e gestão da empresa, que é o centro de decisão empresarial da empresa.
(3) Conselho de Supervisores
O Conselho de Supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona e fiscaliza o comportamento do Conselho de Administração, seus membros e executivos seniores e o status financeiro de cada subsidiária. O Conselho de Supervisores é autorizado pela Assembleia Geral de acionistas e é responsável por proteger os direitos e interesses dos acionistas, os interesses da empresa e os direitos e interesses legítimos dos funcionários contra infração. O Conselho de Supervisores é responsável pela assembleia geral de accionistas e apresenta-lhe relatórios.
(4) Subsidiárias do Conselho de Administração
A fim de melhorar ainda mais a estrutura de governança corporativa, quatro comitês especiais são criados sob o conselho de administração: Comitê de estratégia e desenvolvimento, comitê de nomeação, comitê de remuneração e avaliação e comitê de auditoria. O Comitê de Estratégia e Desenvolvimento é responsável principalmente por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e grandes decisões de investimento. O comitê de nomeação é o principal responsável por revisar as qualificações dos diretores e gerentes seniores nomeados pelos nomeados com direito a nomear conforme estipulado nos estatutos sociais, reportando-se ao conselho de administração e sendo responsável perante o conselho de administração. O comitê de remuneração e avaliação é o principal responsável pela formulação e avaliação das normas de avaliação dos diretores e executivos seniores da empresa; Ser responsável pela formulação e revisão das políticas e planos de remuneração dos diretores e executivos seniores da empresa e ser responsável perante o conselho de administração. O comitê de auditoria é o principal responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa.
2. Recursos humanos
A empresa estabeleceu um sistema de recursos humanos perfeito e formulou a compilação de sistemas de gestão de recursos humanos, incluindo uma série de sistemas de gestão, tais como estrutura organizacional, recrutamento de talentos, gestão de relações de trabalho, gestão de treinamento, gestão salarial, gestão de desempenho e gestão de presenças, de modo a fornecer uma garantia de sistema sólido para a empresa estabelecer uma equipe de pessoal de alta qualidade. A empresa implementa o sistema completo de contratos de trabalho de funcionários, celebra contratos de trabalho com todos os funcionários da empresa e fornece aos funcionários várias medidas trabalhistas e previdenciárias de acordo com a lei, de modo a garantir os direitos e interesses legítimos de todos os funcionários da empresa.
3. Cultura corporativa
Aderindo ao conceito de “ciência e tecnologia líder e logística industrial”, a empresa construiu as “três alturas de comando” da logística industrial produtiva, talento e inovação tecnológica e sistema de informação, adere à responsabilidade da satisfação do cliente e o objetivo de felicidade dos funcionários, detém alta a bandeira do desenvolvimento da indústria de alta tecnologia e está comprometida em construir uma plataforma móvel de serviços de cadeia de suprimentos de vídeo em nuvem, Torne-se o fornecedor líder mundial de soluções de cadeia de suprimentos e contribua para o poder de fabricação inteligente.
4. Actividades financeiras
Em termos de atividades de gestão de fundos, a empresa estabeleceu um sistema completo de gestão de fundos, incluindo medidas de gestão de orçamento, sistema de gestão de fundos monetários, medidas de gestão de contas a receber, sistema de gestão de cobrança e pagamento, sistema de gestão de fundos levantados e outros sistemas especiais para padronizar a gestão de receitas e despesas de fundos monetários, orçamento de fundos, contas a receber Lidar com o uso de fundos levantados e outros negócios para garantir a segurança e eficiência das atividades de capital da empresa.
5. Controlo interno das principais actividades empresariais
1) Controlo interno das actividades de financiamento
O centro de gestão financeira da empresa estabeleceu o sistema de pós-responsabilidade para os negócios de captação de recursos, definiu as responsabilidades e autoridades dos departamentos relevantes e assegurou a separação, restrição e supervisão de Posts incompatíveis que lidam com os negócios de captação de recursos; Padronizar os métodos de aprovação e procedimentos de autorização de captação de recursos e estipular a autoridade e responsabilidade do homologador, bem como o escopo de responsabilidade e requisitos de trabalho do manipulador; Nomear pessoal especial para calcular o capital e os juros dos empréstimos bancários para garantir o controle interno do vínculo de reembolso do negócio de financiamento; Uma conta de fundo foi criada para registrar em detalhes a captação, utilização, reembolso de capital e juros, garantia de contrato de empréstimo e hipoteca e penhor de vários fundos de empréstimo, e o processo de financiamento foi efetivamente controlado.
2) Controlo interno dos contratos
A empresa gere o contrato de acordo com as medidas de gestão do contrato e define as responsabilidades e autoridades dos departamentos e cargos relevantes; A sociedade deve criar pessoal jurídico e contratar consultores jurídicos, e cada departamento deve criar administradores contratuais para garantir o cumprimento dos procedimentos, formas e conteúdo do contrato; A execução, alteração ou rescisão do contrato é basicamente efetivamente monitorada; O risco de violação do contrato e do acordo foi identificado e eficazmente tratado; O sistema de aprovação do contrato foi basicamente implementado.
3) Controle interno de vendas e cobrança
A empresa formulou medidas para a gestão de contas a receber, medidas para a avaliação e gestão da divisão de negócios, medidas para a gestão de despesas de entretenimento empresarial e medidas para a gestão do orçamento de volume de negócios e contas finais, que podem uniformizar claramente a divisão de responsabilidades, âmbito de autoridade e procedimentos de aprovação relacionados com vendas; Política de vendas e gestão de crédito são razoáveis; Verificar contas a receber regularmente e recolhê-las a tempo; O reconhecimento, mensuração e comunicação de vendas estão em conformidade com as disposições do sistema nacional de normas contábeis unificadas.
4) Controle interno de compra e pagamento
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de compras da empresa, com clara divisão de responsabilidades, escopo de autoridade e procedimentos de aprovação para o negócio de compras, e configuração de organização razoável e pessoal; O reconhecimento, medição e comunicação de informações sobre contratos públicos devem cumprir as disposições do sistema nacional unificado de normas contabilísticas.
5) Controlo interno dos activos imobilizados
A empresa formulou o sistema de gestão de ativos fixos e os principais aspectos ou elos do controle de ativos fixos foram efetivamente controlados. A base para compra e descarte é adequada e o processo de aprovação é padronizado; Foram implementados os departamentos responsáveis pelo uso, manutenção e gestão, que não causaram perdas patrimoniais à empresa; O reconhecimento, a mensuração e a elaboração de relatórios cumprem as disposições do sistema nacional de normas contabilísticas unificadas. 6) Controlo interno dos custos
O pessoal em tempo integral da empresa do centro de gestão financeira calcula o custo e formula as medidas de gestão de custos e despesas.O pessoal que lida com a contabilidade de custos e despesas recebeu educação profissional relevante e tem conhecimento profissional necessário. Desempenhar plenamente o papel da gestão orçamental global e reforçar o controlo das despesas sobre as rubricas de custos que não estão incluídas no orçamento e que foram incluídas no orçamento, mas excedem o padrão de despesas. 6. Controlo interno das transacções com partes relacionadas
Nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de accionistas, no regulamento interno do conselho de administração, no sistema de controlo e tomada de decisão das transacções com partes relacionadas e no sistema de impedir que os accionistas principais e partes relacionadas ocupem os fundos da sociedade, a sociedade adoptou disposições sobre a autoridade de aprovação das partes relacionadas e respeita os princípios da boa-fé, da equidade, da abertura e da imparcialidade sem prejudicar os legítimos direitos e interesses da sociedade e dos accionistas não relacionados. Padronizar os processos de trabalho como autoridade decisória de transações gerenciais, procedimentos de revisão, evitação de requisitos de votação e divulgação de informações de transações de partes relacionadas, de modo a proteger os interesses da empresa e acionistas.
7. Controlo interno da garantia externa
Nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas, no regulamento interno do conselho de administração e no sistema de tomada de decisão de garantia externa, a empresa definiu a autoridade homologadora e procedimentos de revisão de garantia externa, e formulou disposições claras sobre responsabilização por violações da autoridade homologadora e procedimentos de revisão.
8. Controlo interno das filiais holding
Além do sistema de controle interno da subsidiária holding, a empresa estabeleceu especialmente o sistema de gestão subsidiária da subsidiária holding para fortalecer o controle e a gestão da subsidiária holding. Através da seleção de diretores, representantes de acionistas, supervisores e gerentes seniores, eles podem participar da gestão financeira, da tomada de decisões empresariais e da gestão da informação das subsidiárias. Assegurar o funcionamento legal e padronizado das subsidiárias holding.
9. Relatório financeiro
O departamento financeiro da empresa é diretamente responsável pela elaboração do relatório financeiro da empresa, completando o trabalho de acordo com as leis e regulamentos contábeis nacionais e os sistemas contábeis relevantes e políticas contábeis da empresa, de modo a garantir a autenticidade, precisão e integridade do relatório financeiro da empresa.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais nas normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e outras leis, regulamentos e documentos normativos, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e aceitação de riscos.
1. Critérios de avaliação para defeitos no controle interno da informação financeira
(1) Norma quantitativa
Ao identificar defeitos ao nível da empresa, o julgamento quantitativo deve ser feito com base no lucro antes de impostos da empresa. O nível de importância é de 3% do lucro antes de impostos da empresa. Os indicadores quantitativos específicos de defeitos são os seguintes:
Defeitos importantes: inexatidão ≥ 3% do lucro antes de impostos;
Defeitos importantes: 0,3% do lucro antes de impostos ≤ inexatidão 3% do lucro antes de impostos;
Falhas gerais: lucro antes de impostos 3,0%.
(2) Critérios qualitativos
As seguintes circunstâncias são identificadas como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro, e outras circunstâncias são identificadas como defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores;
② Correção de erros importantes no relatório financeiro reportado;
① Existem erros significativos no atual relatório financeiro, que não são encontrados durante o funcionamento do controle interno;
① O departamento de auditoria interna e o comitê de supervisão financeira da empresa são ineficazes.
2. Se as normas para defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros estiverem nas seguintes circunstâncias, elas serão reconhecidas como defeitos importantes no controle interno nos relatórios financeiros, e outras circunstâncias serão identificadas como defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
① As atividades comerciais da empresa violam as leis e regulamentos nacionais;
② Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
① Perda grave de gerentes seniores e técnicos principais;
① A mídia frequentemente expôs grandes notícias negativas, que prejudicaram seriamente a reputação.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de reconhecimento acima da autoridade de controle interno sobre relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de referência, a empresa não teve outros acontecimentos importantes que afectassem a eficácia do controlo interno.
