Código dos títulos: Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) abreviatura dos títulos: Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) Anúncio n.o: 2022016 Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136)
Anúncio sobre a provisão para imparidade de ativos em 2021
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste anúncio, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade de seu conteúdo.
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) (doravante referida como “a empresa” ou ” Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) “) realizou a 22ª Reunião do segundo conselho de administração em 1º de março de 2022 sob a forma de reunião de comunicação no local. A reunião delibera e adotou a proposta sobre a provisão para imparidade de ativos em 2021.
A proposta ainda precisa ser submetida à assembleia geral de acionistas para deliberação.
Os pormenores são os seguintes:
1,Visão geral da provisão para imparidade dos ativos
A fim de refletir objetiva e justa o status do ativo, com base no princípio da prudência, a empresa realizou um teste abrangente de imparidade em estoques, outros recebíveis, contas a receber e outros ativos no final de 2021, de acordo com as normas contábeis para empresas de negócios e políticas contábeis relevantes da empresa, e fez uma provisão de imparidade de 6557066266 yuan para alguns ativos que podem ter perdas por imparidade, Incluindo 156769883 yuan para contas a receber, 368249045 yuan para outras contas a receber e 6032047338 yuan para perda de preço em queda de estoque. O montante da provisão de imparidade retirada no período de relato representou 15,96% do lucro líquido auditado em 2021. Os pormenores relevantes são os seguintes:
Aumento em dezembro de 2020, diminuição no ano corrente e reversão de provisão em 31 de dezembro de 2021
Contas a receber 17466586167620753 – 10850870174236469
Outros créditos 1404326656629103573 -2608545281772575701
Total 1421793242796724326 -2717053981946812170
Unidade: RMB
Aumento em dezembro de 2020 e decréscimo neste ano retirado em 31 de dezembro de 2021 e anulado em 31 de dezembro de 2021
existências
Preço em queda 78800431666032047338 0,00443882894112834 Shanghai Yanpu Metal Products Co.Ltd(605128) 189801051 Nota de preparação 1: pode haver diferenças na mantissa entre o total acima e o valor calculado da adição direta e subtração de cada valor de sub-item, que são causadas por arredondamento. Nota 2: A diferença entre a provisão para dívidas ruins de contas a receber e outras contas a receber no período corrente e a reversão no período corrente é incluída na conta de perdas por imparidade de crédito na demonstração de resultados. Nota 3: a diferença entre a retirada corrente das reservas de preços em queda do inventário e a reversão atual está incluída na conta de perdas por imparidade de ativos na demonstração de resultados.
Descrição da provisão para imparidade de activos financeiros (contas a receber e outros créditos):
A empresa reconhece as reservas de perdas com base nas perdas de crédito esperadas para ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, investimentos em instrumentos de dívida e contratos de garantia financeira mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas em outro rendimento integral.
Tendo em conta as informações razoáveis e confiáveis sobre eventos passados, situação atual e previsão de condições econômicas futuras, e tomando como peso o risco de inadimplência, a empresa calcula o valor ponderado de probabilidade do valor atual da diferença entre o fluxo de caixa a receber sob o contrato e o fluxo de caixa esperado a ser recebido, e reconhece a perda de crédito esperada.
Em cada data do balanço, a empresa mede as perdas de crédito esperadas de instrumentos financeiros em diferentes etapas. Se o risco de crédito do instrumento financeiro não tiver aumentado significativamente desde o reconhecimento inicial, está na primeira fase, e a empresa mede as reservas de perdas de acordo com a perda de crédito esperada nos próximos 12 meses; Se o risco de crédito de um instrumento financeiro tiver aumentado significativamente desde o seu reconhecimento inicial, mas não houver imparidade de crédito, encontra-se na segunda fase, medindo a provisão de perdas de acordo com a perda de crédito esperada para toda a duração do instrumento; Se um instrumento financeiro tiver sido depreciado desde o seu reconhecimento inicial, encontra-se na terceira fase. A empresa mede a provisão de perdas de acordo com a perda de crédito esperada para toda a duração do instrumento.
Para os instrumentos financeiros nas fases I e II, a empresa calcula os proveitos de juros de acordo com o saldo contábil e a taxa de juros efetiva sem deduzir a provisão por imparidade. Para os instrumentos financeiros na terceira fase, os proveitos de juros serão calculados de acordo com o saldo contábil menos o custo amortizado após a provisão para imparidade e a taxa de juros efetiva.
Para contas a receber formadas a partir de atividades comerciais diárias, como vendas de bens e prestação de serviços trabalhistas, quer haja um componente financeiro importante ou não, a empresa mede as reservas de perdas de acordo com a perda de crédito esperada ao longo da duração.
Quando a informação sobre a perda de crédito esperada não puder ser avaliada por um único ativo financeiro a um custo razoável, a empresa divide os créditos em várias combinações de acordo com as características do risco de crédito, calcula a perda de crédito esperada com base na combinação e determina a base e o método de retirada da combinação da seguinte forma:
Contas da carteira a receber contas da carteira a receber
Créditos entre partes relacionadas incluídos no âmbito da consolidação
Carteira de envelhecimento da carteira
Carteira de depósitos depósitos e carteira de envelhecimento da margem
Outras combinações de envelhecimento
Para as contas a receber divididas em carteira, a empresa refere-se à experiência histórica de perda de crédito, combinada com a situação atual e a previsão de condições econômicas futuras, elabora a tabela de comparação entre o envelhecimento das contas a receber e a taxa de perda de crédito esperada para toda a duração, e calcula a perda de crédito esperada. Além disso, para outros créditos divididos em carteiras, a empresa refere-se à experiência histórica de perda de crédito, combinada com a situação atual e a previsão de condições econômicas futuras, e calcula a perda de crédito esperada através da exposição ao risco de incumprimento e da taxa de perda de crédito esperada nos próximos 12 meses ou toda a duração.
A empresa incluirá as reservas de perdas retiradas ou revertidas nos lucros e perdas correntes.
Estima-se que a empresa retire 156769883 yuan de provisão de dívida ruim para contas a receber e 368249045 yuan de provisão de dívida ruim para outras contas a receber em 2021, que serão incluídos nos lucros e perdas correntes.
Os pormenores são os seguintes:
Montante acumulado do projeto (RMB)
Provisão de dívida ruim para contas a receber 156769883
Provisão de dívida ruim para outros créditos 368249045
Total 525018928
2. Descrição da provisão para reservas de preços em queda de inventário:
Os estoques da empresa são medidos pelo menor custo e valor realizável líquido. Com base em uma verificação abrangente do inventário, a empresa deve fazer provisões para a queda do preço do inventário se o custo do inventário for maior do que seu valor realizável líquido devido a não-venda, excesso de estoque, renovação do produto e outros motivos, e registrá-lo nos lucros e prejuízos atuais. Estima-se que a empresa retire a reserva de preços de queda de estoque de RMB 6032047338 em 2021, que será incluída nos lucros e prejuízos atuais. Os pormenores são os seguintes:
Montante acumulado do projeto (RMB)
Produtos em stock 6032047338
Mercadorias emitidas 0,00
Inventário em trânsito 0,00
Total 6032047338
3,Impacto da actual provisão para imparidade dos activos nas sociedades cotadas
A provisão para imparidade de ativos diminuiu o lucro total da empresa em 2021 em 6557066266 yuan.
4,Procedimentos de tomada de decisão realizados pela empresa
A 22ª Reunião do segundo conselho de administração da empresa deliberau e adotou a proposta sobre a provisão para imparidade patrimonial em 2021. O conselho de administração da empresa acredita que a provisão da empresa para imparidade de ativos de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e regulamentos relevantes está em linha com a situação real da empresa, e pode refletir mais justa e verdadeiramente os ativos e status financeiro da empresa após a provisão, e concorda em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez.
5,Pareceres independentes de directores independentes sobre a provisão para imparidade dos activos
Os diretores independentes da empresa acreditam que a provisão para imparidade patrimonial da empresa é baseada no princípio da prudência e de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais, que podem realmente refletir o valor patrimonial e o status financeiro da empresa em 2021 e é propício para o funcionamento padronizado da empresa. A provisão para imparidade de ativos desta vez está em conformidade com as disposições das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai e os estatutos sociais. Não há nenhuma situação que prejudique os interesses da empresa e de outros acionistas, e não tenha um impacto significativo nos principais negócios da empresa, situação financeira, resultados operacionais e fluxo de caixa.
6,Pareceres do Comité de Auditoria sobre a provisão para imparidade dos activos
O Comitê de Auditoria acredita que a empresa planeja retirar a provisão para imparidade de ativos em 2021, totalizando 6557066266 yuans. A provisão para imparidade patrimonial da empresa baseia-se no princípio da prudência e retirada de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais, que podem verdadeiramente refletir o valor patrimonial e a situação financeira da empresa em 2021 e é propícia ao funcionamento padronizado da empresa. A provisão para imparidade de ativos desta vez está em conformidade com as disposições das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai e os estatutos sociais. Não há nenhuma situação que prejudique os interesses da empresa e de outros acionistas, e não tenha um impacto significativo nos principais negócios da empresa, situação financeira, resultados operacionais e fluxo de caixa.
7,Pareceres do Conselho de Supervisores sobre a provisão para imparidade dos activos
O conselho de supervisores da empresa acredita que a provisão da empresa para imparidade de ativos de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e regulamentos relevantes está em linha com a situação real da empresa, e pode refletir mais justa e verdadeiramente os ativos e status financeiro da empresa após a provisão, e concorda em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez. É por este meio anunciado.
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) conselho de administração 3 de março de 2022
