Changjiang Securities Company Limited(000783) underwriting and recommendation Co., Ltd
Sobre Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Changjiang Securities Company Limited(000783) underwriting and recommendation Co., Ltd. (doravante referida como “recomendação de Changjiang” ou “instituição de recomendação”) é uma instituição de recomendação para Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) (doravante referida como “ações de poder” ou “empresa”) para emitir ações ao público pela primeira vez e para ser listada em uma startup, de acordo com as regras básicas para o controle interno das empresas e as medidas para a administração de emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem De acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, tais como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen no mercado empresarial em crescimento e as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas no mercado empresarial em crescimento da Bolsa de Valores de Shenzhen, o relatório de autoavaliação de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) sobre o controle interno da empresa em 2021 foi verificado.Os detalhes da auditoria são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
O representante do patrocinador e o pessoal da equipe de projeto designados pelo patrocinador para atuar como supervisão contínua das ações de força devem consultar o sistema de controle interno da empresa relacionado aos relatórios financeiros e divulgação de informações; Consultar os documentos da terceira sessão, relatório de auditoria interna, etc; Através da comunicação com os auditores internos da empresa e altos executivos, o relatório de avaliação do controle interno emitido pelo conselho de administração da empresa foi verificado com base em avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há impacto entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno
3,Avaliação de controle interno da Power Co., Ltd
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) , Shenzhen Kemei Diamond Technology Co., Ltd. Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Hong Kong Co., Ltd. e Henan Baojing New Material Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de vendas, negócios de compras, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, investimento estrangeiro e garantia estrangeira. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, atividades de capital, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, controle interno e sistemas relevantes e métodos de avaliação formulados pela empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os padrões adotados pela empresa dependem diretamente do tamanho do potencial erro causado pelo defeito de controle interno. A receita operacional, o lucro total e o ativo total são tomados como indicadores de mensuração, e a relação entre o potencial erro e o total de potenciais itens de erro nas demonstrações consolidadas da empresa do ano anterior é tomada como padrão de julgamento, da seguinte forma:
Potencial inexatidão defeitos graves defeitos importantes defeitos gerais
projecto
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 3% da receita operacional total ≤ potencial inexatidão ＜ 5% da receita operacional total ＜ 3% de 5% da receita total
Máximo potencial do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ Máximo potencial ＜ 10% do lucro potencial ＜ 10% 5% do lucro total
Máximo potencial do total dos activos ≥ 3% do total dos activos ≤ Máximo potencial Máximo potencial do total dos activos 5% de 5% do total dos activos
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: ambiente de controlo ineficaz; A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; Descobrir grandes fraudes de diretores, supervisores e gerentes seniores; A empresa faz correções significativas nas demonstrações financeiras publicadas; A auditoria externa constatou que havia distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas distorções no processo operacional; Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável; Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza comercial envolvida, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo do impacto e outros fatores, e os defeitos são divididos em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma adotada pela empresa depende diretamente da perda patrimonial causada pelo defeito de controle interno. Tomando como padrão de julgamento o ativo total como índice de mensuração e a relação do valor da perda com o ativo total das demonstrações consolidadas da empresa do ano anterior, os detalhes são os seguintes:
Grande defeito: perda económica ≥ 5% do total dos activos
Defeito importante: 3% do total dos activos ≤ perda económica ＜ 5% do total dos activos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves: violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais; Falta de procedimentos decisórios ou processos decisórios pouco científicos, resultando em erros graves; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos; Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
Defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controle interno de ações de energia, o patrocinador Changjiang acredita que o atual sistema de controle interno de ações de energia atende aos requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, como as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes de apoio do controle interno da empresa e as diretrizes para a operação padronizada de empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen. Em 2021, o sistema de controle interno da empresa foi bem implementado, e o relatório de autoavaliação de controle interno de 2021 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) emitido pelo conselho de administração da empresa estava alinhado com a situação real da empresa.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo dos pareceres de verificação de Changjiang Securities Company Limited(000783) underwriting recommendation Co., Ltd. sobre o relatório anual de autoavaliação de controle interno de 2021 da Henan Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Co., Ltd.) pelo representante do patrocinador:
Luo Lingwen, Guo Jia
Changjiang Securities Company Limited(000783) subscrição e recomendação Co., Ltd. mm / DD / aaaa
