Willfar Information Technology Co.Ltd(688100)
Notas às demonstrações financeiras
Ano 2021
Unidade monetária: RMB 1. Informação básica da empresa
Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) (doravante referida como a empresa ou a empresa) foi anteriormente Changsha Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) Technology Co., Ltd. (doravante referida como Changsha Weisheng). Changsha Weisheng foi investido em conjunto e estabelecido por Changsha Weisheng Electronics Co., Ltd. e Haiji Group Co., Ltd. e registrado na Changsha Administração para Indústria e Comércio em 8 de maio de 2004. Obteve a licença de negócios da pessoa jurídica da empresa com o número de registro de 4301044001280, com um capital social de 20 milhões de yuans no momento do estabelecimento. Em setembro de 2016, Changsha Weisheng foi renomeada Hunan Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) Technology Co., Ltd. (doravante referida como Hunan Weisheng). Tomando 31 de janeiro de 2017 como data-base, Hunan Weisheng foi transformada em uma sociedade anônima. Foi registrada na Administração de Changsha para Indústria e Comércio em 12 de dezembro de 2017, e sua sede está localizada em Changsha, província de Hunan. A empresa agora possui uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 914 Sino-High (China) Co.Ltd(301076) 0727392g. Em 31 de dezembro de 2021, o capital social da empresa é de 500 milhões de yuans, com um total de 500 milhões de ações (valor nominal de 1 yuan por ação). Entre eles, as ações negociáveis com condições de venda limitadas: 335547100 ações A; Há 1644529 milhões de ações negociáveis sem restrições.
A empresa pertence à indústria de fabricação de computadores C39, comunicação e outros equipamentos eletrônicos. As principais atividades comerciais são P & D, produção e vendas de produtos completos em torno da cidade inteligente e Internet das coisas. Os produtos incluem principalmente: terminal de monitoramento elétrico, terminal de detecção de água, gás e calor, módulo de comunicação, gateway de comunicação, sistema inteligente de gestão de serviços públicos, etc.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pela 12ª reunião do segundo conselho de administração da empresa em 25 de fevereiro de 2022.
A empresa será Hunan Weiming Energy Technology Co., Ltd. (doravante referida como empresa de energia Weiming), Zhuhai Zhonghui Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como empresa Zhuhai Zhonghui), Zhuhai Huixin Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como empresa Zhuhai Huixin) Cinco subsidiárias da Hunan Yichuang Technology Co., Ltd. (doravante denominada Hunan Yichuang company) e da Hainan Chenghang Technology Co., Ltd. (doravante denominada empresa Hainan Chenghang) estão incluídas no escopo das demonstrações financeiras consolidadas do período atual. Para detalhes, consulte a nota VI das demonstrações financeiras.
2,Base de preparação das demonstrações financeiras
(1) Base de preparação
A elaboração das demonstrações financeiras é baseada na continuidade da empresa.
(2) Avaliação da capacidade de funcionamento
A empresa não tem eventos ou circunstâncias que causem grandes dúvidas sobre sua capacidade de continuar como uma empresa permanente no prazo de 12 meses a contar do final do período de relato. 3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
Nota importante: de acordo com as características reais de produção e operação, a empresa formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis para transações ou eventos como imparidade de instrumentos financeiros, depreciação de ativos imobilizados, depreciação de ativos de direito de uso, amortização de ativos intangíveis e reconhecimento de receita.
(1) Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes.
(2) Período contabilístico
O ano fiscal começa em 1 de janeiro e termina em 31 de dezembro do calendário gregoriano.
(3) Ciclo económico
O ciclo de negócios da empresa é relativamente curto, e 12 meses são tomados como padrão de classificação de liquidez de ativos e passivos.
(4) Moeda de registo
RMB é adotado como a moeda base de contabilidade.
(5) Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
1. Método de tratamento contábil da combinação de negócios sob o mesmo controle
Os ativos e passivos obtidos pela empresa em combinação de negócios devem ser mensurados de acordo com o valor contábil da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão. A sociedade ajusta a reserva de capital de acordo com a diferença entre a participação no valor contabilístico do capital próprio do proprietário da parte resultante da fusão nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga ou o valor facial total das ações emitidas; Se a reserva de capital for insuficiente para compensar, os lucros retidos serão ajustados.
2. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas não sob o mesmo controlo
Na data de aquisição, a empresa reconhece a diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação como goodwill; Se o custo da combinação for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação, primeiro revise a mensuração do justo valor dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida e do custo da combinação. A diferença está incluída nos lucros e prejuízos correntes.
(6) Método de preparação das demonstrações financeiras consolidadas
A empresa-mãe insere todas as subsidiárias sob o seu controlo no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras consolidadas são elaboradas pela empresa-mãe de acordo com as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 33 – demonstrações financeiras consolidadas baseadas nas demonstrações financeiras da empresa-mãe e suas subsidiárias e outros materiais relevantes.
(7) Classificação do acordo de empresa comum e método de tratamento contabilístico da operação conjunta
1. Os acordos de joint venture dividem-se em operação conjunta e joint venture.
2. Quando a sociedade for uma joint venture, serão reconhecidos os seguintes itens relacionados à participação na operação conjunta:
(1) Confirmar os ativos detidos separadamente e conjuntamente de acordo com a participação;
(2) Reconhecer as responsabilidades assumidas individualmente e conjuntamente de acordo com a participação;
(3) Reconhecer a renda gerada pela venda da participação da empresa na produção da operação conjunta;
(4) Reconhecer a renda gerada pela venda de ativos na operação conjunta de acordo com a participação detida pela sociedade;
(5) Confirmar as despesas incorridas separadamente e as despesas incorridas na operação conjunta de acordo com a participação detida pela sociedade.
(8) Critérios de determinação de caixa e equivalentes de caixa
O caixa listado na demonstração de fluxo de caixa refere-se a caixa disponível e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo e altamente líquidos detidos pelas empresas, que são fáceis de converter em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor.
(9) Operações em moeda estrangeira e tradução de demonstrações em moeda estrangeira
1. Tradução de negócios em moeda estrangeira
Quando as transações em moeda estrangeira são inicialmente reconhecidas, elas são convertidas em RMB à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço e a diferença cambial decorrente das diferentes taxas de câmbio, além da diferença cambial entre o capital e os juros dos empréstimos especiais em moeda estrangeira relacionados com a aquisição e construção de ativos elegíveis para capitalização, é incluída nos resultados correntes; As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico devem continuar a ser convertidas à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da operação, sem alterar o seu montante em RMB; As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas pelo justo valor são convertidas à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado, e a diferença é incluída nos resultados correntes ou outro rendimento integral.
2. Tradução de demonstrações financeiras em moeda estrangeira
As rubricas do activo e do passivo do balanço devem ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço; Exceto para a rubrica “lucro não distribuído”, as outras rubricas do capital próprio do proprietário são convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transacção; As rubricas de receitas e despesas na demonstração de resultados são traduzidas à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação. A diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira geradas de acordo com a tradução acima deve ser incluída em outro rendimento integral.
(10) Instrumentos financeiros
1. Classificação dos activos financeiros e passivos financeiros
Os ativos financeiros são divididos nas três categorias seguintes no reconhecimento inicial: (1) ativos financeiros mensurados ao custo amortizado; (2) Activos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estejam incluídas no outro rendimento integral; (3) Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados.
Os passivos financeiros são divididos nas seguintes quatro categorias no reconhecimento inicial: (1) passivos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes; (2) A transferência de activos financeiros não satisfaz as condições de desreconhecimento ou continua a estar envolvida nos passivos financeiros formados pelos activos financeiros transferidos; (3) Contratos de garantia financeira que não pertencem a (1) ou (2) acima, e compromissos de empréstimo que não pertencem a (1) acima e empréstimos a uma taxa de juro de mercado mais baixa; (4) Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado.
2. Base de reconhecimento, método de mensuração e condições de desreconhecimento de ativos financeiros e passivos financeiros
(1) Base de reconhecimento e método de mensuração inicial dos ativos financeiros e passivos financeiros
Um ativo financeiro ou passivo financeiro é reconhecido quando a empresa se torna parte do contrato de instrumento financeiro. Quando os ativos financeiros ou passivos financeiros são inicialmente reconhecidos, são mensurados pelo justo valor; Relativamente aos activos financeiros e passivos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos resultados correntes, os custos de transacção relevantes são directamente incluídos nos resultados correntes; Para outros tipos de ativos financeiros ou passivos financeiros, os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. No entanto, se as contas a receber inicialmente reconhecidas pela empresa não contiverem componentes financeiros significativos ou a empresa não considerar as componentes de financiamento no contrato inferior a um ano, a mensuração inicial será realizada de acordo com o preço de transação definido nas normas contábeis das Empresas Empresariais nº 14 – receita.
(2) Métodos subsequentes de mensuração dos ativos financeiros
1) Activos financeiros mensurados ao custo amortizado
O método da taxa de juros efetiva é adotado para mensuração subsequente de acordo com o custo amortizado. Os ganhos ou perdas decorrentes de ativos financeiros mensurados ao custo amortizado e que não façam parte de qualquer relação de cobertura devem ser incluídos no lucro e perda corrente quando forem desreconhecidos, reclassificados, amortizados de acordo com o método da taxa de juros efetiva ou reconhecidos como depreciados.
2) As variações de outros instrumentos de investimento mensurados pelo justo valor estão incluídas no rendimento integral
O justo valor é adotado para mensuração subsequente. Os juros, perdas por imparidade ou ganho e ganhos e perdas cambiais calculados pelo método da taxa de juro efetiva são incluídos nos lucros e perdas correntes, e outros ganhos ou perdas são incluídos em outro rendimento integral. No momento do desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos para fora de outro rendimento integral e incluídos nos lucros e perdas correntes.
3) Investimento em instrumentos de capital próprio mensurado pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral
O justo valor é adotado para mensuração subsequente. Os dividendos obtidos (exceto aqueles pertencentes à parte de recuperação dos custos de investimento) são incluídos nos lucros e perdas correntes, e outros ganhos ou perdas são incluídos em outro rendimento integral. Após desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos do outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos.
4) Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
O justo valor é adotado para mensuração subsequente, e os ganhos ou perdas resultantes (incluindo juros e dividendos) são incluídos nos lucros e perdas correntes, a menos que o ativo financeiro faça parte da relação de cobertura.
(3) Método de mensuração subsequente dos passivos financeiros
1) Passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Tais passivos financeiros incluem passivos financeiros de negociação (incluindo derivados pertencentes a passivos financeiros) e passivos financeiros designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos resultados correntes. Esses passivos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor. O montante das alterações no justo valor dos passivos financeiros designadas para serem mensuradas pelo justo valor através dos resultados devidas a alterações no risco de crédito próprio da empresa deve ser incluído no outro rendimento integral, a menos que o tratamento cause ou amplie o descompasso contábil nos resultados. Outros ganhos ou perdas decorrentes de tais passivos financeiros (incluindo despesas com juros, exceto por alterações no justo valor causadas por alterações no risco de crédito próprio da empresa) são incluídos nos lucros e perdas correntes, a menos que os passivos financeiros façam parte da relação de cobertura. Após desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos do outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos.
2) Os passivos financeiros formados pela transferência de ativos financeiros que não satisfaçam as condições de desreconhecimento ou continuem envolvidos nos ativos financeiros transferidos serão mensurados de acordo com as disposições pertinentes das normas contábeis para Empresas n.º 23 – transferência de ativos financeiros.
3) Contratos de garantia financeira que não pertencem a 1) ou 2) acima, e compromissos de empréstimo que não pertencem a 1) acima e empréstimos a uma taxa de juro de mercado mais baixa
Após o reconhecimento inicial, a mensuração subsequente deve ser feita de acordo com o maior dos dois valores seguintes: ① o montante das reservas de perdas determinado de acordo com as provisões de imparidade dos instrumentos financeiros; ② O saldo do valor inicialmente reconhecido após dedução da amortização acumulada determinada de acordo com as disposições relevantes das normas contábeis para Empresas Nº 14 – renda.
4) Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado
Ele é medido pelo custo amortizado usando o método dos juros efetivos. Os ganhos ou perdas decorrentes de passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado e que não façam parte de qualquer relação de cobertura devem ser incluídos no lucro e prejuízo corrente quando forem desreconhecidos e amortizados de acordo com o método da taxa de juro efetiva.
(4) Desreconhecimento de activos financeiros e passivos financeiros
1) Os ativos financeiros são desreconhecidos quando uma das seguintes condições for atendida:
① O direito contratual de receber fluxos de caixa de ativos financeiros foi extinto;
② Os ativos financeiros foram transferidos, e a transferência atende às disposições sobre desreconhecimento de ativos financeiros nas normas contábeis para Empresas Empresariais nº 23 – transferência de ativos financeiros.
2) Quando as obrigações correntes de passivos financeiros (ou parte deles) tiverem sido aliviadas, o reconhecimento de tais passivos financeiros (ou parte deles) será encerrado em conformidade.
3. Base de reconhecimento e método de mensuração da transferência de ativos financeiros
Se a empresa transferir quase todos os riscos e recompensas da propriedade de ativos financeiros, os ativos financeiros serão desreconhecidos e os direitos e obrigações gerados ou retidos na transferência serão reconhecidos separadamente como ativos ou passivos; Se forem retidos quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade de ativos financeiros, os ativos financeiros transferidos continuarão a ser reconhecidos. Se a sociedade não transferir nem reter quase todos os riscos e benefícios da propriedade de ativos financeiros, será tratada da seguinte forma: (1) se não mantiver controle sobre os ativos financeiros, os ativos financeiros serão desreconhecidos e os direitos e obrigações gerados ou retidos na transferência serão reconhecidos separadamente como ativos ou passivos; (2) Se o controle sobre os ativos financeiros for mantido, os ativos financeiros relevantes serão reconhecidos de acordo com o grau de envolvimento contínuo nos ativos financeiros transferidos, e os passivos relevantes serão reconhecidos em conformidade.
Se a transferência global de ativos financeiros cumprir as condições de desreconhecimento, a diferença entre os dois montantes seguintes deve ser incluída nos lucros e perdas correntes: (1) o valor contabilístico dos ativos financeiros transferidos na data do desreconhecimento; (2) A soma da retribuição recebida da transferência de ativos financeiros e o montante da parte correspondente desreconhecida do montante cumulativo das variações do justo valor originalmente incluídas diretamente no outro rendimento integral (os ativos financeiros envolvidos na transferência são investimentos em instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral). Se uma parte de um activo financeiro for transferida e a totalidade da parte transferida cumprir as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico de todo o activo financeiro antes da transferência deve ser registado em
