Dongxing Securities Corporation Limited(601198) sobre o IPO de Hangzhou Heshun Technology Co., Ltd. e sua listagem na jóia
de
Relatório de trabalho de emissão e recomendação
Patrocinador (subscritor principal)
(andar 12 e 15, bloco B, edifício Xinsheng, nº 5, rua financeira, distrito de Xicheng, Pequim)
Declaração
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) e Zhong Lang, o representante patrocinador do projeto De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as medidas para a administração do registro de ofertas públicas iniciais na gema (para implementação experimental), as medidas para a administração de negócios de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem, as normas para o conteúdo e formato de divulgação de informações pelas empresas emitentes de valores mobiliários nº 27 – carta de recomendação de emissão e relatório de trabalho de recomendação de emissão, e As opiniões sobre melhorar ainda mais a qualidade da divulgação de informações financeiras das empresas de oferta pública inicial e outras leis e regulamentos relevantes, bem como as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Shenzhen, são honestas, confiáveis, diligentes e responsáveis, e emitem este relatório de trabalho de recomendação de emissão em estrita conformidade com as regras de negócios, normas de prática da indústria e padrões éticos formulados de acordo com a lei, E garantir a autenticidade, precisão e integridade do relatório de trabalho de emissão e recomendação.
Salvo disposição em contrário neste relatório de recomendação de oferta, termos ou abreviaturas relevantes têm o mesmo significado que no prospecto da Hangzhou Heshun Technology Co., Ltd. para oferta pública inicial e listagem no GEM (rascunho de registro). As opiniões relevantes são a partir da data de emissão deste relatório de recomendação de oferta.
catálogo
Declarar que Secção 1 Processo de funcionamento do projecto cinco
1,Processo interno de auditoria do projeto do patrocinador cinco
2,O processo de aprovação deste projeto de emissão de títulos oito
3,O principal processo de implementação deste projeto de emissão de títulos oito
4,O processo principal do departamento de verificação interna da instituição de recomendação que analisa o projeto de emissão de títulos dezesseis
5,O processo principal da equipa principal do patrocinador que analisa o projecto de emissão de títulos Secção II problemas existentes no projecto e suas soluções dezoito
1,Pareceres e deliberações de aprovação de projectos 18 II. Principais problemas encontrados e preocupados no processo de due diligence e pesquisa, análise e tratamento dos principais problemas
…… dezoito
3,As principais questões relacionadas com o departamento de verificação interna e a aplicação específica dos pareceres do departamento de verificação interna 27 IV. principais questões discutidas na reunião do grupo kernel, pareceres de auditoria e implementação específica dos pareceres do grupo kernel 37 Secção III Verificação especial 44 I. A instituição de recomendação verifica os pareceres profissionais emitidos pela instituição de serviços de valores mobiliários e a decisão entre esses pareceres profissionais e a instituição de recomendação
Descrição da existência de diferenças significativas 44 II. A verificação exigida pela instituição de recomendação em conformidade com os pareceres sobre a melhoria da qualidade da divulgação de informações financeiras das empresas de oferta pública inicial (anúncio [2012] n.º 14 da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China) 45 III. A instituição de recomendação deve, em conformidade com as disposições pertinentes relativas à rendibilidade constantes do prospecto de oferta pública inicial e das sociedades cotadas
Diretrizes de divulgação de informações (anúncio CSRC [2013] No. 46) exigem verificação sessenta e cinco
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre questões relacionadas com o dividendo de caixa do emitente V. a instituição de recomendação deve, de acordo com as Perguntas & Respostas sobre a supervisão da emissão – questões sobre o depósito de fundos de investimento privados relacionadas com a supervisão da emissão
A verificação dos investidores relevantes de acordo com as disposições da resposta Vi. pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre o retorno imediato diluído da oferta pública inicial do emitente e suas medidas de preenchimento setenta e cinco
7,Verificação de comportamentos relevantes, tais como emprego remunerado de instituições de terceiros e indivíduos setenta e cinco
8,Pareceres de verificação sobre prospectos e outros materiais de divulgação de informações setenta e seis
9,O desempenho da auditoria interna da instituição de recomendação setenta e seis
10,Principais informações financeiras e verificação das condições operacionais após o prazo de auditoria do relatório financeiro da empresa 77 Secção IV Pontos-chave de auditoria e verificação oitenta e dois
1,Houve algum defeito no estabelecimento e nos procedimentos gerais de alteração da sociedade anónima do emitente oitenta e dois
2,Houve algum defeito ou litígio no processo anterior de mudança de capital desde a criação do emitente 83 III. Se o emitente for uma sociedade cotada ou excluída do novo terceiro conselho de administração ou uma sociedade de ações H, existe algum novo risco decorrente de transações no mercado secundário
A situação do aumento dos accionistas oitenta e três
4,Divulgação e identificação do controlador real oitenta e sete
5,Se os directores e gestores superiores do emitente mudaram nos últimos dois anos noventa e um
6,Se existem accionistas de fundos de private equity quando o emitente reporta noventa e dois
7,Se o emitente divulga o número de accionistas calculado por penetração noventa e quatro
8,Se o emitente tem novos accionistas no ano anterior à declaração noventa e quatro
9,Se o emitente tem qualquer incentivo de capital próprio que tenha sido formulado ou implementado antes de reportar noventa e oito
10,Se o emitente tem algum fundo de acumulação de seguro social e habitação não pago durante o período de relato 99 Xi. Verificação se o emitente e seus acionistas controladores e controladores reais tiveram acidentes de segurança envolvendo segurança nacional, segurança pública, segurança ecológica, segurança da produção, segurança da saúde pública e outros campos ou foram sujeitos a punição administrativa durante o período de relato
…… cento e três
12;Qualificação das empresas cento e três
13,Impacto das principais leis, regulamentos e políticas na indústria cento e cinco
14,Verificação da selecção de empresas comparáveis no mesmo sector cento e cinco
15,Verificação de informações básicas dos principais clientes cento e seis
16,Verificação de novos clientes cento e sete
17,Verificação da sobreposição entre clientes e fornecedores, clientes e concorrentes durante o período de reporte do emitente cento e catorze
18,Verificação das informações básicas dos fornecedores cento e dezessete
19,Informação básica dos cinco principais novos fornecedores durante o período de referência cento e dezoito
20,Circunstâncias especiais dos fornecedores 121 21. Se existem marcas, patentes de invenção, direitos de franquia e direitos sem fins lucrativos que tenham um impacto importante na produção e operação do emissor
Tecnologia de patentes e outros activos incorpóreos cento e vinte e dois
22,Verificação precisa e orientada da política de reconhecimento de resultados divulgada no prospecto do emitente cento e vinte e seis
23,Verificação das alterações nas políticas contabilísticas e estimativas contabilísticas do emitente durante o período de reporte cento e vinte e oito
24,Verificação da correcção de erros contabilísticos no período de reporte do emitente cento e trinta e um
25,Verificação da existência de problemas como empréstimos bancários e desmantelamento de capitais 134 XXVI. Se a proporção da renda dos traders na receita operacional atual do emitente no ano mais recente é alta ou cresce rapidamente
Verificação potencial cento e trinta e nove
27,Verificação de grandes trocas anormais cento e quarenta e quatro
28,Verificação da cobrança de pagamentos por terceiros cento e quarenta e cinco
29,4 Verificação das operações de numerário do emitente durante o período de reporte cento e quarenta e seis
30,Transformação confiada cento e quarenta e sete
31,Verificação da variação do custo unitário dos principais produtos do emitente em cada período do período de reporte cento e quarenta e oito
32,Verificação da terceirização de mão de obra do emitente cento e cinquenta e sete
33,Verificação dos créditos vencidos do emitente no final de cada período de reporte cento e cinquenta e oito
34,Verificação das notas a receber do emitente cento e sessenta e um
35,Verificação de alterações significativas no saldo ou categoria de inventário do emitente no final de cada período de reporte Verificação de matérias-primas ou bens em existências do emitente com uma idade de existências superior a 1 ano no final de cada período de reporte cento e sessenta e quatro
37,Verificação dos activos imobilizados cento e sessenta e cinco
38,No final de cada período de relato, se a construção do emitente em curso foi suspensa por um longo período de tempo ou se o período de construção é demasiado longo 166.39. O fluxo de caixa líquido das atividades operacionais flutua muito ou é bastante diferente do lucro líquido atual
Verificação das condições cento e sessenta e sete
40,Verificação de projectos de investimento com fundos angariados cento e sessenta e nove
41,Se existem contratos que foram executados e estão a ser executados que têm impacto significativo durante o período de reporte do emitente 169 anexos cento e setenta e seis
Documentos de candidatura para oferta pública inicial e listagem na gema da Heshun Technology
Secção I Processo de funcionamento do projecto
1,Processo interno de auditoria de projetos da instituição de recomendação
O patrocinador estabeleceu sistemas de controle interno perfeitos, tais como sistema de iniciação de negócios do patrocinador, sistema de diligência devida, sistema de aconselhamento, sistema de controle de qualidade, sistema de auditoria, sistema central, sistema de relatório de feedback, sistema de relatório de eventos de risco, sistema de inspeção de conformidade, sistema de manuseio de emergência, sistema de supervisão contínua, sistema de treinamento contínuo e sistema de papel de trabalho do patrocinador.
De acordo com os requisitos das diretrizes de controle interno dos negócios bancários de investimento das sociedades de valores mobiliários emitidas pela CSRC, o negócio de recomendação da instituição de recomendação estabeleceu três linhas de controle interno de defesa, especificamente: (I) a equipe de projeto e os departamentos de negócios constituem a primeira linha de defesa; (II) o departamento de controle de qualidade forma a segunda linha de defesa; (III) o departamento principal de gestão, conformidade e departamento jurídico e outros departamentos relevantes constituem a terceira linha de defesa.
O processo interno de auditoria do projeto do patrocinador inclui principalmente o processo de revisão de aprovação do projeto, o processo de auditoria de controle de qualidade, o processo principal e o processo de gestão subsequente.
I) Processo de reexame do início do projecto
O comité de gestão da actividade bancária de investimento da instituição de recomendação cria uma subscrição de recomendações e uma equipa de aprovação de projectos de M & uma empresa (doravante designada por “equipa de aprovação de projectos”) como agência de aprovação do projecto de subscrição de recomendações e M & uma empresa, e toma uma decisão sobre a aprovação ou não do projecto de banca de investimento. O processo específico do projeto é o seguinte:
1. Aplicação de iniciação do projeto e auditoria interna do departamento de negócios
Após due diligence preliminar, a equipe do projeto acredita que o projeto atende aos padrões de aprovação do projeto do patrocinador.Em 28 de agosto de 2020, a equipe do projeto apresentou o formulário de auto-exame de conflito de interesses e materiais de apoio relevantes, relatório de solicitação de aprovação do projeto e outros materiais úteis para entender a qualidade e os riscos do projeto.
O pessoal de conformidade em tempo integral do departamento de negócios analisou o conflito de interesses e expressou opiniões claras sobre os resultados da revisão em 28 de agosto de 2020. O responsável pelo projeto e o responsável pelo departamento de negócios revisaram o conjunto completo de documentos de inscrição de início do projeto e assinaram os pareceres de revisão em 28 de agosto de 2020.
Documentos de candidatura para oferta pública inicial e listagem na gema da Heshun Technology
2. Revisado pelo departamento de controle de qualidade
O departamento de controle de qualidade deve verificar e julgar se o projeto atende aos padrões e condições de aprovação do projeto e emitir pareceres de auditoria claros em 31 de agosto de 2020.
3. Análise de conflitos de interesses do departamento jurídico de conformidade
O departamento jurídico de conformidade realizou uma revisão de conflito de interesses e emitiu um parecer claro em 31 de agosto de 2020.
4. Revisão e votação do grupo de iniciação do projeto
O departamento de controle de qualidade é responsável por organizar a revisão do projeto. Com base em aderir ao princípio de evitação, selecione os membros do projeto da lista de membros da equipe do projeto e envie os materiais do projeto para os membros do projeto.
A revisão e votação do projeto cumprem as seguintes condições: (I) O número de membros participantes na revisão do projeto não deve ser inferior a 5; (II) o número de membros do departamento de controlo interno não deve ser inferior a 1/2 do número total de membros que participam na votação. A equipe de iniciação do projeto desempenha suas funções por meio de comunicação e votação por escrito, e decide se o projeto pode ser aprovado por votação. No dia 8 de setembro de 2020, o número de votos de consentimento atingiu mais de 2/3 (incluindo) dos membros participantes na votação, que foi aprovada por votação.
O departamento de controlo da qualidade elabora a resolução de início do projecto sob a forma de documentos escritos ou electrónicos e, depois de confirmada pelos membros com direito a voto, notifica a equipa do projecto, os membros com direito a voto e os chefes dos serviços competentes da resolução de início do projecto.
5. Aprovado pelo líder responsável pelos negócios
Em 9 de setembro de 2020, o líder responsável pelos negócios aprovou e o projeto foi aprovado.
II) Processo de auditoria do controlo da qualidade
Depois que a equipe do projeto concluiu a due diligence, preparou documentos de trabalho e preparou documentos de inscrição, a equipe do projeto e o departamento de negócios se inscreveram ao departamento de controle de qualidade para auditoria de controle de qualidade em 15 de outubro de 2020.
O departamento de controle de qualidade designou Du Qing, Li Peng e Pei Jie para conduzir inspeção no local de 19 a 23 de outubro de 2020, incluindo: pedir pessoal relevante da empresa do projeto e da equipe do projeto; Observar as atividades de produção e operação da empresa do projeto; Verificar o documento de trabalho do projeto e outros documentos e registros relevantes; Consulte os documentos, materiais e informações relacionados com o processo de verificação. De acordo com a verificação no local, os inspetores no local analisam e julgam os riscos do projeto e a prática da equipe do projeto, formam uma conclusão clara da verificação no local e formam um relatório de verificação no local em 23 de outubro de 2020
Documentos de candidatura para oferta pública inicial e listagem na gema da Heshun Technology
Envie-o para a pessoa responsável pelo departamento de controle de qualidade para revisão.
Após concluir a auditoria do projeto, o auditor de controle de qualidade emitirá o relatório preliminar de auditoria do controle de qualidade em 26 de outubro de 2020 sobre os problemas encontrados na auditoria preliminar do projeto, materiais de aplicação e documentos de trabalho.
Após receber o relatório preliminar de revisão do controle de qualidade, a equipe do projeto deve responder atempadamente e cuidadosamente às perguntas relevantes, completar a aquisição e coleta de documentos de trabalho na etapa de due diligence in loco e submetê-los ao departamento de controle de qualidade para aceitação.
O auditor de controle de qualidade emitiu o relatório de controle de qualidade do projeto em 3 de novembro de 2020, listando as dúvidas do projeto
