Pareceres de verificação da Guodu Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação do controle interno em Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 2021
Guodu Securities Co., Ltd. (doravante referido como “títulos Guodu” ou “patrocinador”) é o patrocinador de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (doravante referido como ” Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) ” ou “empresa”) para emitir publicamente obrigações corporativas convertíveis de acordo com a lei sobre a administração de emissão de títulos e negócios de patrocinador de listagem, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen O relatório de autoavaliação sobre controle interno em Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 2021 foi revisado e verificado de acordo com as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen e outras disposições relevantes.
1,Verificação dos títulos Guodu de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) controlo interno
A Guodu securities, patrocinadora, consultou os materiais da terceira reunião da empresa, vários sistemas de gestão e outros documentos relacionados ao controle interno; Consultar documentos relevantes de divulgação de informações; Através da comunicação com os diretores da empresa, supervisores, gerentes seniores e pessoal relevante da empresa de contabilidade, o relatório de autoavaliação de controle interno emitido pelo conselho de administração da empresa foi verificado a partir dos aspectos do ambiente de controle interno, estabelecimento e implementação do sistema de controle interno, supervisão do controle interno e assim por diante.
2,Avaliação do controlo interno 1
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os detalhes dos negócios da empresa e assuntos incluídos no escopo de avaliação são os seguintes:
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
1) A sociedade formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza, funções e poderes da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho como convocação e notificação, proposta, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. The formulation and effectiveness of the rules are based on Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) self evaluation report on internal control in Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 2021.
A implementação assegura que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes de acordo com a lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas. A Assembleia Geral de Acionistas da Companhia opera em estrita conformidade com o direito das sociedades, os estatutos sociais, o regulamento interno da Assembleia Geral de Acionistas e as leis e regulamentos relevantes. Os Acionistas comparecem à Assembleia Geral de acordo com os requisitos legais e apresentam propostas e sugestões relacionadas com o mandato da Assembleia Geral de Acionistas. A Assembleia Geral de Acionistas revisou os estatutos sociais, os relatórios de trabalho do Conselho de Administração e do Conselho de Supervisores de cada ano durante o período analisado. Tomar resoluções sobre contas e orçamentos financeiros anuais finais, nomeação de instituições de auditoria, distribuição de lucros, eleição geral de diretores e supervisores, etc.
2) O conselho de administração da empresa é composto por 5 diretores, incluindo 2 diretores independentes. Existem quatro comitês especiais, incluindo comitê de estratégia, comitê de auditoria, comitê de salário e avaliação e comitê de nomeação. O conselho de administração da empresa opera de acordo com a lei das sociedades, os estatutos sociais, o regulamento interno do conselho de administração e as leis e regulamentos relevantes. Os diretores comparecem à reunião de acordo com os requisitos legais e formulam propostas e sugestões relacionadas com o escopo de responsabilidades do conselho de administração. O conselho de administração toma decisões sobre a seleção e contratação de gerentes seniores, o relatório de trabalho do gerente geral, transações com partes relacionadas e outros assuntos da empresa. O centro de valores mobiliários é responsável pelo trabalho diário do conselho de administração.
3) O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante do empregado. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
4) A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral e reunião de programação de produção, o sistema de relatórios do gerente geral, sistema de supervisão e outros conteúdos. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa. (2) Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: centro de planejamento de desenvolvimento, centro de treinamento de recursos humanos, centro de gestão de operações, centro de controle, centro de gestão financeira, centro de aquisição de materiais, centro de vendas, centro jurídico de valores mobiliários, centro de administração de massas partidárias, departamento de auditoria, departamento de medição de qualidade, departamento de segurança e proteção ambiental, departamento de tecnologia de produção, etc. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(3) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação das auditorias internas e externas da empresa de acordo com o regulamento interno do comitê de auditoria e outras disposições. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria tem um departamento de auditoria, um gerente do departamento de auditoria interna e 10 auditores, que têm a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. O serviço de auditoria interna supervisiona e inspecciona a eficácia do controlo interno em combinação com a supervisão da auditoria interna. O serviço de auditoria interna comunicará os defeitos de controlo interno detectados na supervisão e inspecção, de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa; Ter o direito de informar diretamente ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e ao conselho de supervisores sobre os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção.
(4) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários;
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários. Atualmente, a empresa tem 3149 funcionários, incluindo 2099 pessoal de produção, 20 pessoal de vendas, 209 pessoal técnico, 31 pessoal financeiro e 791 pessoal administrativo; Entre eles, há 16 mestres, 272 alunos de graduação, 402 estudantes universitários júnior e 2459 alunos do ensino médio e abaixo. A empresa também realiza diversas formas de formação e educação de acompanhamento para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos.
(5) Cultura empresarial
Aderindo ao conceito de mineração de conservação e reciclagem de recursos, a empresa construiu uma mina verde nacional para melhorar a eficiência da mineração e beneficiamento e reduzir custos com melhoria tecnológica contínua; Enriquecer a linha de produtos da empresa sob a orientação da utilização abrangente de minas; Tomar a construção de automação e informatização como ponto de partida para melhorar o nível de controle da produção; Implementar as medidas de “segurança em primeiro lugar, prevenção em primeiro lugar e tratamento abrangente”, fortalecer a proteção ambiental, realizar estritamente a produção segura, garantir a qualidade do produto e esforçar-se para tornar a empresa uma excelente empresa líder na indústria.
2. Avaliação dos riscos
A empresa formulou objetivos de controle e estabeleceu um mecanismo de avaliação de risco para identificar e responder aos riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle e determinar a tolerância ao risco correspondente.
3. Actividades de controlo
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
A empresa analisou e classificou de forma abrangente e sistemática as posições incompatíveis envolvidas no processo de negócios, implementou medidas de separação correspondentes e formou um mecanismo de trabalho para o desempenho de suas respectivas funções, assumindo suas respectivas responsabilidades e restringindo-se mutuamente. As posições incompatíveis incluem principalmente: autorização e aprovação e execução de negócios, execução de negócios e supervisão de auditoria, custódia de propriedade e registros contábeis, manuseio de negócios e auditoria de negócios, etc.
(2) Controlo da aprovação da autorização
A empresa dividiu o controle de aprovação de autorização em autorização de rotina e autorização especial, e definiu o escopo da autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades correspondentes para cada cargo para lidar com negócios e assuntos. Para autorização de rotina, as diretrizes da autoridade são preparadas; Para autorização especial, regule claramente seu escopo, autoridade, procedimentos e responsabilidades, e controle estritamente autorização especial.
(3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa confirmou, mediu e preparou demonstrações financeiras em estrita conformidade com a lei contábil e normas contábeis para empresas empresariais, e clarificou os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios financeiros para garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis. O trabalho básico de contabilidade é perfeito, o estabelecimento de instituições contábeis está completo, os profissionais de contabilidade são alocados de acordo com os requisitos do estado sobre qualificação contábil, e as instituições e pessoal atendem aos requisitos de independência relevantes.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu um sistema diário de gestão de propriedades e um sistema regular de inventário, e tomou medidas como registros de propriedades, armazenamento físico, inventário regular, verificação de contas, acesso restrito e disposição para garantir a segurança da propriedade.
(5) Controlo orçamental
A empresa implementou um sistema abrangente de gestão orçamentária, definiu as responsabilidades e autoridades de cada unidade responsável na gestão orçamentária, padronizou os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária e fortaleceu as restrições orçamentárias.
(6) Controlo da análise da operação
A empresa estabeleceu um sistema de análise da operação.A gestão utiliza oportuna e abrangente as informações de produção, compra e venda, investimento, financiamento e finanças, e realiza regularmente a análise da operação através da análise fatorial, análise comparativa, análise de tendências e outros métodos para descobrir os problemas existentes, descobrir as causas e melhorá-los a tempo.
(7) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa estabeleceu e implementou um sistema de avaliação de desempenho, criou um sistema de índice de avaliação e realiza uma avaliação regular e objetiva do desempenho de todas as unidades responsáveis e todos os funcionários dentro da empresa. Os resultados da avaliação serão utilizados como base para determinar o salário e promoção do emprego dos funcionários, avaliação, rebaixamento, transferência de emprego, demissão, etc.
4. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de informação e comunicação para esclarecer os procedimentos de coleta, processamento e transmissão de informações relacionadas ao controle interno, garantir a comunicação oportuna das informações e promover o funcionamento efetivo do controle interno.
(1) Os canais de recolha de informações são desbloqueados. A empresa pode obter informações internas através de materiais financeiros e contábeis, materiais de operação e gestão, relatórios de pesquisa, informações especiais, publicações internas, rede de escritórios e outros canais; As informações externas também podem ser obtidas através de associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, estudos de mercado, cartas e visitas, meios de comunicação online e autoridades reguladoras relevantes.
(2) Procedimentos oportunos de transmissão de informações. A empresa pode comunicar e retroceder oportunamente informações relacionadas ao controle interno entre os níveis de gestão interna, unidades responsáveis e vínculos comerciais, bem como entre a empresa e investidores externos, credores, clientes, fornecedores, intermediários e autoridades reguladoras.Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação podem ser reportados e resolvidos a tempo. Informações importantes podem ser transmitidas ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração em tempo útil.
(3) Segurança do funcionamento do sistema de informação. A empresa estabeleceu sistemas de controle para desenvolvimento e manutenção de sistemas de informação, acesso e mudança, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, segurança de rede e outros aspectos para garantir a operação segura e estável do sistema de informação.
5. Supervisão interna
A empresa estabeleceu um sistema de controle interno e supervisão, definiu as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e outras instituições internas na supervisão interna e padronizou os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada. (2) Execução das principais actividades de controlo
1. Operação e gestão de capital
(1) Gestão do Fundo Monetário
A empresa formulou sistema de gestão financeira e sistema de gestão de fundos para padronizar o plano de utilização, receitas e despesas e custódia de fundos monetários. Especificamente estipula que cada departamento e escritório da empresa é o departamento executivo do plano de capital, o centro de gestão financeira é o departamento de gestão do plano de capital e o centro de operação é o departamento de supervisão do plano de capital, que padroniza claramente as responsabilidades e autoridades do departamento executivo e do departamento de gestão. Antes do 28.º dia de cada mês, cada empresa e departamento submeterá o plano de fundo do mês seguinte ao centro de gestão financeira, que analisará e resumirá preliminarmente o plano de fundo apresentado por cada empresa e departamento, e será responsável pela organização e realização da reunião do plano de fundo da empresa. Antes do 5.º dia de cada mês, deverá submetê-lo ao gerente geral para organizar e realizar a reunião do plano de fundo para formar o plano de receitas e despesas do fundo deste mês, e distribuirá o plano de fundo aprovado a cada empresa. Execução do departamento e do escritório. O departamento de supervisão é responsável pela implementação e avaliação da conclusão do plano de capital de cada empresa e departamento.
A empresa formulou um método de gestão de fundos monetários de controle de metas e implementação hierárquica. No processo de implementação, os direitos e responsabilidades são claros e rigorosamente geridos. Em geral, alcançou o efeito de viver dentro de suas receitas e equilibrar receitas e despesas, não havendo grandes defeitos que afetem a segurança dos fundos monetários.
(2) Gestão do financiamento
A fim de padronizar a gestão e utilização dos fundos angariados e maximizar a proteção dos direitos e interesses dos investidores, a empresa formulou o sistema de gestão de captação de fundos de acordo com as leis e regulamentos relevantes e em combinação com a situação real da empresa. O sistema estipula claramente o armazenamento, aprovação, uso, mudança de projeto de investimento, gerenciamento de implementação de projeto, gerenciamento de uso e supervisão de fundos levantados. A empresa implementará um rigoroso sistema de exame e aprovação dos fundos angariados de acordo com os requisitos do sistema de gestão dos fundos angariados e em combinação com as necessidades da produção e funcionamento da empresa, de modo a facilitar a supervisão da utilização dos fundos angariados, de modo a garantir que os fundos angariados sejam utilizados exclusivamente.
A empresa estabeleceu um departamento de auditoria interna, um conselho de administração e um conselho de supervisores, melhorou o mecanismo de supervisão de governança corporativa e contratou instituições de consultoria externas para fornecer supervisão e orientação sobre o uso padronizado de fundos pela empresa. Em geral, a empresa tem um bom controle sobre o uso e gestão dos fundos levantados, e realiza o uso seguro e eficaz dos fundos levantados através de supervisão interna e externa, os fundos levantados pela empresa não se desviam seriamente do plano original.
2. Aquisições e gestão de pagamentos
A empresa formulou o “sistema de gestão de compras”, “sistema de gestão de fornecimento de materiais” e “sistema de gestão de frete”, que regulam a seleção de fornecedores qualificados, a distribuição planejada, revisão de preços, colocação de pedidos e aquisição de vários materiais durante a aquisição, bem como a gestão diária de aceitação, armazenagem, ex armazém e armazenagem, bem como a gestão da distribuição e pagamento correspondentes, Para garantir que a empresa possa comprar materiais econômicos, fortalecer o gerenciamento de materiais e custos, melhorar o nível de gerenciamento de suprimentos materiais da empresa, padronizar ainda mais os procedimentos de circulação, armazenamento e controle de materiais, fazer reservas de materiais, garantir o fornecimento de materiais, manter a segurança e integridade dos ativos da empresa e acelerar o volume de negócios de capital.
O centro de fornecimento de materiais é responsável pela aquisição específica da empresa. O requerente do plano de demanda deve apresentar o plano de demanda mensalmente de acordo com a situação real da produção. Os departamentos técnicos relevantes são responsáveis por fornecer os requisitos técnicos relevantes e condições de garantia de qualidade dos materiais. Para a aquisição de materiais importantes e especiais, o gerente geral pode participar diretamente no envio de pessoal especial ou departamentos designados para ajudar na manipulação, A empresa não tem grandes defeitos no controle de compras e pagamentos.
3. Gestão de vendas e cobrança
A empresa formulou as medidas para a gestão de contratos de venda, o procedimento de solicitação de objeção de qualidade e o sistema de gestão de exportação de centros de vendas para padronizar a assinatura, aprovação, implementação e supervisão de contratos de venda, prevenir riscos no processo de assinatura e implementação de contratos, garantir a legitimidade, equidade, imparcialidade e padronização da assinatura e implementação de contratos e garantir o cumprimento do código civil. A empresa formulou políticas de vendas relativamente viáveis, que tornaram claros os princípios de preços, padrões e condições de crédito, métodos de cobrança, responsabilidades e autoridades das instituições e funcionários envolvidos no negócio de vendas e outros conteúdos relevantes
