Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) : conteúdo do relatório anual de auditoria em 2021
Relatório de auditoria 1-6 2. Demonstrações financeiras 7-19 (I) balanço consolidado 7-8 (II) demonstração de resultados consolidados 9
(3) Demonstração consolidada dos fluxos de caixa 10 (IV) Demonstração consolidada das variações do capital próprio 11-12 (V) Balanço da empresa-mãe 13-14 (VI) Demonstração dos resultados da empresa-mãe 15 (VII) Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 16 (VIII) Demonstração das variações do capital próprio do proprietário da empresa-mãe 17-18 III. notas às demonstrações financeiras 19-130
Relatório de auditoria
Zhonghui kuaishan [2022] No. 0526 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (doravante denominada Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Determinamos que os seguintes assuntos são os principais que precisam ser comunicados no relatório de auditoria
Conte itens.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
(1) Reconhecimento dos rendimentos
1. Descrição do evento
Como mostrado na nota V (38) das demonstrações financeiras consolidadas da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) em 2021, o lucro operacional da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) foi de 48948858 milhões de yuans, que foi um componente importante da demonstração de resultados consolidada da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) em 2021. Como a receita operacional é um dos principais indicadores financeiros da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) e existe o risco inerente de que a gestão da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) manipule o reconhecimento de receita a fim de branquear o desempenho da empresa, consideramos o reconhecimento de receita como um item chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender o ciclo de controle interno de vendas e cobrança, avaliar e testar a eficácia da concepção e implementação do controle interno relacionado ao reconhecimento de receitas;
(2) De acordo com a categoria de produtos vendidos e o desenvolvimento real da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) implementar procedimentos de revisão analítica para julgar a racionalidade das mudanças nas receitas de vendas e lucro bruto;
(3) Realizar testes detalhados, amostrar e verificar contratos relacionados com vendas, ordens, ordens de pesagem, registros de cobrança e documentos de liquidação;
(4) Selecionar os principais clientes para realizar procedimentos de confirmação de carta e visita de campo para a receita de vendas no período de relatório em combinação com contas a receber; (5) Executar o teste de corte na receita operacional para confirmar se o reconhecimento de receita da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) está registrado no período contábil correto.
(2) Autenticidade e precisão do custo
1. Descrição do evento
Tal como indicado na nota V (38) das demonstrações financeiras consolidadas da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) em 2021, o custo operacional da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) é de RMB 2226642800, e o lucro total da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) em 2021 é de RMB 1910706000, principalmente dos resultados operacionais. O custo operacional da empresa aumentou ano após ano durante o período de relatório, portanto, consideramos a autenticidade e precisão do custo da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) como as principais questões de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender o ciclo de controle interno relacionado ao processo de aquisição e produção, avaliar e testar a racionalidade e eficácia da implementação do projeto de controle interno relacionado ao pagamento de compras e processo de produção;
(2) Analisar o preço de compra e a tendência de mudança das principais matérias-primas e comparar com o mercado;
(3) Realizar teste de preços em matérias-primas principais;
(4) Implementar o procedimento de revisão analítica para o custo de produção, comparar a proporção de materiais diretos, mão de obra direta e despesas de fabricação no custo de produção em cada período e avaliar a racionalidade da flutuação de materiais, mão de obra e despesas; Analisar se há flutuações anormais no custo unitário dos produtos;
(5) Compreender o processo de produção e o método de contabilidade de custos de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) e verificar se o método de contabilidade de custos de produção corresponde ao processo de produção e se os períodos anteriores e subsequentes são consistentes; Verificar se a alocação de materiais diretos, mão de obra direta e despesas de fabricação está correta, se a contabilidade dos subprodutos está correta e se o custo de transferência corresponde à renda;
(6) Verificar contratos de compra, faturas e recibos de armazém e implementar procedimentos de confirmação de cartas para os principais fornecedores;
(7) Implementar o procedimento de supervisão para o inventário e verificar se o inventário está danificado ou desmantelado
4,Outras informações
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) a gestão da empresa (doravante designada por “gestão”) é responsável por outras informações.
Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de continuidade da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) e divulgar assuntos relacionados à continuidade da empresa (se aplicável), e aplicar a suposição de continuidade da empresa, a menos que a gerência planeje liquidar a empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) ou não tenha outra escolha realista.
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) A governança corporativa (doravante referida como governança) é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) empresa.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) não possa continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
(sem texto nesta página) Zhonghui Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês: Lin Pengfei
(parceiro do projecto)
Hangzhou, China Contador Público Certificado: Tang Gu
Data do relatório: 3 de março de 2022
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Formulário 01-1 preparado por: Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) unidade de quantidade: RMB
Nota do projeto No. Line No.: December 31, 2021 December 31, 2020
Activos correntes:
Capital monetário V (I) 16607736366827992100547
Activos financeiros de negociação V (II) 237715589606
