Citic Securities Company Limited(600030) cerca By-Health Co.Ltd(300146)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” e “patrocinador”) como patrocinador da By-Health Co.Ltd(300146) (doravante referido como ” By-Health Co.Ltd(300146) ” e “empresa”) emissão de ações para objetos específicos em 2020, De acordo com as medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as diretrizes para a supervisão de empresas listadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e uso de fundos levantados por empresas listadas, as diretrizes para a recomendação de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e as Regras de Listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen As diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM e outras disposições relevantes verificaram o relatório anual de autoavaliação de controle interno By-Health Co.Ltd(300146) 2021 (doravante referido como o “relatório de avaliação de controle interno”), e os pareceres de verificação sobre o relatório de avaliação de controle interno são os seguintes:
1,Verificação das instituições de recomendação
Citic Securities Company Limited(600030) os representantes de recomendações devem consultar o sistema de controlo interno da empresa relacionado com relatórios financeiros e divulgação de informações, verificar pontualmente os documentos de registo do processo de controlo interno, comunicar-se com os auditores internos da empresa e os gestores superiores, e combinar o trabalho diário de supervisão contínua, com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controlo interno da empresa, Verificou-se o relatório de avaliação do controle interno emitido pelo conselho de administração da empresa.
2,Estrutura básica do controle interno da empresa
I) Ambiente interno
1. Estrutura organizacional
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários e das leis e regulamentos da CSRC sobre as sociedades cotadas, a empresa tem continuamente aperfeiçoado e padronizado a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno, assegurado o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras instituições, e formado uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções.
(1) De acordo com o direito das sociedades e outras leis e regulamentos relevantes e os estatutos sociais, a sociedade elaborou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos administradores independentes e o regulamento de trabalho do gerente geral, e revisou-os em tempo útil.
(2) O conselho de administração dispõe de um comitê de auditoria e de um comitê de nomeação, remuneração e avaliação, e estabelece as regras correspondentes de execução do trabalho.
(3) A sociedade cria um conselho de fiscalização para supervisionar o desempenho do conselho de administração e da administração, incluindo a revisão dos relatórios periódicos da empresa elaborados pelo conselho de administração e a apresentação de pareceres de revisão por escrito; Verificar as finanças da empresa; Supervisionar os atos dos diretores e gerentes seniores no desempenho de suas funções na sociedade, e apresentar sugestões sobre a destituição de diretores e gerentes seniores que violem leis, regulamentos administrativos, estatutos ou deliberações da assembleia geral de acionistas; Quando os atos dos diretores e gerentes superiores prejudicarem os interesses da sociedade, eles devem corrigi-los e prestar contas à assembleia geral de acionistas ou às autoridades competentes relevantes do Estado, quando necessário.
A empresa formulou o manual de descentralização, que divide as responsabilidades e autoridades da sede da empresa, departamentos funcionais, subsidiárias e plantas de produção, incluindo gestão de operação, gestão de produção, gestão de tecnologia I & D gestão, gestão da informação, gestão financeira, gestão de investimentos, gestão de recursos humanos, gestão de assuntos de valores mobiliários, gestão de assuntos jurídicos, gestão de assuntos públicos Gestão de auditorias, etc.
(4) Através de reuniões regulares ou irregulares do escritório do gerente geral, a empresa formula o plano estratégico geral de desenvolvimento da empresa, plano de negócios anual e plano de investimento, orçamento financeiro e plano de liquidação final, plano de distribuição de lucros, plano de configuração da organização de gestão interna, sistema de gestão básica, emprego, salário, avaliação, recompensa e punição e demissão dos funcionários da empresa, e formula regulamentos específicos da empresa, Revisar propostas ou relatórios de trabalho e outros assuntos importantes submetidos ao conselho de administração, comitês profissionais sob o conselho de administração e o conselho de supervisores.
2. Recursos humanos
Fortalecer a construção e gestão de recursos humanos, acelerar a construção de escalão interno de talentos e reserva de talentos, colocar a formação de líderes de projetos e sucessores de departamentos em primeiro lugar e tomar medidas eficazes para ativar ainda mais a organização para fornecer forte apoio ao desenvolvimento sustentável da empresa.
3. Responsabilidade social
By-Health Co.Ltd(300146) sempre aderiu ao conceito de responsabilidade de “integridade é mais importante do que inteligência”. Em 31 de julho de 2018, o presidente Liang Yunchao resumiu os conceitos básicos do controle de qualidade da empresa ao longo dos anos e apresentou oito conceitos de controle de qualidade, que são considerados como o lastro para a sobrevivência e desenvolvimento da empresa. Os valores centrais da empresa são “honestidade é mais importante do que inteligência”, “inovação para mudança, resposta com velocidade” e “respeito a todos e aproveite todos os dias”, aderir ao conceito de bem-estar público de “quanto mais você acha que tem, mais você tem para si mesmo”, e ativamente dar de volta à sociedade By-Health Co.Ltd(300146) respeitar as partes interessadas e cumprir ativamente as devidas responsabilidades sociais em governança corporativa, criação de valor, qualidade do produto, atendimento ao cliente, conservação de energia e proteção ambiental, atendimento aos funcionários, bem-estar público e caridade e participação da comunidade através da operação e serviço.
4. Cultura corporativa
A empresa estabeleceu os valores fundamentais da empresa com “integridade, inovação e respeito” como núcleo. A empresa implementa a publicidade e implementação dos valores fundamentais da empresa em seu trabalho diário, e divulga os valores fundamentais da empresa para a maioria dos funcionários através de vários canais de publicidade. Ao incutir o espírito empresarial e integrar a construção da cultura empresarial nas atividades empresariais diárias, podemos aumentar a confiança e o senso de responsabilidade dos funcionários, aumentar a coesão e a força centrípeta da empresa, estabelecer a imagem geral da empresa e garantir a saúde e a estabilidade da operação da empresa.
5. Sistema de informação
A gestão da empresa realizou basicamente a informatização e a rede, e o Departamento de Tecnologia da Informação da empresa é responsável pela gestão do sistema de informação de toda a empresa. As configurações claras do sistema refletem o controle efetivo da empresa sobre a separação de responsabilidades e segurança da informação. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um mecanismo de operação e manutenção diária relativamente abrangente do sistema de informação para garantir razoavelmente a operação contínua e normal do sistema de informação e fornecer forte apoio para o desenvolvimento suave das atividades de produção e operação. II) Avaliação dos riscos
A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa e razoavelmente garantir a realização suave dos objetivos de negócios, a empresa realizou a coleta e identificação de fatores de risco a partir dos cinco aspectos da estratégia, operação, mercado, conformidade e finanças de acordo com a estratégia de desenvolvimento estabelecida e combinado com as necessidades reais de desenvolvimento, e formulou estratégias necessárias de resposta ao risco para riscos para garantir a prevenção e controle efetivo dos riscos.
III) Actividades de controlo
1. Atividades de controle e medidas da empresa
(1) Controlo da separação de responsabilidades
Ao formular as responsabilidades de cada cargo, a empresa considera integralmente a separação de responsabilidades, ou seja, os requisitos de controle da separação incompatível de cargos, e implementa medidas de separação correspondentes ao formular processos de negócios específicos e responsabilidades de cargos.
(2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com o processo de negócio específico e necessidades reais, a empresa divide a autoridade de aprovação e responsabilidade de cada negócio a ser aprovado, e define o escopo da autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades de cada cargo no manejo de negócios específicos. (3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa estabeleceu uma ordem de trabalho contábil padronizada em estrita conformidade com as normas contábeis nacionais e sistema contábil, fortaleceu continuamente a qualidade e o nível do trabalho contábil no trabalho prático e melhorou o processo de trabalho contábil.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu a ordem de funcionamento da gestão do uso da propriedade e inventário regular, e definiu o fluxo de trabalho específico e divisão de direitos e responsabilidades através do sistema para garantir a segurança física da propriedade da empresa.
2. Implementação das atividades de controle da empresa
As medidas de controlo interno acima referidas percorrem toda a atividade empresarial diária da empresa e são implementadas em processos empresariais específicos, que se refletem especificamente em:
(1) Actividades financeiras
A empresa realiza normas eficazes de controle e gestão em torno de investimento, financiamento, gestão de fundos levantados e outras gestão diária de fundos, de modo a reduzir as perdas causadas à empresa devido a erros de investimento, riscos de dívida e gestão diária caótica de fundos.
(2) Contratos públicos
Combinada com a situação real, a empresa penteia de forma abrangente o processo de negócios de compras, melhora o sistema de gerenciamento relevante do negócio de compras, define as responsabilidades e autoridades de aprovação da demanda de material, seleção e aprovação de fornecedores, assinatura de contrato, formulação de plano de compras, aprovação de ordem de compra, compra, pagamento, avaliação pós compras e outros links, e lida com negócios de compras de acordo com as autoridades e procedimentos especificados de aprovação. Verifique e avalie regularmente os elos fracos no processo de aquisição e tome medidas de controle eficazes para garantir que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa.
(3) Gestão de activos
A empresa realiza uma gestão científica e eficaz em torno de ativos fixos, ativos correntes e ativos intangíveis. Formulou requisitos claros de gestão e restrições normativas sobre a aquisição, gestão física diária, alienação de ativos e a definição, avaliação, amortização, inventário e avaliação de imparidade de vários ativos.
(4) Actividades de vendas
De acordo com as características dos produtos de vendas da empresa, o controle do negócio de vendas é refletido principalmente na gestão de dados do cliente, gerenciamento de listagem de novos produtos, gerenciamento de preços de vendas, gerenciamento de contratos de vendas, gerenciamento de crédito e contas a receber, gerenciamento de plano de vendas, gerenciamento de pedidos, gerenciamento de retorno e troca e gerenciamento de subsídio de vendas.
(5) Projecto
A empresa estabeleceu procedimentos de operação padronizados e controle de risco em torno do início do projeto, negociação de preços competitivos e gerenciamento de licitações, aprovação de contrato, gerenciamento de construção, mudança de projeto, pagamento do projeto, aceitação de conclusão, liquidação de conclusão e outros aspectos, de modo a garantir que a construção do projeto da empresa é viável, o processo de construção do projeto é controlável, a aceitação do projeto é padronizada e a liquidação do projeto é transparente.
(6) Relatório financeiro
A empresa preparou o sistema de contabilidade financeira, sistema de gestão financeira e sistema de gestão de relatórios financeiros e disclosure, que padroniza a manutenção dos sujeitos contábeis, definição de autoridade do sistema contábil, contabilidade diária, liquidação financeira, elaboração e provisão externa de relatórios financeiros, análise financeira e arquivamento de dados, Define a divisão de responsabilidades e a separação pós-separação de todos os links de relatórios financeiros, e a configuração da organização e o pessoal são basicamente científicos e razoáveis. (7) Orçamento global
A empresa estabelece um sistema abrangente de gestão orçamentária, segue o princípio básico de “planejamento unificado, gestão hierárquica, combinação de níveis superiores e inferiores e fácil ajuste”, fortalece o planejamento da operação e gestão da empresa e de suas subsidiárias, e padroniza a gestão do plano da empresa. O orçamento abrangente da empresa cobre o orçamento de negócios e orçamento financeiro, incluindo produção, vendas, custos e despesas, investimento estrangeiro e financiamento, e formou um sistema completo de gestão orçamentária abrangente.
O controle de execução orçamentária cumpre os regulamentos de autorização e aprovação da empresa, controla rigorosamente as despesas extra orçamentárias, melhora o relatório de execução orçamentária, fortalece a comunicação de informações orçamentárias, descobre os problemas na execução orçamentária em tempo útil e formula medidas de melhoria relevantes. O sistema de avaliação orçamentária é claro, os indicadores são razoáveis e as recompensas e punições são justificadas para garantir a consecução dos objetivos orçamentários.
(8) Gestão dos contratos
A empresa formulou o sistema de gestão de contratos e sistema de gestão de selos, que estipula e explica claramente os departamentos e responsabilidades de gestão de contratos, formulação de contratos, revisão e aprovação, alteração e cancelamento, armazenamento de arquivos, uso de selos importantes, como selo oficial, selo financeiro e selo de contrato.
IV) Informação e comunicação
A empresa formulou sistema de gerenciamento de divulgação de informações, sistema de relatório interno para informações importantes, sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais, sistema de registro interno e sistema de gerenciamento para usuários de informações externas para gerenciar a divulgação de informações, divisão de responsabilidade, submissão de informações internas, requisitos de divulgação de informações, confidencialidade de informações Os procedimentos, requisitos e responsabilização da submissão de informações externas foram claramente padronizados para garantir que a divulgação de informações atenda aos requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários e às necessidades de operação diária.
Com a ajuda de sistemas de gestão da informação, tais como sistema EAS e sistema OA, a rede e informatização da comunicação interna da empresa são realizadas, o que torna a transmissão de informações e comunicação entre níveis de gestão, departamentos, unidades de negócios e funcionários e gestão mais rápida e suave.
V) Supervisão interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável por revisar a construção do controle interno, a efetividade da implementação do controle interno e a autoavaliação do controle interno, além de orientar e coordenar a auditoria interna e assuntos afins. Sob a liderança do comitê de auditoria, o departamento de auditoria é criado sob o comitê de auditoria para realizar a supervisão e auditoria internas diárias e supervisionar e inspecionar a implementação do controle interno, receitas e despesas financeiras, benefícios econômicos e autenticidade e legitimidade no processo de produção e operação da empresa e suas unidades afiliadas.
O Conselho de Supervisores da sociedade exercerá as suas funções e poderes de acordo com os estatutos, o regulamento interno do Conselho de Supervisores e outras disposições pertinentes, e supervisionará a divulgação de informações da sociedade, o governo societário e outras questões importantes.
3,5 By-Health Co.Ltd(300146) 2021 conclusão do relatório de avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre o relatório de auto-avaliação do controlo interno
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controlo interno By-Health Co.Ltd(300146) o patrocinador acredita que: By-Health Co.Ltd(300146) tem uma estrutura de governação corporativa relativamente sólida, e o sistema de controlo interno existente e implementação cumprem os requisitos das leis e regulamentos relevantes e das autoridades reguladoras de valores mobiliários By-Health Co.Ltd(300146) manteve controle interno efetivo relacionado à operação e gestão de negócios em todos os principais aspectos By-Health Co.Ltd(300146) o relatório de autoavaliação de controle interno reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Citic Securities Company Limited(600030) opiniões de verificação sobre By-Health Co.Ltd(300146) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Representante do patrocinador:
Wei Hongmin, Zeng Jinsong
Citic Securities Company Limited(600030) 4 de Março de 2002
