Yunnan Copper Co.Ltd(000878) : relatório de auditoria de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. – Tian Ye Ye Zi [2022] No. 10182

Yunnan Copper Co.Ltd(000878) : relatório de auditoria de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. – Tian Ye Ye Zi [2022] No. 10182 relatório de auditoria de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. Tian Ye Zi [2022] No. 10182

catálogo

Relatório de auditoria 1 demonstrações financeiras de 1 de janeiro a 30 de setembro de 2021620 nota 13 às demonstrações financeiras de 1 de janeiro a 30 de setembro de 2021 Relatório de auditoria

Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 10182 Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.:

1,Parecer de auditoria

Auditoriamos as demonstrações financeiras da Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. (doravante referida como “empresa de metais não ferrosos Diqing”), incluindo os balanços em 31 de dezembro de 2019, 31 de dezembro de 2020 e 30 de setembro de 2021, e as demonstrações de resultados, demonstrações de fluxo de caixa, demonstrações de mudanças no patrimônio líquido do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes para 2019, 2020 e janeiro de setembro de 2021.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas de negócios em todos os principais aspectos, e refletem de forma justa a posição financeira da empresa de metais não ferrosos Diqing em 31 de dezembro de 2019, 31 de dezembro de 2020 e 30 de setembro de 2021, bem como os resultados comerciais e fluxos de caixa de 2019, 2020 e janeiro de setembro de 2021.

2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria

Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa de metais não ferrosos Diqing e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.

3,Questões essenciais de auditoria

Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.

Relatório de auditoria (continuação)

Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 10182

A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria

(I) Ver a nota III (XI) e a nota VI (V) das demonstrações financeiras para efeitos de imparidade de existências.

A partir de 30 de setembro de 2021, o valor contábil do estoque da Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd

Em 30 de setembro de 2021, (1) avaliar e testar as reservas de preço de queda de estoque e determinar as reservas de preço de estoque no final do ano como 10000 yuan; Controle interno relacionado ao preço de venda estimado da conta de estoque em 31 de dezembro de 2020;

O saldo facial é de 1019222 milhões de yuans, e o estoque (2) em 31 de dezembro de 2020 tem uma reserva de preços em queda de 113052 milhões de yuans para os principais produtos que podem obter o preço de venda no mercado aberto; Em 31 de dezembro de 2019, o preço do estoque foi consultado e comparado com o preço de venda estimado.O saldo contábil do estoque foi de 1107196 milhões de yuans, que foi analisado em 31 de dezembro de 2019;

A reserva diária de preço em queda do inventário é de 7,5932 milhões de yuans. A gestão da Diqing Nonferrous Metals Company (3) compara o preço de venda estimado do produto com o preço de venda real do período mais recente ou futuro com o custo estimado e taxa de venda estimada no momento da conclusão, quando a camada principal de gestão da produção é incapaz de obter o preço de venda no mercado aberto determina o valor realizável líquido do inventário e reduz o produto pelo preço de venda estimado do inventário; E o montante depois dos impostos relevantes. Como a Diqing Nonferrous Metals Company (4) estimou que a conclusão da empresa Diqing Nonferrous Metals ainda precisa incorrer em custos, a empresa precisa usar julgamento significativo para avaliar a racionalidade do estoque ao determinar o valor realizável líquido do estoque. E a quantidade de impacto é significativa. Portanto, consideramos o comprometimento do estoque como uma questão chave de auditoria.

Relatório de auditoria (continuação)

Responsabilidades das demonstrações financeiras e da gestão [N.º 10182]

A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.

Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de operação contínua da empresa de metais não ferrosos Diqing, divulgando assuntos relacionados à operação contínua (se aplicável), e aplicando o pressuposto de operação contínua, a menos que a gerência planeje liquidar a empresa de metais não ferrosos Diqing, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.

A gerência é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro da empresa de metais não ferrosos Diqing.

5,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras

Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.

No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:

(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.

(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.

(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.

(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa de metais não ferrosos Diqing. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa de metais não ferrosos Diqing seja incapaz de continuar seus negócios.

Relatório de auditoria (continuação)

Tian Ye Zi [2022] No. 10182 (5) avalia a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avalia se as demonstrações financeiras refletem razoavelmente transações e eventos relevantes.

Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.

Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).

A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.

Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.

Janeiro 1, 2019 a Setembro 30, 2021

Notas às demonstrações financeiras

(salvo indicação em contrário, todos os montantes estão em RMB)

1,Informação básica da empresa

1. Local de registro, forma organizacional e endereço da sede da empresa.

A empresa foi criada em 2004 como “Yunnan Diqing Metal Co., Ltd.”, a seguir denominada “Diqing” Co., Ltd. A empresa obteve a licença comercial para a pessoa jurídica da empresa n.º 5334 Tcl Technology Group Corporation(000100) 0608, certificado de código de organização n.º 760445109 e certificado de registro fiscal n.º 533421760445109 emitido pela Administração para a Indústria e Comércio da Prefeitura Autônoma Tibetana de Diqing em 8 de junho de 2004, Em 25 de dezembro de 2018, obteve a licença comercial com código de crédito social unificado nº 915334007604451096 emitido pela Administração para a Indústria e Comércio da Prefeitura Autônoma Tibetana de Diqing, província de Yunnan. Após várias mudanças de capital e aumentos de capital, o capital social da empresa é de 194821 milhões de yuans e o capital pago é de 194821 milhões de yuans, respectivamente Yunnan Copper Co.Ltd(000878) 974299800 yuan, representando 50,01% do capital total Yunnan Copper Co.Ltd(000878) (Grupo) Co., Ltd. é 7448007 milhões de yuans, representando 38,23% do capital total; Yunnan Gold Mining Group Co., Ltd. era 2291095 milhões de yuans, representando 11,76% do capital total.

Endereço registado: mina de cobre Pulang, aldeia GEZAN, cidade de GEZAN, cidade de Shangri La, província autónoma tibetana de Diqing, província de Yunnan.

Representante legal: Li Shanbing.

Capital social da empresa: RMB 194821 milhões.

2. Natureza empresarial e principais atividades comerciais da empresa.

Mineração e beneficiamento de recursos minerais e vendas de produtos da mina de cobre Pulang, gestão de projetos de desenvolvimento de mineração, construção de projetos de mineração, gestão abrangente da produção e operação de minas, pesquisa e desenvolvimento científico e tecnológico e consultoria técnica; Exploração geológica, exploração de recursos minerais e compra e venda de produtos minerais da mina de cobre Pulang; Compra e venda de matérias-primas, locação de terrenos e casas, e locação de equipamentos mecânicos.

3. O nome da empresa-mãe e da última empresa-mãe do grupo.

A empresa-mãe da empresa é Yunnan Copper Co.Ltd(000878) , e o controlador final é a Comissão de supervisão e administração de ativos estatais do Conselho de Estado. 2,Base de preparação das demonstrações financeiras

I) Base de preparação

As demonstrações financeiras baseiam-se no pressuposto de funcionamento contínuo da empresa, de acordo com as transações reais e de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais

II) Actividade permanente

A empresa confirmou que a empresa tem capacidade de operação sustentável após a avaliação da capacidade de operação sustentável por 12 meses a partir do final do período de relato, e não foram encontrados fatores adversos importantes que afetam a capacidade de operação sustentável. A empresa elabora demonstrações financeiras com base no pressuposto de continuidade.

3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas

I) Declaração de conformidade com as normas contabilísticas das empresas

As demonstrações financeiras preparadas pela empresa com base na base de preparação acima cumprem os requisitos das mais recentes normas contábeis para empresas empresariais e Seu guia de aplicação, interpretação e outros regulamentos relevantes emitidos pelo Ministério das Finanças (coletivamente referidos como “padrões contábeis para empresas empresariais”), e refletem verdadeira e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes.

Além disso, a elaboração do presente relatório financeiro refere-se aos requisitos de apresentação e divulgação das regras para a elaboração da divulgação de informações das sociedades que oferecem valores mobiliários ao público n.º 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros (revisadas em 2014) e do edital sobre questões relacionadas à implementação das novas normas contábeis para empresas por sociedades cotadas (carta do Departamento de Contabilidade [2018] n.º 453) emitida pela CSRC.

II) Período contabilístico e ciclo económico

O ano contábil da empresa é de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.

III) Registo da moeda

A empresa adota RMB como a moeda base de contabilidade.

(IV) itens de demonstração cujos atributos de medição mudaram no período atual e os atributos de medição adotados no período atual

Os atributos de mensuração adotados pela empresa incluem custo histórico, custo de substituição, valor realizável líquido, valor presente e justo valor.

V) Critérios de determinação de numerário e equivalentes de numerário

Caixa na demonstração de fluxo de caixa refere-se ao caixa disponível e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa referem-se a curto prazo (geralmente devido dentro de três meses a partir da data da compra), altamente líquido, fácil de converter em quantidade conhecida de dinheiro e baixo risco de mudança de valor.

VI) Instrumentos financeiros

1. Reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros

A empresa reconhece um ativo financeiro ou passivo financeiro quando se torna parte do contrato de instrumento financeiro.

A negociação de ativos financeiros da maneira convencional é baseada no dia de negociação