Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
O conselho de administração acredita que a empresa tem mantido controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
As principais unidades incluem: a empresa e suas subsidiárias (Shandong yabaite Technology Co., Ltd., Shandong zhongfukai Technology Research Co., Ltd., Shandong siruikai inteligente Internet das coisas Instituto de Pesquisa, Shenzhen Sanyi Building System Co., Ltd., Sanyi building system SDN.BHD, Shanghai Zhongwei Steel Structure Design Co., Ltd., Shanghai Zhongwei Structure Design Office Co., Ltd., Shanghai Yazhi Technology Co., Ltd., Shanghai yazhishu Information Technology Co., Ltd.) Fale com o Fornecedor Shandong Zhongya Supply Chain Management Co., Ltd.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
O principal negócio inclui: projeto e pesquisa e desenvolvimento de novos materiais para o sistema de cobertura metálica; Desenvolvimento de software; Instalação e comissionamento de sistema fotovoltaico de central elétrica distribuída; Concepção e consulta de engenharia arquitectónica; Venda por grosso de chapas metálicas e materiais de apoio, produtos de hardware (exceto triciclos elétricos) e componentes de sistemas fotovoltaicos distribuídos; Projeto especial e desenvolvimento tecnológico da disciplina estrutural (o acima deve ser operado com qualificação de licença), consultoria de gerenciamento de projetos (corretagem não é permitida). Os principais itens incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, gestão subsidiária, recursos humanos, cultura corporativa, avaliação de riscos, transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, sistema de gestão financeira e relatório financeiro, gestão orçamentária, projetos de engenharia, divulgação de informações, etc.
(1) Estrutura de governação
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários e de outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou as instituições de governança, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, melhorou o sistema interno de gestão e controle e continuou a realizar atividades de governança corporativa aprofundadas.
A maior autoridade da empresa é a assembleia geral de acionistas. Ao melhorar constantemente as disposições dos estatutos sobre a assembleia geral e o seu regulamento interno, garantir que os accionistas, especialmente os pequenos e médios accionistas, exerçam plenamente a igualdade de direitos.
O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da empresa, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O Quinto Conselho de Administração da empresa possui um comitê de auditoria. Durante o período analisado, o comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa realizou seus trabalhos em estrita conformidade com as leis e regulamentos, os estatutos sociais e as regras de trabalho do comitê de auditoria, deliberando sobre assuntos importantes da empresa, emitiu pareceres científicos, objetivos e justos para a tomada de decisão do conselho de administração da empresa e efetivamente garantiu os direitos e interesses dos acionistas, especialmente dos pequenos e médios acionistas.
O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade e, de acordo com os termos de mandato estipulados nos estatutos e demais regulamentos legais, o Conselho de Supervisores é responsável por revisar o relatório da empresa elaborado pelo Conselho de Administração e emitir pareceres de revisão por escrito, fiscalizar a situação financeira da empresa, supervisionar e fiscalizar o desempenho dos diretores e gerentes superiores da empresa e o funcionamento da empresa de acordo com a lei, E apresente-se à assembleia geral de accionistas.
Através dos estatutos sociais, do regulamento interno da assembleia geral de acionistas, do regulamento interno do conselho de administração, do regulamento interno do conselho de supervisores, do sistema de diretores independentes, do sistema de gestão de divulgação de informações, do sistema de gestão de relações com investidores e de outras regras e regulamentos, a empresa define as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, de modo a garantir o funcionamento padronizado e ordenado da empresa.
(2) Estrutura organizacional
A fim de cooperar com o layout estratégico da empresa e atender às necessidades de desenvolvimento de negócios, a empresa projetou o escritório do gerente geral, departamento financeiro, departamento de orçamento, departamento de comércio, departamento de design, departamento de compras, departamento de administração de pessoal, departamento de marketing, departamento de operação e manutenção, departamento de projeto de engenharia e outros departamentos liderados pelo presidente do conselho em combinação com a situação real, formando um modo de operação comercial eficaz adequado para as necessidades reais de desenvolvimento da empresa. A estrutura organizacional da empresa, divisão clara do trabalho, funções sólidas e claras melhoraram efetivamente a eficiência geral da gestão da empresa. Ao mesmo tempo, de acordo com as disposições legislativas e regulamentares e estatutos, a empresa realiza a supervisão necessária sobre a operação, capital, pessoal, finanças e outros aspectos importantes de sucursais, subsidiárias e escritórios através de rigorosos arranjos institucionais.
(3) Gestão subsidiária
Os departamentos funcionais da empresa fornecem orientação, serviço e supervisão para os negócios relevantes e gestão das subsidiárias, e efetivamente gerenciar e controlar as subsidiárias a partir dos aspectos de governança corporativa, gestão financeira, divulgação de informações, garantia externa e assim por diante. Os gerentes superiores das subsidiárias são nomeados pela empresa para participar diretamente na gestão de seus negócios específicos. Os principais assuntos das subsidiárias só podem ser implementados após serem reportados à empresa para revisão de acordo com os regulamentos, garantindo a gestão e controle efetivo das subsidiárias pela empresa.
(4) Recursos humanos
Aderindo ao conceito de “orientado para as pessoas”, a empresa sempre tomou a estratégia de talento como foco do desenvolvimento da empresa, insistiu que talentos de alta qualidade são a personificação direta da competitividade central da empresa, e estabeleceu e melhorou o sistema de gestão de recursos humanos propício ao desenvolvimento sustentável da empresa.
O conteúdo abrange recrutamento e retirada de pessoal, gestão de treinamento, avaliação salarial e de desempenho, etc. A empresa sempre atribui grande importância à formação dos funcionários e melhora continuamente a qualidade abrangente dos funcionários com base no fortalecimento de suas habilidades profissionais. Ajudar os funcionários a melhorar sua qualidade e capacidade e fazer planejamento de carreira em várias formas, como auto-treinamento corporativo e treinamento de especialistas externos. A empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo, fornece várias medidas trabalhistas e previdenciárias para os funcionários de acordo com a lei, aumenta o senso de pertença dos funcionários à empresa e cria a coesão da empresa.
(5) Cultura empresarial
A empresa sempre presta atenção à construção da cultura corporativa, leva a construção de uma marca centenária com alta qualidade e características como a visão da empresa, leva a cooperação, integridade, benefício mútuo e empreendedor como a filosofia de gestão empresarial, leva a construção de uma marca melhor para nossos clientes como a missão da empresa, leva a execução como competitividade como a filosofia de gestão empresarial, e leva tomar ambos os interesses, desenvolver ciência e tecnologia, operação sustentável e beneficiar a sociedade como o propósito da empresa, Pessoas orientadas, meritocráticas, conhecendo bem as pessoas e dando pleno jogo aos seus talentos são a filosofia de emprego empresarial, e diligência, pragmatismo, inovação e eficiência são o espírito empresarial.
(6) Avaliação dos riscos
A empresa presta atenção ativamente às macropolíticas nacionais, coleta regularmente informações relacionadas ao setor, melhora o controle de mercado, analisa riscos internos e externos em combinação com as condições de negócios da empresa e realiza avaliação de risco oportuna para atingir o objetivo de monitoramento de riscos. Diante dos riscos que a empresa pode enfrentar no futuro, de acordo com diferentes níveis de risco, tomar diferentes contramedidas e medidas para lidar com os riscos e evitar a exposição ao risco, de modo a garantir o desenvolvimento harmonioso dos negócios da empresa.
(7) Operações com partes relacionadas
De acordo com os estatutos sociais, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, o sistema de tomada de decisão de transações de partes relacionadas e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa revisa as transações diárias de partes relacionadas que podem ocorrer durante o ano através do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas, e evita o voto de pessoal relevante. Ao mesmo tempo, o conselho de supervisores da empresa deve supervisionar as transações das partes relacionadas da empresa de acordo com suas responsabilidades e autoridades, corrigi-las a tempo e controlar rigorosamente a ocorrência de violações. A empresa segue o princípio dos “três públicos” para proteger os interesses da empresa e de seus acionistas minoritários.
(8) Investimento estrangeiro
De acordo com a lei das sociedades, os estatutos sociais, as medidas de administração do investimento estrangeiro e outras leis e regulamentos relevantes, a sociedade define a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração em assuntos importantes de investimento, e realiza uma reunião para deliberação de acordo com a autoridade correspondente. Após a análise de viabilidade do projeto pelo responsável relevante, se necessário, contratar auditoria externa, avaliação de ativos e outras instituições para emitir relatórios relevantes, sendo o sistema de controle interno seguido do investimento estrangeiro da empresa legal, complacente e eficaz.
(9) Garantia externa
De acordo com o direito das sociedades, os estatutos sociais e as leis e regulamentos pertinentes do sistema de gestão de garantias externas, as questões de garantia externa da sociedade devem ser deliberadas e aprovadas por mais de dois terços dos diretores presentes no conselho de administração e aprovadas por mais de dois terços de todos os diretores independentes, de modo a esclarecer a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração em questões importantes de investimento. De acordo com as características da assembleia geral anual da empresa e do setor, o valor da garantia anual da empresa será submetido ao conselho de administração para deliberação.
A empresa cumpre estritamente a lei contábil unificada nacional, o sistema contábil empresarial, as normas contábeis empresariais e outras leis e regulamentos relevantes, estabelece um sistema de controle de gestão financeira eficaz, define o processo de reembolso financeiro e aprovação, garante a autenticidade, precisão e integridade dos dados contábeis e pode emitir o relatório financeiro da empresa a tempo. Em termos de gestão financeira e contabilística, são estabelecidos cargos, responsabilidades e autoridades correspondentes e equipados contadores com capacidade profissional. Os cargos incompatíveis são separados uns dos outros, formando um mecanismo de controle interno de contenção mútua e supervisão mútua.
(11) Gestão orçamental
A empresa formula o sistema de gestão de orçamento financeiro adequado para a empresa de acordo com os objetivos estratégicos da empresa, e implementa gestão orçamentária abrangente através da preparação, aprovação, implementação e avaliação do orçamento financeiro. Através da gestão do orçamento, controle estritamente as despesas do projeto, coordene os recursos existentes da empresa, evite o desperdício de recursos e a geração de despesas não razoáveis e melhore a eficiência da gestão e operação de fundos.
(12) Projecto
A empresa assina o contrato de acordo com o anúncio de concurso e promove ativamente a implementação do projeto. Através da gestão padronizada, o progresso dos principais projetos de engenharia da empresa é controlado de acordo com o período do contrato, e a construção, gestão, aceitação e outros elos dos projetos de engenharia de construção da empresa são padronizados por meio de gerenciamento padronizado. O processo padronizado pode garantir a construção suave dos projetos de engenharia da empresa, processo de construção de engenharia controlável, contas finais de engenharia transparentes e efetivamente prevenir e reduzir os riscos gerados no processo de construção.
(13) Divulgação de informações
A fim de regular a divulgação de informações da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de divulgação de informações e relações com investidores de acordo com a lei da empresa, os estatutos sociais, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos relevantes, reforçou a comunicação eficaz com os acionistas da empresa, especialmente pequenos e médios acionistas, e melhorou a transparência da empresa. Facilitar que os investidores compreendam melhor a empresa. Ao mesmo tempo, o pessoal relevante da empresa respondeu às perguntas dos investidores através da plataforma “Shenzhen Stock Exchange interativa fácil” para facilitar as perguntas dos investidores.
A empresa formulou o sistema de accountability para erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais e o sistema de registro e reporte de informações privilegiadas para fortalecer a gestão da divulgação de informações e cumprir a obrigação de divulgação de informações. O sistema estipula claramente os direitos, obrigações e responsabilidades dos diretores, supervisores, acionistas, controladores reais e outro pessoal relevante na divulgação de informações.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno e manual de controle interno.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros determinados pela empresa
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave Defeito grave Defeito grave Defeito geral
Montante inexaticável ＞ 0,5% do total dos activos ≤ montante inexaticável ＜ total dos activos
Montante reportado de 1% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos
1%
O montante das declarações incorretas ＞ 1% do lucro operacional total ≤ o montante das declarações incorretas ＜ receitas operacionais
2% da receita operacional total e o montante de inexatidões ≤ 1% da receita operacional total
2% do total
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito maior refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Em caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias, reconhece-se que existem grandes defeitos no controle interno do relatório financeiro:
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① CPA constatou que o atual
