Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” ou “patrocinador”) é um patrocinador de Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (doravante referido como “empresa”, “empresa listada” ou ” Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) “) emitindo obrigações corporativas conversíveis para objetos não especificados e listando na GEM. Citic Securities Company Limited(600030) verificou o conteúdo relevante do relatório anual de avaliação do controlo interno de 2021 Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) de acordo com as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em dezembro de 2020), Diretrizes de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em 2020) e outras disposições relevantes, Os pormenores são os seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
As unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias holding, especificamente: Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) , subsidiárias holding Hefei Xingyuan new energy materials Co., Ltd. e Xingyuan Pegasus new materials (Europe) Co., Ltd., subsidiárias integralmente detidas Changzhou Xingyuan new energy materials Co., Ltd., Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) International (Hong Kong) Co., Ltd., Xingyuan Research Institute em Osaka, Japão ShenzhenSenior TechnologyMaterialCo. Ltd. (EUA) Research Institute, Jiangsu Xingyuan New Material Technology Co., Ltd., Shenzhen Xingyuan Construction Development Co., Ltd. Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (Nantong) new material technology Co., Ltd., material sênior (Europa) AB, propriedades de material sênior AB, holding final de material sênior (Europa) AB Fábrica sênior de materiais holding AB e empresa sênior de materiais holding (Europa) ab. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios, assuntos e áreas de alto risco incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, auditoria interna, recursos humanos e cultura corporativa.O controle de vários principais negócios inclui gestão de fundos, gestão de ativos, gestão de sistemas de informação, gestão de recursos levantados, gestão de operações, etc.
Os detalhes dos negócios da empresa e assuntos incluídos no escopo de avaliação são os seguintes:
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura de governação
Em estrita conformidade com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores como órgão de poder, órgão executivo e órgão de supervisão da empresa. De acordo com os princípios da independência mútua, dos controlos e dos equilíbrios e das responsabilidades claras da autoridade, dos órgãos executivos e de fiscalização, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa padronizada e sólida e o regulamento interno, e formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de diretores independentes, o sistema de trabalho do secretário do conselho de administração O sistema de trabalho de cada comitê sob o conselho de administração e as regras de trabalho do gerente geral definiram as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formaram uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
(2) Organização
De acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional que atenda às necessidades da escala de negócios da empresa e operação e gestão; Seguindo os princípios de supervisão mútua, restrição mútua e operação coordenada, são criados departamentos e postos, as responsabilidades de cada departamento e ramo são claras e um sistema de trabalho completo é formulado, formando um sistema completo, compatível e eficaz.
(3) Auditoria interna
A empresa formulou as regras de trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração e outros sistemas relevantes, definiu a autoridade e procedimentos de auditoria interna e supervisão e melhorou ainda mais a implementação do sistema de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa possui um comitê de auditoria, que supervisiona e revisa os relatórios periódicos da empresa, relatórios de controle interno e outros assuntos importantes, e relatórios ao conselho de administração. O comité de auditoria do conselho de administração dispõe de um departamento independente de auditoria interna, que, sob a orientação do comité de auditoria do conselho de administração, realiza de forma independente os trabalhos de auditoria interna, é totalmente responsável pela auditoria interna e inspeção interna e está equipado com auditores internos a tempo inteiro para auditar e supervisionar o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, o funcionamento da empresa e a situação financeira, Exercer de forma independente funções e poderes de auditoria e supervisão.
A fim de expandir os canais de supervisão de auditoria interna das empresas, o departamento de auditoria interna promoveu vigorosamente a plataforma de serviços de “supervisão e auditoria de contas públicas” empresarial em 2021 para fornecer uma plataforma para funcionários e fornecedores da empresa com reclamações e sugestões. A fim de fortalecer a construção da cultura de trabalho limpo da empresa e manter a integridade do pessoal, o departamento de auditoria interna continua a defender os métodos e sistemas de gestão da empresa, tais como as medidas de gestão para o trabalho limpo, a carta de compromisso para a integridade e autodisciplina, e o acordo de sol.
(4) Recursos humanos
O comitê de remuneração e avaliação do conselho de administração, uma organização especial de trabalho estabelecida pelo conselho de administração da empresa, é principalmente responsável por formular e revisar o esquema de remuneração e as normas de avaliação dos diretores e gerentes da empresa, e otimizar o nível de classificação de todo o pessoal. O comitê de remuneração e avaliação é diretamente responsável perante o conselho de administração da empresa. A empresa estabeleceu um sistema de gestão de recursos humanos para definir claramente as responsabilidades de cada departamento funcional da empresa, emprego dos funcionários, liberdade condicional, nomeação e afastamento, pós-transferência, demissão, entrega, recompensa e punição e outros assuntos, de modo a garantir que o pessoal relevante seja competente; Desenvolver e implementar programas de formação de talentos para garantir que os gestores e todos os colaboradores possam desempenhar eficazmente as suas funções; As políticas de recursos humanos existentes da empresa podem basicamente garantir a estabilidade dos recursos humanos e a demanda por recursos humanos de todos os departamentos da empresa.
Em 2021, o centro de recursos humanos abriu o campo de treinamento especial de Xingyuan, que desempenhou um papel fundamental na complementação da espinha dorsal técnica central e no cultivo de quadros de gerenciamento de nível médio para a operação sustentável da empresa.
(5) Cultura empresarial
“Fazendo a melhor membrana funcional do mundo” é a visão corporativa Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) ; “Xingyuan filme cria uma nova vida” é Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) ‘s missão corporativa; “Reúna pessoas de todo o mundo, reúna riqueza de todo o mundo e realize todas as coisas do mundo” é Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) ‘s princípio empresarial; “Inovação, inclusão, flexibilidade e compartilhamento” é o espírito empresarial de Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) . O objetivo de negócios da empresa não é simplesmente maximizar os lucros corporativos, mas dar total consideração aos interesses de várias partes interessadas, incluindo acionistas, gerentes, funcionários, fornecedores e clientes, de modo a maximizar o valor das partes interessadas, formar a competitividade central de “ninguém me tem, diferente, liderando passo a passo e liderando passo a passo”, e promover o desenvolvimento a longo prazo da empresa.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um sistema sistemático de avaliação e controle de riscos de acordo com as características da estratégia de desenvolvimento da empresa, e oportuno e efetivamente identificado e controlado os riscos de acordo com os objetivos estratégicos e riscos externos da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um mecanismo de resposta a emergências, formulou um plano de emergência, definiu os procedimentos de monitoramento, comunicação e manuseio e limite de tempo de várias emergências graves, e estabeleceu um sistema de supervisão e sistema de prestação de contas.
3. Actividades de controlo
A fim de garantir razoavelmente a realização dos objetivos de negócios da empresa, a empresa estabeleceu políticas e procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente: controle incompatível de separação de tarefas, processo de negócios e controle de aprovação de autorização de negócios, controle de sistema contábil, controle de segurança de ativos, controle do uso e gerenciamento de fundos levantados, etc.
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
Antes da configuração do cargo, a empresa analisará e classificará os trabalhos incompatíveis envolvidos no processo de atividade empresarial, levará em conta os requisitos de controle da separação incompatível do trabalho, implementará medidas de separação correspondentes e formará um mecanismo de trabalho para desempenhar suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades e restrição mútua.
(2) Processo comercial e controle de aprovação de autorização comercial
Estabelecer e melhorar o processo de construção do negócio da empresa, configurar a avaliação do processo e pontos-chave de controle de risco, estabelecer um sistema de gerenciamento centrado no processo e buscar a simplificação e eficiência da organização empresarial. Todas as atividades comerciais da empresa que precisam ser aprovadas devem ter autoridade e processo de aprovação claros, e o escopo da autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades correspondentes de cada cargo para lidar com negócios e assuntos.
Em 2021, o Departamento de Auditoria Interna revisou o Manual de Autorização das empresas do grupo e subsidiárias de acordo com a nova estrutura organizacional da empresa, otimizou o processo de aprovação de OA (processo de aprovação de OA excluído e consolidado), classificou a autoridade de aprovação do sistema ERP, proporcionou uma melhor plataforma para a empresa integrar ainda mais recursos e compartilhar responsabilidades, e realizou a gestão padronizada da empresa.
(3) Controlo do sistema contabilístico
Em estrita conformidade com as normas contábeis unificadas nacionais e sistema contábil, a empresa estabeleceu uma ordem de trabalho contábil padronizada, formulou o sistema de gestão financeira e vários sistemas específicos de contabilidade empresarial e reembolso de despesas, reforçou continuamente a gestão contábil da empresa e melhorou a qualidade e nível do trabalho contábil. Ao mesmo tempo, a empresa fortaleceu continuamente a melhoria do sistema de informações financeiras e gradualmente realizou a informatização da contabilidade financeira, garantindo efetivamente a autenticidade e integridade das informações e materiais contábeis. (4) Controlo da segurança dos activos
A empresa formulou um sistema de gestão de ativos relativamente perfeito, que estipula claramente a compra, registro, gestão, alienação, inventário e contabilidade financeira relevante dos ativos da empresa. A empresa registra estritamente, gerencia e registra ativos fixos, controla rigorosamente a gestão diária e manutenção de ativos fixos e protege a segurança dos ativos fixos.
(5) Controlo da utilização e gestão dos fundos angariados
A gestão dos fundos angariados pela empresa deve ser realizada em estrita conformidade com o sistema de gestão dos fundos angariados e os sistemas de gestão financeira relevantes. O depósito, uso, gestão da implementação do projeto, mudança do projeto de investimento, supervisão de uso e divulgação de informações dos fundos levantados são claramente estipulados. A empresa adota o princípio de armazenamento especial de contas e fundo especial para gestão unificada dos fundos levantados, e emprega auditores externos para auditar o armazenamento e uso dos fundos levantados. Os resultados da auditoria e o andamento do projeto de investimento são divulgados no relatório externo para garantir o uso padronizado, aberto e transparente dos fundos levantados.
4. Informação e comunicação
No processo de operação e gestão, a empresa estabeleceu um sistema de processamento de informações rápido, suave e avançado, incluindo sistema de aprovação de processo OA, sistema de gestão de contabilidade financeira, sistema ERP, sistema MES, sistema de armazenamento inteligente, sistema de atendimento de RH, etc. O sistema de gestão da contabilidade financeira pode refletir de forma precisa e oportuna os resultados de várias atividades de operação e gestão, de modo a fornecer informações “úteis para tomada de decisão” para a gestão do controle interno, e garantir a correção da direção de desenvolvimento das atividades de controle interno e a segurança e integridade dos ativos nas atividades de controle interno através do fluxo efetivo de informações.
As subsidiárias de propriedade integral Changzhou Xingyuan novos materiais de energia Co., Ltd. e Jiangsu Xingyuan New Material Technology Co., Ltd. fornecem mais informações auxiliares para as atividades de controle interno da empresa, a fim de melhorar a qualidade do produto da empresa, eficiência do trabalho dos funcionários, coordenar razoavelmente recursos, melhorar ainda mais o nível de informatização da empresa e melhorar o sistema de fabricação inteligente da fábrica MES e sistema de armazenamento inteligente.
Em 2021, a empresa operou totalmente o sistema ERP da versão do grupo Kingdee K3 dentro do grupo para realizar o compartilhamento de dados entre companhias holding dentro do grupo, melhorar o nível de gerenciamento de informações do grupo, remover obstáculos ao compartilhamento de informações de controle interno e facilitar a autenticidade e rastreabilidade oportuna dos dados.
O pessoal do sistema de informação (incluindo o pessoal financeiro e contabilístico) é consciencioso e diligente e pode desempenhar eficazmente as suas responsabilidades atribuídas; Os direitos e responsabilidades do departamento de processamento de informações e do departamento de usuários estão bem divididos, o acesso a procedimentos e dados, processamento de dados, desenvolvimento de sistemas e modificação de programas são bem controlados e a segurança dos arquivos, equipamentos e informações é bem controlada. A gestão da empresa também forneceu recursos humanos e financeiros adequados para garantir o funcionamento normal e eficaz de todo o sistema de informação. Os sistemas e processos promulgados podem basicamente garantir que a empresa possa transmitir atempadamente, verdadeira e completamente informações internas e externas para a gestão e manter contato com o mundo exterior, para que a gestão possa tomar medidas adequadas a tempo frente a várias mudanças.
5. Supervisão interna
A empresa estabeleceu o sistema de auditoria interna, que especifica que o departamento de auditoria interna deve auditar e supervisionar independentemente as atividades comerciais e o controle interno da empresa e de suas subsidiárias holding, de acordo com as leis, regulamentos e políticas nacionais e as regras e regulamentos da empresa, e seguir os princípios de objetividade, política e prevenção, e estabeleceu um comitê de auditoria sob a liderança direta do conselho de administração, Responsável principalmente pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa.
6. Gestão de filiais holding
Através da assembleia de acionistas e da nomeação de diretores, supervisores e gerentes seniores, a empresa implementa o controle e a gestão de suas subsidiárias holding, traz o trabalho de finanças, grandes investimentos, pessoal e divulgação de informações em um sistema de gestão unificado e formula um sistema de gestão unificado. A empresa obtém regularmente os relatórios financeiros mensais, trimestrais, semestrais e anuais de suas subsidiárias holding. Cada departamento funcional da empresa deve orientar, servir e supervisionar os negócios e a gestão relevantes da subsidiária holding. De acordo com as disposições relevantes das diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema e as normas básicas de controle interno da empresa, as subsidiárias holding da empresa podem basicamente alcançar “precisão, integridade e atualidade” na divulgação de informações e relatórios internos de informações importantes.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação do trabalho de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e outros cinco ministérios e comissões, e em combinação com a situação real da operação e gestão da empresa, a empresa organiza e realiza avaliação de controle interno, e continuamente melhora e otimiza o sistema de controle interno da empresa, Adaptar-se à mudança do ambiente externo e aos requisitos da gestão interna.
O conselho de administração da empresa distingue entre o controlo interno da informação financeira e o controlo interno da informação não financeira, de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controlo interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com factores como a dimensão da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, Os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa são estudados e determinados pela combinação de métodos quantitativos e qualitativos, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Identificação de defeitos no controle interno do relatório financeiro
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves: violações graves das demonstrações contábeis e relatórios financeiros da empresa; O comité de auditoria e a instituição de auditoria interna da empresa não cumpriram eficazmente a função de supervisão; Contadores Públicos Certificados emitem relatórios de auditoria com três pareceres diferentes de pareceres sem reservas sobre as demonstrações financeiras da empresa;
Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle;
Defeito geral: não constitui defeito importante ou defeito importante
