Hongta Securities Co.Ltd(601236)
Sobre Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Hongta Securities Co.Ltd(601236) (doravante referido como ” Hongta Securities Co.Ltd(601236) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de Guocheng Mining Co.Ltd(000688) (doravante referido como ” Guocheng Mining Co.Ltd(000688) ” ou “empresa”) para emitir publicamente obrigações societárias conversíveis em 2020, De acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 13 – negócio de recomendação, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em 2022), as diretrizes para supervisão autodisciplina de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, O relatório de autoavaliação do controlo interno em Guocheng Mining Co.Ltd(000688) 2021 (doravante denominado relatório de avaliação do controlo interno) emitido pelo conselho de administração da empresa foi cuidadosamente verificado. Os resultados da verificação são os seguintes: I. Informação básica da avaliação do controlo interno Guocheng Mining Co.Ltd(000688) 2021
Durante o período de relatório, a empresa melhorou e otimizou ainda mais o sistema de controle interno da empresa de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, de modo a adaptar-se à mudança do ambiente externo e requisitos de gestão interna.
Sob a liderança do Conselho de Administração, do Serviço de Auditoria Interna e de outro Comité de Auditoria, o Serviço de Auditoria exerce as suas funções e poderes de forma independente e não está sujeito à supervisão do Conselho de Administração ou de outras pessoas singulares. O departamento de auditoria e supervisão realizou trabalhos normais durante o ano, inspecionou e supervisionou a criação e implementação do sistema de controle interno da empresa de acordo com as leis e regulamentos nacionais e disposições relevantes da empresa, e assegurou a implementação eficaz dos sistemas de controle interno relevantes. I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Tendo em conta o impacto de indicadores-chave como o total dos ativos, o lucro operacional e o lucro líquido no relatório financeiro, a empresa determina que as unidades incluídas no escopo de avaliação do controle interno incluem a empresa e suas subsidiárias no escopo da fusão (excluindo Chifeng Yubang Mining Co., Ltd. (a seguir designada “Yubang Mining”).
A empresa adquiriu a Yubang mining em 2021 e incorporou-a ao escopo consolidado das demonstrações financeiras anuais em 2021. De acordo com a supervisão sobre a implementação do sistema padrão de controle interno empresarial por empresas cotadas emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China
De acordo com as disposições relevantes de isenção das respostas às perguntas (n.º 1, 2011, n.º 1), se a empresa tiver operações de fusão e aquisição no exercício de relatório, pode ser isenta da avaliação da eficácia do controle interno sobre o relatório financeiro da empresa resultante da fusão neste ano. Em caso das circunstâncias acima, a empresa deve explicar o escopo da avaliação, e o escopo da avaliação não deve incluir a empresa resultante da fusão. Guocheng Mining Co.Ltd(000688) ao avaliar a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros em 31 de dezembro de 2021, o controle interno da mineração Yubang sobre relatórios financeiros não foi incluído no escopo da avaliação. Por conseguinte, a mineração Yubang não está incluída no âmbito da verificação do presente relatório de verificação.
O escopo da avaliação de controle interno abrange os negócios e assuntos relevantes da empresa e suas unidades subordinadas, incluindo: ambiente interno (incluindo estrutura de governança e estrutura organizacional, supervisão interna, recursos humanos e cultura corporativa), avaliação de riscos, controle de subsidiárias holding, responsabilidade social (incluindo produção segura, promoção do emprego e proteção dos direitos e interesses dos trabalhadores). Actividades de controlo (incluindo controlo incompatível da separação de tarefas, controlo da aprovação de autorizações, gestão de planos e avaliação de desempenho, controlo do sistema contabilístico, controlo da gestão da operação (incluindo gestão de fundos, gestão de aquisições, gestão de activos, actividades de vendas e cobrança, gestão de contratos, actividades de investimento importantes, controlo interno das transacções com partes relacionadas, controlo interno da garantia externa e divulgação de informações)) Informação e comunicação. O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
O conselho de administração da empresa autoriza o departamento de auditoria e supervisão a ser responsável pela organização específica e implementação da avaliação de controle interno, avaliar os campos e unidades de alto risco incluídos no escopo da avaliação e a empresa emprega Contadores Públicos Certificados Tianjian (parceria geral especial) para verificar a eficácia do controle interno da empresa. O escopo da autoavaliação de controle interno da empresa em 2021 inclui principalmente:
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governança e estrutura organizacional
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita, formulou regras de procedimento padronizadas, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão e formou uma divisão eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de accionistas goza dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, convoca e convoca a assembleia geral de accionistas em estrita conformidade com os requisitos dos estatutos sociais, cumpre rigorosamente as disposições pertinentes em matéria de votação e procedimentos de votação e protege os legítimos direitos e interesses das sociedades cotadas e accionistas.
O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de operação e tomada de decisão da empresa. O conselho de administração estabeleceu comitês estratégicos de desenvolvimento, nomeação, remuneração, auditoria e controle de riscos para melhorar o profissionalismo da tomada de decisão do conselho de administração. O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e supervisiona os diretores, gerentes gerais, outros gerentes seniores, gerentes gerais das subsidiárias holding e outro pessoal-chave para o desempenho das suas funções de acordo com a lei.
A direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir a produção, operação e gestão da empresa.
Em combinação com suas próprias características de negócios e requisitos de controle interno, a empresa criou instituições internas e definiu responsabilidades e autoridades, formou um sistema de gestão completo e eficiente, incluindo investimento em mineração, produção e operação, pessoal, finanças e gestão administrativa, que estabeleceu uma base sólida para o funcionamento padronizado e desenvolvimento sustentável e saudável da empresa.
A avaliação do controle interno da estrutura de governança em 2021 avaliou principalmente as atividades de controle do conselho de administração, comitês especiais, conselho de supervisores, gestão e outros processos de trabalho. Focar se as qualificações e habilidades do conselho de administração, comitês especiais, conselho de supervisores, administração e outro pessoal atendem às necessidades de governança; Se a divisão das condições de trabalho, responsabilidades e autoridades do pessoal é razoável; Se as regras processuais e os procedimentos de trabalho são padronizados; Se os procedimentos gerados pela gestão são legais e conformes.
A avaliação de controle interno da estrutura organizacional em 2021 avalia principalmente a configuração e avaliação da estrutura organizacional, análise e ajuste pós-responsabilidade e outras atividades de controle. Foco na avaliação de eficiência e efeito, otimização e ajuste do design e operação da estrutura organizacional; A racionalidade do estabelecimento de cargos da empresa e a avaliação e ajuste das responsabilidades dos cargos.
(2) Supervisão interna
A supervisão interna da empresa é implementada principalmente através do conselho de supervisores e do comitê de auditoria sob o conselho de administração. O conselho de supervisores é responsável por supervisionar o desempenho dos diretores e gerentes seniores e o funcionamento da empresa de acordo com a lei, e é responsável perante os acionistas. O comitê de auditoria sob o conselho de administração é o comitê profissional sob o conselho de administração. O departamento de auditoria e supervisão sob a empresa é o departamento de trabalho diário do comitê de auditoria sob o conselho de administração, que é principalmente responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa, supervisionar e fiscalizar o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa, completar a autoavaliação do controle interno e reportar ao conselho de administração.
A auditoria e supervisão devem realizar de forma independente a supervisão interna e inspeção da empresa, auditoria regular ou irregular e inspecionar todas as unidades dentro da empresa através de supervisão diária, supervisão especial e supervisão de processos, e relatório oportuno à administração e ao comitê de auditoria do conselho de administração. A empresa continua a estabelecer e melhorar o sistema de gestão e o processo de negócios relacionados à supervisão interna, e continuamente melhorar as medidas de controle para cada link de processo para garantir a implementação eficaz da supervisão de auditoria.
Em 2021, a auditoria interna da empresa realizou trabalhos de diversos aspectos, como gestão de auditoria, controle de riscos, avaliação da eficiência e efeito do projeto e implementação do controle interno. Fortalecer a auditoria e supervisão de todas as linhas de negócios e vínculos da empresa; Ampliar a profundidade e amplitude da auditoria, melhorar a auditoria orientada para o risco e fazer um bom trabalho na prevenção de riscos; Avaliar e verificar de forma abrangente a eficácia do projeto e operação de controle interno. A implementação de várias obras em 2021 tem desempenhado um papel importante na proteção da segurança e integridade dos ativos da empresa, garantindo o cumprimento legal das atividades empresariais da empresa, prevenindo fraudes, controlando riscos e melhorando a eficiência da operação e gestão.
A avaliação do controlo interno em 2021 avaliou principalmente o estabelecimento do mecanismo de supervisão interna e as principais atividades de controlo do processo de avaliação da eficácia do controlo interno. Concentrar-se na clareza do mecanismo de supervisão interna; Se o mecanismo de avaliação eficaz do controlo interno é estabelecido e melhorado.
(3) Recursos humanos
A empresa implementa políticas e sistemas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa. Combinada com as necessidades de desenvolvimento estratégico, de acordo com as leis e regulamentos relevantes e as características de negócios da empresa, a empresa estabeleceu um sistema de gestão e controle de recursos humanos relativamente perfeito, que tem sido continuamente melhorado e melhorado com o desenvolvimento da empresa. A empresa formulou vários sistemas para padronizar e exigir o planejamento, recrutamento, avaliação de desempenho, salário, garantia de bem-estar, treinamento de funcionários, gestão da disciplina de trabalho, contrato de trabalho, etc. de recursos humanos. A empresa implementa indicadores-chave de avaliação de desempenho, formula planos de avaliação relevantes e realiza a avaliação em conformidade. Os resultados da avaliação são usados como base para distribuição de bônus, seleção e treinamento de talentos, otimização da equipe e ajuste salarial e de bem-estar. Mobilizar eficazmente o entusiasmo de todos os colaboradores e garantir a realização do plano de negócios da empresa e objetivos estratégicos. A empresa atribui grande importância ao papel importante dos recursos humanos no desenvolvimento empresarial, esforça-se para estabelecer um mecanismo de longo prazo para a formação dos funcionários, reserva talentos high-end e talentos profissionais e técnicos, e melhora as políticas de gestão de recursos humanos, estabelecendo um mecanismo perfeito de incentivo e contenção para promover a integração e desenvolvimento de equipes empresariais.
Em 2021, a avaliação de controle interno avaliou principalmente as principais atividades de controle do sistema de recursos humanos, planejamento de recursos humanos, recrutamento de funcionários, treinamento de funcionários, avaliação de quadros, gestão de presenças, gestão salarial, gestão de avaliação de desempenho, gestão de demissão de funcionários e outros processos. Foco no estabelecimento e melhoria do sistema de recursos humanos; Racionalidade do planeamento dos recursos humanos; Eficácia da formação do pessoal; Racionalidade da avaliação de desempenho dos colaboradores e cientificidade dos indicadores de avaliação; Estabelecer e melhorar o mecanismo de saída dos funcionários.
(4) Cultura empresarial
A cultura corporativa é o cerne da estratégia corporativa, a empresa presta atenção à construção da cultura corporativa e cultiva valores positivos e otimistas de vida dos colaboradores; Preste atenção ao ambiente de vida, saúde física e mental dos funcionários, melhore o espírito de trabalho em equipe dos funcionários e melhore o senso de pertença e coesão dos funcionários organizando todas as atividades da equipe. Na nomeação e seleção de talentos, aderindo ao padrão de “talento somente, integridade e capacidade”, nos esforçamos para construir a equipe em uma equipe profissional, dinâmica e criativa harmoniosa.
A avaliação do controle interno em 2021 avaliou principalmente as atividades de controle como publicidade da cultura corporativa e avaliação da cultura corporativa. Foco no mecanismo de publicidade e implementação da cultura corporativa; A racionalidade e a cientificidade do procedimento de avaliação da cultura corporativa.
2. Avaliação dos riscos
Identificar os fatores de risco internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle em cinco aspectos: estratégia, mercado, operação, finanças e direito, analisar os riscos identificados a partir das duas dimensões da possibilidade de ocorrência de risco e seu grau de influência utilizando a combinação de métodos qualitativos e quantitativos, determinar os fatores de risco que devem ser focados e controlados primeiro, e evitar riscos através do uso racional de risco Estratégias de resposta ao risco, como redução de riscos, compartilhamento de riscos e tolerância ao risco, melhoraram e otimizaram sistemas de controle relevantes, processos e mecanismos para alcançar um controle efetivo de riscos.
A avaliação do controle interno em 2021 avaliou principalmente a coleta e identificação de informações de risco da empresa, análise e avaliação de riscos, formulação e implementação de estratégias de resposta ao risco, gestão e relatórios diários de riscos, supervisão e melhoria contínua e outras atividades de controle. Foco na análise e avaliação de questões de risco; Formulação e implementação de estratégias de resposta ao risco.
3. Controlo das filiais gestoras de participações
A fim de garantir a realização dos objetivos gerais de negócio da empresa e reduzir os riscos empresariais, Guocheng Mining Co.Ltd(000688) enquanto plataforma holding, além de controlar as suas subsidiárias através da relação de controlo patrimonial, realiza também o controlo integral das suas subsidiárias holding em termos de gestão operacional, gestão de pessoal e gestão financeira, incluindo:
(1) A gestão orçamental anual é executada para a operação, o financiamento, o investimento e as despesas de cada filial holding; os orçamentos anuais de operação, investimento, financiamento e financeiro de cada filial serão aprovados e emitidos de acordo com o mercado e a situação da própria empresa, e os orçamentos anuais serão discriminados e emitidos para execução.
(2) Exercer o poder de exame e aprovação em questões importantes relacionadas com a participação de filiais. Se uma subsidiária holding precisar arrecadar fundos, fornecer garantias, investir no exterior ou investir em desenvolvimento de projetos e ativos fixos importantes para suas atividades comerciais, ela deve ser revisada e aprovada pela reunião do escritório do gerente geral após concluir a análise e demonstração de viabilidade de investimento antecipadamente, ou submetida ao conselho de administração para aprovação após ser revisada pela reunião do escritório do gerente geral Guocheng Mining Co.Ltd(000688) .
(3) Nomear diretores e supervisores para a subsidiária holding e nomear gerentes, gerentes adjuntos e diretores financeiros para a subsidiária holding por meio do conselho de administração, que serão nomeados pelo conselho de administração da subsidiária holding.
(4) A filial holding é obrigada a preparar e apresentar demonstrações contábeis mensalmente, relatórios financeiros completos (incluindo demonstrações contábeis e descrições de demonstrações) e relatórios de análise financeira trimestralmente, e reportar ao departamento financeiro Guocheng Mining Co.Ltd(000688) a tempo.
(5) A subsidiária holding é obrigada a comunicar atempadamente importantes assuntos comerciais, importantes assuntos financeiros, resoluções do conselho de administração, resoluções do conselho de acionistas e outros documentos importantes a Guocheng Mining Co.Ltd(000688) e relatar eventos importantes ao Guocheng Mining Co.Ltd(000688) conselho de administração ou à assembleia geral de acionistas para deliberação em estrita conformidade com as disposições de autorização.
A avaliação do controle interno em 2021 avaliou principalmente a implementação do controle das subsidiárias holding. Foco na nomeação e desempenho da gestão da subsidiária holding; Relatório do orçamento anual e das demonstrações contábeis das filiais holding; A autenticidade e exactidão das demonstrações contabilísticas anuais das filiais holding; Se as principais questões de holding subsidiárias foram deliberadas pelo conselho de administração ou pela assembleia geral de acionistas.
4. Responsabilidade social
(1) Produção segura
A empresa reforçou a produção de segurança e o controle de proteção ambiental da subsidiária holding e implementou ativamente o sistema de responsabilidade de produção de segurança e proteção de vínculo, assinando a carta de responsabilidade de produção de segurança e proteção de vínculo e inspeção regular com a subsidiária holding. Melhorar vários formulários e registros de gestão de proteção ambiental; Estabelecer e melhorar o sistema de gestão da saúde e segurança ocupacional. Ao mesmo tempo, realizar ativamente treinamento de conhecimento de segurança e proteção ambiental, aderir à educação de três níveis de produção de segurança e proteção ambiental e reuniões pré e pós turno, para que os funcionários possam entender a produção de segurança e conhecimento ambiental, dominar habilidades de produção de segurança, formular plano detalhado de emergência de produção de segurança, organizar o treinamento e resumo do plano e melhorar o nível de gerenciamento de produção de segurança e proteção ambiental da subsidiária holding.
(2) Promover o emprego e proteger os direitos e interesses dos trabalhadores
A empresa melhorou o sistema de gestão de recursos humanos, adicionou uma série de documentos do sistema para a proteção dos direitos e interesses dos funcionários, incluindo recrutamento de funcionários, gerenciamento de relacionamento de funcionários, gerenciamento de salários e bem-estar dos funcionários, e estabeleceu um sistema de distribuição de salários positivo baseado na capacidade pessoal, pós-valor e desempenho no trabalho, de modo a estimular efetivamente o entusiasmo e profissionalismo do trabalho dos funcionários. A empresa criou um congresso de pessoal e sindicato para fortalecer continuamente a proteção da saúde ocupacional, salvaguardar os direitos e interesses legítimos dos funcionários, respeitar plenamente os direitos democráticos dos funcionários e dar pleno jogo aos funcionários
