Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
A responsabilidade do conselho de administração da empresa é estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Situação global da avaliação do controlo interno
O departamento de gestão da empresa é responsável pela construção do sistema de controle interno e a implementação das normas básicas de controle interno da empresa na empresa, e organiza a inspeção e avaliação do controle interno.
3,Âmbito da avaliação do controlo interno
1. O escopo da avaliação de controle interno da empresa abrange vários negócios e assuntos da empresa, com foco nas seguintes áreas de risco: risco de concorrência de mercado e capacidade de negócios, risco de segurança de capital, risco de governança e controle, risco de segurança e proteção ambiental, risco de recursos humanos, risco de gerenciamento de projetos, risco de realocação de empresas, etc.
2. Unidades incluídas no âmbito da avaliação:
As unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias no escopo da consolidação, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
3. As operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação. O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
4,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos especificados nas normas básicas, diretrizes de avaliação e medidas de avaliação do controle interno da empresa. Durante o processo de avaliação, adotamos métodos adequados, como entrevistas individuais, perguntas de pesquisa, discussão especial, caminhada por teste, inspeção de campo, amostragem e análise comparativa para coletar amplamente evidências sobre a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisar e identificar defeitos de controle interno.
5,Defeitos e identificação do controlo interno
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
1. Critérios qualitativos
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
A combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle e afete o risco a nível da empresa.
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos importantes:
Defeitos que representam riscos para a unidade de negócio ou nível de processo de framework.
Defeitos com menor risco do que defeitos importantes são considerados defeitos gerais.
2. Norma quantitativa
A partir do padrão quantitativo, a empresa é uma empresa com crescimento estável do lucro, e o lucro antes de impostos é tomado como índice quantitativo. Se o valor de declaração incorreta no relatório financeiro causado por esse defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 3% do lucro antes de impostos, é considerado sem importância; Se mais de 3%, menos de 5% for considerado importante; Se exceder 5%, é considerado significativo.
Se os defeitos encontrados estiverem em conformidade com alguma das seguintes condições, serão reconhecidos como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro:
(1) Existem distorções importantes no relatório financeiro atual com base na identificação acima, e as atividades de controle não identificam essas distorções.
(2) Embora o nível de importância não seja atingido ou excedido, a natureza da inexatidão deve ainda atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Serão reconhecidos como defeitos gerais outros defeitos de controlo interno no relatório financeiro que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes. II) Critérios de identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
1. Critérios qualitativos
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
(1) Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisões, tais como a tomada de decisões sobre questões importantes, a nomeação e o despedimento de pessoal em lugares importantes, a tomada de decisões sobre investimentos em grandes projectos e os procedimentos de tomada de decisões para a utilização de grandes montantes de fundos (três importantes e um grande);
(2) Procedimentos decisórios pouco científicos, tais como grandes erros decisórios, causando grandes perdas patrimoniais à empresa;
(3) Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
(4) Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
(5) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(6) Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno;
(7) A falta de controlo do sistema ou a falha sistemática de negócios importantes causaram perdas significativas à empresa identificada de acordo com as seguintes normas quantitativas.
Se algum dos seguintes defeitos for encontrado, será reconhecido como um defeito importante do controle interno de relatórios não financeiros: (1) a empresa tem perdas patrimoniais importantes reconhecidas de acordo com as normas quantitativas acima devido a erros de gestão, e as atividades de controle não conseguem evitar tais erros;
(2) Embora a perda imobiliária não atinja ou exceda o nível de importância, pela natureza, ela ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e administração.
2. Norma quantitativa
A partir do padrão quantitativo, se o defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos puder fazer com que o montante da perda patrimonial da empresa seja inferior a 1% do lucro antes de impostos, é considerado sem importância; Se mais de 1%, menos de 3% for reconhecido como perda de propriedade importante; Se exceder 3%, é reconhecido como grande perda de propriedade.
Serão reconhecidos como defeitos gerais outros defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes. De acordo com os padrões de identificação acima, combinados com supervisão diária e supervisão especial, não encontramos defeitos importantes e defeitos importantes durante o período de relatório.
6,Retificação de defeitos de controle interno
Para os defeitos gerais de controle interno encontrados durante o período de relato, a empresa formulou planos e planos de retificação, e acompanhou e supervisionou oportunamente a implementação da retificação.
7,Conclusão sobre a eficácia do controlo interno
A empresa realizou autoavaliação da eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, de acordo com os requisitos das especificações básicas, diretrizes de avaliação e outras leis e regulamentos relevantes.
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu e implementou efetivamente o controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, e alcançou o objetivo de controle interno da empresa sem grandes defeitos.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
Observamos que o controle interno deve se adaptar à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e ser ajustado no tempo à medida que a situação muda.
8 de Março de 2022
