Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Sobre Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (doravante referido como “patrocinador”) como patrocinador da Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) (doravante referido como ” Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) ” ou “empresa”) oferta não pública de ações em 2020, de acordo com as medidas administrativas para a emissão de valores mobiliários e negócios de patrocinadores de listagem O relatório de avaliação de controle interno de Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021 foi cuidadosamente verificado de acordo com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, como segue:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Consultando os materiais de reunião da assembleia geral de acionistas da empresa, o conselho de administração e o conselho de supervisores, bem como diversas regras e regulamentos de negócios e gestão e outros documentos relacionados ao controle interno, e comunicando com os diretores, supervisores, gerentes seniores e empresas de contabilidade da empresa, a instituição de recomendação Verificar a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa em termos de implementação de procedimentos de controle interno.
Avaliação do controlo interno
I) Situação global da avaliação do controlo interno
O departamento de gestão da empresa é responsável pela construção do sistema de controle interno e a implementação das normas básicas de controle interno da empresa na empresa, e organiza a inspeção e avaliação do controle interno.
II) Âmbito da avaliação do controlo interno
1. O escopo da avaliação de controle interno da empresa abrange vários negócios e assuntos da empresa, com foco nas seguintes áreas de risco:
Risco de concorrência de mercado e capacidade de negócios, risco de segurança de capital, risco de governança e controle, risco de segurança e proteção ambiental, risco de recursos humanos, risco de gerenciamento de projetos de engenharia, risco de realocação de empresas, etc.
2. Unidades incluídas no âmbito da avaliação:
As unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias no escopo da consolidação, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
3. As operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
III) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos especificados nas normas básicas, diretrizes de avaliação e medidas de avaliação do controle interno da empresa. Durante o processo de avaliação, adotamos métodos adequados, como entrevistas individuais, perguntas de pesquisa, discussão especial, caminhada por teste, inspeção de campo, amostragem e análise comparativa para coletar amplamente evidências sobre a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisar e identificar defeitos de controle interno.
IV) Defeitos de controlo interno e sua identificação
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
A combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle e afete o risco a nível da empresa.
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos importantes:
Defeitos que representam riscos para a unidade de negócio ou nível de processo de framework.
Defeitos com menor risco do que defeitos importantes são considerados defeitos gerais.
(2) Norma quantitativa
A partir do padrão quantitativo, a empresa é uma empresa com crescimento estável do lucro, e o lucro antes de impostos é tomado como índice quantitativo. Se o valor de declaração incorreta no relatório financeiro causado por esse defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 3% do lucro antes de impostos, é considerado sem importância; Se mais de 3%, menos de 5% for considerado importante; Se exceder 5%, é considerado significativo.
Se algum dos seguintes defeitos for encontrado, será reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro: A. Há um erro importante no relatório financeiro atual de acordo com o reconhecimento acima, e as atividades de controle não identificam o erro. b. Embora não atinja ou exceda o nível de importância, mas pela natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Serão reconhecidos como defeitos gerais outros defeitos de controlo interno no relatório financeiro que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios qualitativos
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
a. Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisões, tais como a tomada de decisões sobre questões importantes, a nomeação e o despedimento de pessoal em lugares importantes, a tomada de decisões sobre investimentos em grandes projetos e os procedimentos de tomada de decisões para a utilização de grandes montantes de fundos (três importantes e um grande);
b. Procedimentos decisórios pouco científicos, tais como grandes erros decisórios, causando grandes perdas patrimoniais à empresa;
c. Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
d. Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
e. Notícias negativas frequentes na mídia;
f. Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno;
g. A falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes tem causado perdas significativas à empresa identificada de acordo com as seguintes normas quantitativas.
Se os defeitos detectados corresponderem a qualquer um dos seguintes requisitos, serão reconhecidos como defeitos não materiais do controle interno sobre relatórios financeiros:
a. A empresa tem importantes perdas imobiliárias identificadas de acordo com as normas quantitativas acima, devido a erros de gestão, e as atividades de controle não conseguem evitar tais erros;
b. Embora a perda imobiliária não atinja ou exceda o nível de importância, pela natureza, ela ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
(2) Norma quantitativa
Se o valor do lucro antes de impostos da empresa, juntamente com o defeito, não for inferior a 1% do lucro antes de impostos da empresa; Se mais de 1%, menos de 3% for reconhecido como perda de propriedade importante; Se exceder 3%, é reconhecido como grande perda de propriedade.
Serão reconhecidos como defeitos gerais outros defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes.
De acordo com os padrões de identificação acima, combinados com supervisão diária e supervisão especial, não encontramos defeitos importantes e defeitos importantes durante o período de relatório.
V) Correcção de defeitos de controlo interno
Para os defeitos gerais de controle interno encontrados durante o período de relato, a empresa formulou planos e planos de retificação, e acompanhou e supervisionou oportunamente a implementação da retificação.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
4,Conclusão do Conselho de Administração sobre a eficácia do controlo interno
A empresa realizou autoavaliação da eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, de acordo com os requisitos das especificações básicas, diretrizes de avaliação e outras leis e regulamentos relevantes.
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu e implementou efetivamente o controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, e alcançou o objetivo de controle interno da empresa sem grandes defeitos.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno da empresa
Após a verificação, a instituição de recomendação acredita que: Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos chineses relevantes, atendem às necessidades da atual situação real de produção e operação da empresa e pode efetivamente prevenir e controlar os riscos de operação interna da empresa O relatório de avaliação do controlo interno de Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021 emitido por Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) reflete verdadeiramente e objetivamente a construção e funcionamento do seu sistema de controlo interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Guosen Securities Co.Ltd(002736) pareceres de verificação sobre Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) relatório anual de avaliação do controlo interno 2021)
Representante do patrocinador:
Li Dongfang, Liu Ying
Guosen Securities Co.Ltd(002736) MM DD AA
