Relatório de auditoria
Zhonghui kuaishan [2021] No. 6678 todos os acionistas da wankai new materials Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras da wankai New Material Co., Ltd. (doravante referido como novo material wankai), incluindo os balanços consolidados e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2018, 31 de dezembro de 2019, 31 de dezembro de 2020 e 30 de junho de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe para 2018, 2019, 2020 e janeiro de junho de 2021 Demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os principais aspectos, e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe do novo material wankai em 31 de dezembro de 2018, 31 de dezembro de 2019, 31 de dezembro de 2020 e 30 de junho de 2021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2018, 2019, 2020 e janeiro de junho de 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de wankaixincai e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que acreditamos serem a auditoria de demonstrações financeiras para 2018, 2019, 2020 e janeiro de junho de 2021 de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
(1) Reconhecimento das receitas
1. Descrição do evento
A receita operacional do novo material wankai vem principalmente da produção e vendas de PET de grau de garrafa e do comércio de matérias-primas. A receita operacional do novo material wankai em 2018, 2019, 2020 e janeiro de junho de 2021 foi de RMB 11,725 bilhões, RMB 9,682 bilhões, RMB 9,298 bilhões e RMB 4,421 bilhões, respectivamente. Veja nota V (39) às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes. Como a receita operacional é um dos principais indicadores de desempenho do novo material wankai, identificamos o reconhecimento de receita como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender o controle interno relacionado ao reconhecimento de receitas, avaliar se sua concepção e implementação são eficazes e testar a eficácia da operação do controle interno relevante;
(2) Selecionar amostras de transações de receita registradas em cada período de relatório, verificar evidências internas e externas, como contrato de venda, ordem de venda, formulário de entrega de vendas de produtos, recibo, formulário de declaração aduaneira e conhecimento de embarque, e avaliar se o reconhecimento de receita relevante está em conformidade com as políticas contábeis da empresa para reconhecimento de receita;
(3) Selecionar os principais clientes para implementar o procedimento de confirmação de carta e confirmar o valor da receita e saldo de contas a receber reconhecido pelos clientes em cada período de relatório;
(4) Verificar a coleção de vendas dos principais clientes e verificar a autenticidade da coleção;
(5) Realizar procedimentos de revisão analítica, centrados na análise da flutuação da margem de lucro bruta, da taxa de volume de negócios das contas a receber e do preço unitário de vendas, a fim de determinar se existem alterações anormais.
4,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de operação contínua do novo material wankai, divulgar assuntos relacionados à operação contínua (se aplicável), e aplicar o pressuposto de operação contínua, a menos que a gerência planeje liquidar novo material wankai, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A camada de gerenciamento do novo material wankai (doravante referida como a camada de gerenciamento) é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro do novo material wankai.
5,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro. (2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável do novo material wankai. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que o novo material da wankai seja incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em wankai novos materiais para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. (não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Contadores Públicos Certificados Zhonghui (parceria geral especial) no relatório de auditoria da wankai new materials Co., Ltd. de junho de 2018 a 2021)
Contadores públicos certificados Zhonghui (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
(parceiro do projecto)
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
Data do relatório: 6 de setembro de 2021
Wankai New Material Co., Ltd.
Notas às demonstrações financeiras
Janeiro 1, 2018 a Junho 30, 2021
1,Informação básica da empresa
(1) Perfil da empresa
Wankai new materials Co., Ltd. (doravante referida como a empresa ou a empresa) foi anteriormente Zhejiang wankai new materials Co., Ltd. (anteriormente conhecida como Zhejiang Haining Zhengkai diferenciada Fiber Co., Ltd., doravante referida como wankai Co., Ltd.) e wankai Co., Ltd. estabeleceu a empresa por mudança geral em 30 de novembro de 2019. A empresa foi registrada na administração de supervisão de mercado Jiaxing em 31 de março de 2020 e obteve a licença de negócios de pessoa coletiva corporativa com código unificado de crédito social de 91330481673858589x. O capital social é de RMB 25754540000 e o capital social total é de 25754540000 ações (valor nominal de RMB 1 por ação). Endereço registrado: No. 15, estrada de Wenlan, área nova de Jianshan, cidade de Haining, cidade de Jiaxing, província de Zhejiang. Representante legal: Shen Zhigang.
Estrutura organizacional básica da empresa: de acordo com o disposto nas leis e regulamentos nacionais e nos estatutos sociais, foi estabelecida uma estrutura padronizada de governança multinível composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração; O conselho de administração é composto por quatro comitês especiais e o escritório do conselho de administração, incluindo o comitê de estratégia, o comitê de auditoria, o comitê de remuneração e avaliação e o comitê de nomeação. A empresa tem centro de compras, centro de comércio interno, centro de comércio exterior, centro de produção, centro de qualidade, Instituto de Pesquisa, centro de gestão de propriedades, centro administrativo, centro financeiro, departamento de auditoria interna e outros principais departamentos funcionais.
A empresa pertence à indústria de fabricação de matérias-primas químicas e produtos químicos. Âmbito de negócio: artigos gerais: fabricação, processamento e venda de materiais de poliéster e sacos de tecido plástico (excluindo impressão); Venda por grosso e retalho de chorume de água de carvão; Operar o negócio de exportação de produtos autoproduzidos da empresa e o negócio de importação de matérias-primas e auxiliares, equipamentos mecânicos, peças sobressalentes e tecnologias exigidas pela empresa (exceto aquelas restritas e proibidas pelo Estado; exceto aquelas que envolvem pré-aprovação); Serviços de armazenagem (excluindo mercadorias perigosas); Arrendamento de casa própria. (exceto para os itens que devem ser aprovados de acordo com a lei, a empresa deve realizar atividades comerciais independentemente de acordo com a lei com sua licença comercial).
(2) História da empresa
Wankai Co., Ltd., o antecessor da empresa, foi registrado na Administração de Haining para Indústria e Comércio em 31 de março de 2008 e obteve a licença de negócios para pessoa jurídica da empresa com o número de registro de 330481 Shenzhen Kaifa Technology Co.Ltd(000021) 266. No momento do estabelecimento, o capital social era de 50 milhões de yuans, e Zhejiang Zhengkai Group Co., Ltd. (doravante referido como grupo Zhengkai) prometeu investir 50 milhões de yuans, representando 100% do capital social.
De acordo com a resolução dos acionistas em 12 de maio de 2008, wankai Co., Ltd. aumentou seu capital social em 50 milhões de yuans, que foi subscrito pelo grupo Zhengkai em moeda, e completou as formalidades de registro de mudança industrial e comercial em 16 de maio de 2008.
De acordo com a resolução dos acionistas em 1 de setembro de 2009, wankai Co., Ltd. aumentou seu capital social em 50 milhões de yuans, que foi subscrito pelo grupo Zhengkai em moeda, e completou as formalidades de registro de mudança industrial e comercial em 16 de setembro de 2009.
De acordo com a resolução dos acionistas em 19 de agosto de 2011, o grupo Zhengkai transferiu seu patrimônio líquido de 15,00%, ou seja, RMB 22,5 milhões, para Shen Zhigang; O grupo Zhengkai transferiu seu patrimônio líquido de 5,00%, ou seja, RMB 7,5 milhões, para Shen Yuexiu, e completou as formalidades de registro de mudanças industriais e comerciais em 23 de agosto de 2011.
De acordo com a resolução da reunião de acionistas em 15 de setembro de 2011, wankai Co., Ltd. aumentou seu capital social em 37,5 milhões de yuans, dos quais 24,375 milhões de yuans foram subscritos em moeda por Shanghai Xinhu Venture Capital Co., Ltd. e 13,125 milhões de yuans foram subscritos em moeda por Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd, E completou os procedimentos de registro de mudanças industriais e comerciais em 21 de setembro de 2011. De acordo com a resolução da reunião de acionistas em 25 de dezembro de 2011, wankai Co., Ltd. aumentou seu capital social em 12,5 milhões de yuans, incluindo Yang Fengchun, Qiu Zengming, Wang Xinglai, Zhu Jianhua, Wang Chunbo, Hu Jianyong, Tong Minghai, Wang Jianfeng, Xiao Haijun, Shen Xiaoling, Zhu Hongdan, Ding Xiaoxiang, Xiang Jun, Zhu Xinsheng Xu Yadi e 16 novos acionistas do Centro de Gestão Empresarial Haining Wanxing (sociedade limitada) (o antigo Centro de Gestão de Investimentos Haining Wanxing (sociedade limitada) (doravante referido como Haining Wanxing) subscreveram em forma monetária e completaram as formalidades de registro de mudanças industriais e comerciais em 30 de dezembro de 2011.
De acordo com a resolução da reunião de acionistas em 8 de junho de 2012, Shanghai Xinhu Venture Capital Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 12,19%, ou seja, 24,375 milhões de yuans, para Xinhu Holding Co., Ltd. e completou as formalidades de registro de mudanças industriais e comerciais em 29 de junho de 2012.
De acordo com a resolução da assembleia de acionistas em 23 de dezembro de 2014, Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 1,71%, ou seja, RMB 3,4125 milhões, para o grupo Zhengkai; Xinhu Holding Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 3,17%, ou seja, RMB 6,3375 milhões, para o grupo Zhengkai; Xinhu Holding Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 9,02%, ou seja, RMB 180375 milhões, para Zhejiang Xinhu Venture Capital Co., Ltd. e concluiu os procedimentos de registro de mudanças industriais e comerciais em 31 de dezembro de 2014.
De acordo com a resolução da assembleia de acionistas em 19 de abril de 2016, Zhejiang Xinhu Venture Capital Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 9,02%, ou seja, RMB 180375 milhões, para o grupo Zhengkai; Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd. transferiu seu patrimônio líquido de 4,86%, ou seja, RMB 9,7125 milhões, para o grupo Zhengkai; Xu Qichen transferiu seu capital de 0,25%, ou seja, 500000 yuan, para o grupo Zhengkai; Zhu Hongdan transferiu seu capital de 0,15%, ou seja, 300000 yuan, para o grupo Zhengkai; Ding Xiaoxiang transferiu seu patrimônio líquido de 0,15%, ou seja, 300000 yuan, para o grupo Zhengkai e completou as formalidades de registro de mudanças industriais e comerciais em 10 de maio de 2016.
