Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General Partnership) jonten CPAs Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) relatório de garantia de controlo interno
ZTY [2022] He Zi No. 90043
Zhongtianyun empresa de contabilidade (sociedade geral especial) jonten contadores públicos certificados LLP zhongtianyun empresa de contabilidade (sociedade geral especial) jonten CPAs
catálogo
1. Relatório de garantia do controlo interno 12. Relatório de autoavaliação sobre controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021 três
3. Cópia da licença comercial da empresa 124. Cópia do certificado de prática da empresa 135. Cópia do certificado de qualificação de contabilista público certificado assinada 14 zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General Partnership) jonten CPAs
Relatório de garantia do controlo interno
ZTY [2022] Hz No. 90043 Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) todos os acionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação feita pela administração de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (doravante denominada “sua empresa”) sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
1,Responsabilidades da gestão
A responsabilidade da gestão da sua empresa é estabelecer e melhorar o controlo interno e manter a sua eficácia, ao mesmo tempo que, de acordo com as normas básicas de controlo interno da empresa e regulamentos relevantes, é responsável pela eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras a partir de 31 de Dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno com base na implementação do trabalho de garantia. Realizamos o trabalho de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócios de garantia que não auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As disposições acima exigem que planeemos e implementemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a informação do objeto de garantia está livre de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade do projeto de controle interno e da eficácia da implementação, bem como outros procedimentos que consideramos necessários.
Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
3,Descrição das limitações inerentes significativas
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de erros ou fraudes não detectados. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que sua empresa manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno. Esta conclusão é formada sob as limitações inerentes apontadas no relatório de garantia.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia destina-se apenas à sua empresa a apresentar o seu relatório anual à Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e à bolsa de valores, e não deve ser usado para outros fins. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio.
Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General Partnership) jonten CPAs (não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) relatório de garantia de controle interno (zhongtianyun [2022] nuclear Zi No. 90043))
Zhongtianyun Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Contador Público Certificado de Pequim, China:
2 de Março de 2008
Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa não tem impacto interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
3,Avaliação do controlo interno
I) Situação global da avaliação do controlo interno
Com base no estabelecimento de um sistema de controlo interno relativamente sólido, a fim de reforçar ainda mais o mecanismo de controlo interno, melhorar o nível de gestão de riscos, aumentar a autenticidade, integridade e actualidade das informações comerciais, financeiras e de gestão e promover a empresa a cumprir rigorosamente as leis e regulamentos nacionais, o conselho de administração da empresa autoriza o departamento de auditoria a cumprir os requisitos do sistema de normas de controlo interno da empresa, Combinada com a situação atual da empresa, a autoavaliação do controle interno envolvido em diversas questões comerciais da empresa e suas afiliadas é realizada de forma abrangente a partir dos três aspectos de solidez, racionalidade e eficácia, abrangendo todas as atividades no âmbito do sistema de controle interno da empresa, incluindo ambiente de controle, identificação e avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determinou as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As unidades específicas incluídas na avaliação interna de Shanghai Baike Electronic Materials Co., Ltd. e Changdi Electronic Materials Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem a estrutura organizacional da empresa, gestão de recursos humanos, auditoria interna, identificação e avaliação de riscos, gestão de compras, gestão de produção, gestão de vendas, gestão de P&D, controlo de pagamentos e inventário, controlo de capital monetário, controlo de activos fixos, gestão de custos e despesas, utilização e gestão de fundos angariados, transacções com partes relacionadas, informação e comunicação Supervisão e outros conteúdos.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior. Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem:
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura organizacional
De acordo com as normas básicas de controle interno empresarial, o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções.
(2) Gestão de recursos humanos
A empresa estabeleceu um sistema completo de gestão de recursos humanos, abrangendo recrutamento de funcionários, emprego, treinamento, salário, avaliação e gestão de relacionamento de funcionários, proporcionando uma garantia sólida do sistema para a empresa estabelecer uma equipe de alta qualidade. A empresa fornece aos funcionários diversas medidas trabalhistas e previdenciárias de acordo com a lei, toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários, praticamente fortalece a formação e educação continuada dos funcionários e melhora continuamente a qualidade dos funcionários.
(3) Auditoria interna
A empresa cria um comitê de auditoria sob o conselho de administração responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa, e cria um departamento de auditoria interna para garantia organizacional para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O departamento de auditoria interna é responsável perante o comité de auditoria e reporta ao comité de auditoria. Independente da gestão, o departamento de auditoria interna da empresa realiza auditoria interna sobre o funcionamento e gestão, situação financeira e implementação do controle interno da empresa e de suas subsidiárias, faz uma avaliação razoável sobre a autenticidade, racionalidade e legitimidade de seus benefícios econômicos, realiza auditoria interna sobre os principais negócios da sede e subsidiárias da empresa, encontra problemas e apresenta sugestões de gestão, Submeter-se à direcção para rectificação.
2. Identificação e avaliação dos riscos
Combinada com as características da indústria, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de avaliação de riscos abrangendo toda a cadeia de negócios de acordo com os objetivos estratégicos e planos de desenvolvimento. Ao criar comitê estratégico, comitê de salário e avaliação, comitê de auditoria, comitê de nomeação e departamento de auditoria interna e fazê-los desempenhar seu papel efetivamente, o conselho de administração pode identificar e responder oportunamente aos fatores de risco que a empresa pode encontrar, incluindo risco da indústria, risco de política, risco comercial, risco financeiro, risco de gestão e assim por diante, E permitir que a empresa dê atempadamente alerta precoce, analise e formule diferentes medidas nas atividades comerciais diárias, de modo a controlar o risco dentro do intervalo mínimo aceitável, tanto quanto possível.
3. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para aquisição, produção, vendas, P&D, pagamento e estoque, fundos monetários, ativos fixos, custos e despesas, uso e gestão de recursos captados, transações com partes relacionadas e outras atividades de gestão comercial e financeira, como segue:
(1) Gestão dos contratos públicos
Além de manter uma relação de cooperação estável com os principais fornecedores ao longo do ano, a empresa desenvolve e reserva novos fornecedores a cada ano, desde demanda de requisição, aprovação de requisição, seleção de fornecedores, consulta e comparação de preços, execução de compras, pagamento financeiro, aceitação pós-chegada, armazenagem Distribuição e requisição, responsabilidades claras, formam um controle de processo completo em circuito fechado e ser capaz de tomar medidas de controle eficazes para garantir que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa.
(2) Gestão da produção
A empresa formulou e implementou eficazmente regulamentos detalhados sobre a gestão do plano de produção, preparação da produção, gestão da organização da produção, gestão das estatísticas da produção, controlo e gestão do processo de produção, identificação do produto, etc., de modo a garantir que todos os elos e aspectos de produção coordenem uns com os outros, façam uso eficaz dos recursos de fabricação da empresa e completem o plano de produção, Melhorar continuamente os benefícios económicos e a competitividade das empresas.
(3) Gestão de vendas
As vendas de produtos da empresa são divididas em vendas de China e vendas de exportação, que são compostas pelo departamento de marketing, departamento de vendas e departamento de operação de marketing. eles são respectivamente responsáveis pela pesquisa de mercado, previsão de mercado, desenvolvimento e manutenção de clientes de vendas, formulação de estratégias de vendas, manutenção de pedidos, coleta de contas, etc. O sistema de revisão de contratos é implementado para os contratos de venda assinados pela empresa, ao mesmo tempo, a empresa formulou um processo detalhado de entrega de vendas, coleta de receitas e pagamentos e sistema de avaliação de negócios de vendas para garantir a implementação eficaz da gestão do controle interno de vendas.
(4) Gestão da I & D
A empresa atribui grande importância ao trabalho de P & D. Em combinação com o desenvolvimento de tecnologia industrial e o plano de desenvolvimento futuro da empresa, departamentos relevantes apresentam sugestões de iniciação de projetos, formulam cientificamente o plano anual de P & D do projeto através da demonstração de viabilidade e reunião de tomada de decisão, continuam a realizar o desenvolvimento orientado para o mercado de novos produtos e tecnologias, fortalecem toda a gestão do processo de P & D e padronizam o comportamento de P & D, Revisar e acompanhar continuamente o progresso dos projectos de I & D.
(5) Pagamento e controlo de existências
Matérias-primas, equipamentos, itens de departamento administrativo e outros materiais exigidos pela empresa formam um controle de processo completo de circuito fechado dentro da empresa a partir da demanda de materiais, aprovação de requisição de compra, seleção de fornecedores, inquérito e comparação de preços, execução de compra, pagamento financeiro, aceitação pós-chegada, armazenamento, distribuição e requisição, etc. Para os materiais comprados e chegados, a empresa deve criar um posto de recepção para verificar as mercadorias recebidas com o conteúdo da ordem de compra, que deve ser inspecionado pelo departamento de qualidade. Após passar a inspeção, o departamento de armazenamento deve ser notificado para receber as mercadorias, e a auditoria deve ser realizada em estrita conformidade com as normas de qualidade para evitar que a qualidade de compra afete as necessidades de P & D e produção. Além disso, a requisição de material deve estar sujeita à instrução de requisição de material, que deve ser aprovada pelo chefe de departamento de acordo com a demanda e progresso do projeto.
(6) Controlo do capital monetário
A empresa criou uma organização contábil de acordo com a lei, equipada com profissionais de contabilidade, estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para o trabalho contábil e realizou divisão científica e razoável do trabalho para contadores. O departamento financeiro é responsável pelo dinheiro, contas e selos. O caixa, preparação de vouchers, revisão e arquivos são criados respectivamente, e uma pessoa especial é responsável e gerenciado de acordo com a divisão do trabalho. Ao mesmo tempo, a empresa formulou um rigoroso sistema de aprovação de autorização de pagamento, definiu a autoridade de aprovação de fundos e o processo de negócios de cobrança e pagamento, garantiu a segurança dos fundos monetários e melhorou a eficiência e o efeito do uso dos fundos monetários.
(7) Controlo dos activos imobilizados
A fim de alocar razoavelmente e usar efetivamente ativos fixos, implementar responsabilidades de gestão, garantir a segurança e integridade dos ativos fixos e prevenir
