Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas e as suas orientações de apoio e outros requisitos para a supervisão do controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno das empresas”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
A empresa opera em estrita conformidade com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para a governança de empresas cotadas e outras leis e regulamentos, bem como as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, melhora continuamente as regras de governança corporativa e gradualmente melhora o nível de governança corporativa e a transparência da divulgação de informações. Não há diferença entre a situação real da governança corporativa e os documentos normativos sobre governança corporativa cotada emitidos por cinco departamentos, incluindo a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, consistente em termos do assunto responsável pela divulgação de informações internas dos relatórios financeiros, do assunto responsável pelo controle interno dos relatórios financeiros, do estabelecimento e aperfeiçoamento do controle interno dos relatórios financeiros, do escopo da autoavaliação, dos requisitos de auditoria externa, etc.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no escopo de avaliação incluem todos os departamentos funcionais e subsidiárias da empresa. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação abrangem cinco aspectos: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna, incluindo estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente Gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc. As áreas de foco de alto risco incluem: Gerenciamento de vendas e cobrança, gerenciamento de ativos, gerenciamento de compras e pagamentos, gerenciamento de negócios de capital, gerenciamento de projetos de engenharia, gerenciamento de contratos, transações de partes relacionadas e garantias externas. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários e das leis e regulamentos da CSRC sobre as sociedades cotadas, a empresa tem continuamente melhorado e padronizado a estrutura organizacional do controle interno da empresa, assegurado o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas da empresa, do conselho de administração, do conselho de fiscalização e de outras instituições, e salvaguardado os interesses da empresa e dos investidores.
A estrutura de controle interno da empresa é completa, independente e padronizada. As “três reuniões e uma camada” desempenham suas respectivas funções, coordenam a operação e efetivamente verificam e equilibram. O conselho de administração e o conselho de fiscalização são responsáveis pela proteção dos direitos e interesses dos acionistas da empresa, do conselho de administração e dos acionistas controladores, e o conselho de fiscalização é responsável pela implementação dos direitos e interesses internos da empresa, pelos direitos e interesses dos acionistas da empresa, do conselho de administração e do departamento de controle, e são responsáveis pela implementação das regras e regulamentos internos da empresa, Sob a supervisão de departamentos internos relevantes e pessoal.
(2) Organização
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, os estatutos sociais e leis e regulamentos relevantes, e em combinação com a situação real, a empresa estabeleceu uma operação interna padronizada, eficaz e razoável e organização de gestão, e claramente definido o sistema de distribuição de poder e responsabilidade das instituições de gestão e cargos em todos os níveis.
A estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração desempenha as funções de autoridade, órgão de decisão, órgão de supervisão e órgão executivo respectivamente, e funciona bem. O conselho de administração da empresa possui um comitê de estratégia, um comitê de nomeação, um comitê de auditoria e um comitê de remuneração e avaliação para fornecer apoio profissional na tomada de decisões para o conselho de administração. Todos os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa são diligentes e responsáveis. Diretores independentes têm desempenhado o papel de consultoria e aconselhamento sobre questões importantes de tomada de decisão da empresa em seus campos profissionais, fizeram julgamentos independentes e desempenharam bem suas funções.
A empresa segue o princípio da separação de cargos incompatíveis, cria razoavelmente instituições internas de acordo com as necessidades de negócios e de gestão, define os termos de referência, pessoal e sistema de trabalho, e forma uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. Cada departamento funcional tem uma divisão clara do trabalho, desempenha suas próprias funções, coopera uns com os outros, verifica e equilibra uns aos outros e garante o funcionamento padronizado da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração da empresa estão comprometidos com a construção e implementação do controle interno, definindo cientificamente a divisão de responsabilidades do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração no estabelecimento e implementação do controle interno, e formando um sistema hierárquico de garantia da organização de controle interno da empresa; O conselho de administração da empresa resume regularmente o relatório de controle interno, insta a retificação do controle interno e revisa o sistema de controle interno para promover e promover o controle interno da empresa. Assegurar eficazmente a implementação e implementação do sistema de controlo interno da empresa.
(3) Estratégia de desenvolvimento
O comitê de estratégia sob o conselho de administração da empresa é responsável por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e as principais decisões. A empresa define a direção de desenvolvimento com base em investigação e pesquisa completa, análise científica e previsão e solicitação extensiva de opiniões, e formula o plano de trabalho anual em conformidade para decompor e implementar os objetivos; Ao mesmo tempo, durante a implementação da estratégia de desenvolvimento, ajustar oportunamente e dinamicamente a estratégia de desenvolvimento de acordo com a situação do mercado para melhorar continuamente a capacidade de desenvolvimento sustentável da empresa.
(4) Recursos humanos
A empresa atribui grande importância à construção de recursos humanos. De acordo com a estratégia de desenvolvimento da empresa, a empresa formulou e implementou o mecanismo de emprego, treinamento, demissão e demissão, salário, avaliação e seleção de recursos humanos, realizou a alocação racional de recursos humanos e desempenhou um importante papel de apoio intelectual na realização da estratégia de desenvolvimento empresarial. A empresa formulou medidas relevantes de gestão de recursos humanos para esclarecer os procedimentos de trabalho e requisitos de vários vínculos comerciais, tais como nomeação, demissão, treinamento de talentos, gestão de desempenho e gestão salarial. Cada unidade da empresa formulou uma descrição de trabalho de acordo com as responsabilidades do Departamento para esclarecer as responsabilidades, autoridades, condições de trabalho e requisitos de trabalho de cada cargo. A estrutura profissional dos funcionários da empresa é razoável, com alto nível de educação, habilidades e nível de negócios. A empresa presta atenção aos direitos e interesses dos colaboradores, emprega de acordo com a lei, fortalece a avaliação de desempenho e forma um bom mecanismo de incentivo e contenção; A empresa melhora o sistema de educação e treinamento e realiza vários treinamentos em torno da estratégia da empresa e necessidades de produção e operação; A empresa revisou sistemas e normas relevantes, fortaleceu a construção de recursos humanos e evitou riscos de recursos humanos.
De acordo com as necessidades do trabalho real, a empresa realiza várias formas de formação e educação de acompanhamento para diferentes cargos para melhorar continuamente a qualidade dos funcionários.
(5) Responsabilidade social
A empresa enfatiza e executa ativamente suas responsabilidades e obrigações sociais. De acordo com as regulamentações nacionais relevantes e normas industriais, a empresa formula sistemas de gestão relevantes em termos de responsabilidades sociais, tais como segurança na produção, qualidade das mercadorias, proteção ambiental e proteção dos direitos e interesses dos funcionários, de modo a realizar o desenvolvimento saudável e harmonioso da empresa e dos funcionários, da empresa e da sociedade, da empresa e do meio ambiente. A empresa promove e padroniza principalmente a responsabilidade social da empresa a partir dos aspectos de produção segura, qualidade do produto, proteção ambiental, conservação de recursos, promoção do emprego, redução direcionada da pobreza e proteção dos funcionários; A empresa implementa seriamente as políticas macroeconômicas nacionais e mantém conscientemente a ordem econômica de mercado; A empresa participa ativamente em empreendimentos sociais de bem-estar público e contribui para a construção de uma sociedade harmoniosa. (6) Cultura empresarial
A empresa sempre atribuiu importância à realização do valor social da empresa. Ao buscar benefícios econômicos e proteger os interesses dos acionistas, a empresa trata e protege outras partes interessadas de boa fé. A fim de orientar e padronizar o comportamento dos funcionários, a empresa formulou o código de conduta para os funcionários, fez esforços para cultivar valores positivos e senso de responsabilidade social dos funcionários, e defendeu o espírito de honestidade e confiabilidade, inovação pragmática, amor e dedicação, unidade e cooperação.
2. Avaliação dos riscos
A empresa implementa gestão de riscos abrangente e inspeção especial de controle interno através da construção contínua de sistema de controle interno. Com base na identificação dos objetivos de trabalho, planos de trabalho e indicadores quantitativos da unidade, todos os departamentos e subsidiárias da empresa identificam os riscos potenciais que podem afetar a realização dos objetivos ou planos para cada negócio importante e seus processos. Durante a análise e avaliação de riscos, cada departamento funcional deve analisar e julgar os possíveis riscos de acordo com o escopo de responsabilidade e jurisdição. Para os principais riscos finalmente identificados e confirmados, estudar e determinar objetivos razoáveis ou aceitáveis de controle de risco, formular medidas de controle de risco correspondentes, esclarecer a pessoa responsável pelo controle e implementar o controle de risco para unidades e indivíduos específicos para garantir que a empresa evite ou reduza várias perdas de risco, fortalecer a capacidade antirisco da empresa e promover ainda mais o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa.
3. Actividades de controlo
A empresa estabeleceu e aprimorou sistemas de processos de negócio abrangendo capital, ativos, aquisições, vendas, custos e despesas, projetos de engenharia, garantias externas, transações com partes relacionadas, contabilidade e relatórios externos, contratos e gestão orçamentária abrangente, implementou medidas de separação correspondentes de acordo com as posições incompatíveis envolvidas no processo de negócio, e formou um mecanismo de trabalho de desempenho de suas respectivas funções, assumindo suas respectivas responsabilidades e restrição mútua, Esclarecer o escopo da autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades correspondentes de cada cargo na gestão de negócios e assuntos, e efetivamente gerenciar e controlar vários riscos que afetam a realização dos objetivos no processo de negócios.
4. Informação e comunicação
A empresa formulou uma série de sistemas de gestão em troca de informações para garantir a troca e comunicação oportunas e eficazes de informações internas e externas durante o funcionamento do sistema de gestão. A empresa estabeleceu um sistema interno de relatórios, baseado na gestão orçamentária abrangente e consistente com os objetivos estratégicos, abrangendo vendas, custos, fundos e outros aspectos. Através do relatório interno, a empresa analisa a implementação do orçamento de custos da empresa, apresenta problemas, revela riscos e formula correspondentes contramedidas e soluções.
A empresa formulou sistemas de controle interno, tais como sistema de gerenciamento de divulgação de informações e sistema de confidencialidade de informações privilegiadas de acordo com regulamentos relevantes para regular a gestão centralizada, normas de divulgação, procedimentos de transmissão e revisão, pessoas responsáveis, confidencialidade e registro, prestação de contas, etc. de informações importantes não divulgadas, registrar e gerenciar insiders de informações privilegiadas, e impedir estritamente a negociação de insiders.
A empresa usa ativamente a tecnologia da informação, e o sistema de informação cobre os principais campos da operação e gestão da empresa, incluindo vários sistemas de aplicação, tais como software financeiro e sistema de automação de escritório, de modo a realizar a integração da automação de gestão e gerenciamento e controle. O mecanismo de notificação antifraude foi estabelecido para garantir que a empresa tenha informações antifraude oportunas e eficazes.
5. Supervisão interna
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de auditoria interna e supervisão e definiu as responsabilidades e autoridades da organização de supervisão interna. O departamento de auditoria realiza de forma independente a inspeção e supervisão internas da empresa para prevenir efetivamente violações e reduzir riscos comerciais.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de avaliação de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito maior refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle que podem fazer com que a empresa se desvie da meta de controle e atinja 0,5% ou mais do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie da meta de controle e atinja 0,25% ou mais do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes referem-se à combinação de um ou mais defeitos que podem afetar seriamente a eficácia do controle interno global, resultando na incapacidade da empresa de prevenir ou encontrar desvios graves dos objetivos gerais de controle a tempo.
Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas a gravidade da falha da empresa em prevenir ou encontrar desvio dos objetivos gerais de controle ainda é significativa, o que deve atrair a atenção da direção da empresa.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos principais: perda econômica direta de mais de 5 milhões de yuans;
Defeitos importantes: perda econômica direta de mais de 1 milhão de yuans e menos de 5 milhões de yuans;
Defeitos gerais: a perda econômica direta é mais de 500000 yuan e menos de 1 milhão yuan.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: falta grave de “três importantes e um importante”
