Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controlo interno da empresa e suas diretrizes de apoio, combinadas com o sistema de controlo interno de Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno). 1,Declaração do Conselho
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
Compete ao Conselho de Administração estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima.
2,Situação global da avaliação do controlo interno
(1) Organização da avaliação do controlo interno
A fim de garantir o bom desenvolvimento da avaliação do controle interno, o departamento disciplinar de inspeção, auditoria e jurídica da empresa, como principal departamento de avaliação do controle interno, é responsável pelo desenvolvimento e coordenação deste trabalho.
II) Calendário específico:
(1) De 11 de novembro de 2021 a 15 de dezembro de 2021, cada unidade atualizou o projeto de autoavaliação de controle interno, realizou o teste de caminhada e preparou seu próprio relatório de avaliação de controle interno.
(2) De 16 de dezembro de 2021 a 23 de dezembro de 2021, o departamento de inspeção disciplinar, auditoria e jurídico conduziu o teste de eficácia para os principais processos de negócios, ou seja, verificar várias amostras para verificar a eficácia do processo.
(3) De 24 de dezembro de 2021 a 31 de dezembro de 2021, todas as unidades devem devolver os resultados do resumo do defeito ao departamento de inspeção disciplinar, auditoria e jurídico. Para os defeitos encontrados, formule planos específicos de retificação e continue rastreando e inspecionando a retificação de defeitos de controle interno em 2022. 3,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. Unidades incluídas no âmbito da avaliação
Sede ( Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) , Liaoning hengdarui Trading Co., Ltd.), departamento de negócios do grupo da marca (incluindo Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Sales Co., Ltd., Shenzhen Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Precision Technology Co., Ltd., shiyuehui boutique (Shenzhen) Co., Ltd., Shenzhen xunhang Precision Technology Co., Ltd.) Shenzhen henggeely world watch Center Co., Ltd. (incluindo Shenzhen henggeely e-commerce Co., Ltd., henggeely world watch Center (Hainan) Co., Ltd.), Shenzhen Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Technology Development Co., Ltd., amiron Co., Ltd. (incluindo Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Hong Kong Co., Ltd., amiron relógio (Shenzhen) Co., Ltd. e montres chouriet SA) Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, transmissão e divulgação de informações internas, I & D e gestão de design, gestão de qualidade, gestão de compras, gestão de licitações, gestão de vendas, gestão de inventário, gestão de investimentos, gestão de fundos, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis, preparação e divulgação de relatórios financeiros, gestão orçamental, gestão de despesas, gestão fiscal, gestão de recursos humanos Gestão, gestão de contratos, gestão de auditoria interna, etc.
As unidades, negócios, assuntos e áreas de risco acima incluídas no escopo da avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
4,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno deve seguir rigorosamente os procedimentos especificados nas normas básicas, diretrizes de avaliação e medidas de avaliação do controle interno da empresa.
A inspeção disciplinar, auditoria e departamento jurídico levou todas as unidades de negócios a formular o plano de trabalho de avaliação de controle interno, e adotou métodos apropriados, como entrevista individual, inspeção de campo, amostragem e análise comparativa para os principais pontos de controle de cada processo de negócios dentro do escopo de avaliação de acordo com o plano para coletar amplamente a evidência de se o projeto e operação de controle interno da empresa são eficazes, de modo a concluir a implementação in loco da autoavaliação, Por fim, classificar e resumir os defeitos de controle interno identificados, determinar o nível de defeito de acordo com o impacto nos objetivos de controle e emitir uma conclusão de autoavaliação.
Com base nos resultados sumários da avaliação e defeitos identificados no controle interno, e em combinação com a construção do controle interno, o departamento disciplinar fiscalização, auditoria e jurídico elaborará e submeterá de forma objetiva, justa e completa o relatório de avaliação do controle interno, e submeterá o relatório de autoavaliação do controle interno à diretoria geral, ao conselho de supervisores e ao conselho de administração para deliberação e aprovação, que será divulgado após aprovação definitiva pelo conselho de administração.
5,Defeitos e identificação do controlo interno
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
① Grande defeito: declaração incorreta ≥ 5% do lucro antes de impostos
② Defeito importante: 1% do lucro antes de impostos ≤ declaração incorreta ＜ 5% do lucro antes de impostos
① Defeito geral: declaração incorreta ＜ 1% do lucro antes de impostos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
① O defeito envolve fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores;
② Correção das demonstrações financeiras publicadas;
① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; ① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e da disciplina de inspeção, auditoria e departamento jurídico em controle interno é inválida.
Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
① Grande defeito: declaração incorreta ≥ 5% do lucro antes de impostos
② Defeito importante: 1% do lucro antes de impostos ≤ declaração incorreta ＜ 5% do lucro antes de impostos
① Defeito geral: declaração incorreta ＜ 1% do lucro antes de impostos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos principais:
① Violação grave das leis nacionais, regulamentos administrativos e documentos normativos;
② Três questões importantes e uma importante não passaram pelo processo de tomada de decisão coletiva;
① Perda grave de gerentes e técnicos em cargos-chave;
① O negócio importante envolvendo a produção e operação da empresa não tem controle do sistema ou o sistema falha;
⑤ Falha de controle interno sobre a divulgação de informações, resultando na condenação pública da empresa pelas autoridades reguladoras;
⑥ Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores ou defeitos importantes, não foram corrigidos.
De acordo com os padrões de identificação acima, combinados com supervisão diária e supervisão especial, a empresa não tem defeitos importantes durante o período de relatório.
6,Conclusão sobre a eficácia do controlo interno
A empresa avaliou a eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, de acordo com as especificações básicas, diretrizes de avaliação, diretrizes de avaliação da empresa do grupo e outras leis e regulamentos relevantes. Elaborar o relatório de avaliação do controle interno de acordo com a avaliação do controle interno.
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu e implementou efetivamente o controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, e alcançou o objetivo de controle interno da empresa sem grandes defeitos.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
Em 2022, com o objetivo de “fortalecer o controle interno, prevenir riscos e promover o compliance”, a empresa planeja continuar promovendo a integração e otimização do controle interno, gestão de riscos e supervisão da gestão de compliance, além da avaliação anual do controle interno de acordo com os requisitos dos anos anteriores.
É anunciado
Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
Conselho de Administração
10 de Março de 2002
