Código da empresa: Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) abreviatura da empresa: Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) , Luoyang Jianyang Technology Co., Ltd. e Jianlong (Tailândia) Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno (incluindo governança corporativa, estrutura organizacional, responsabilidade social e cultura corporativa), avaliação de riscos, atividades de controle interno (incluindo gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gestão orçamentária abrangente), supervisão interna, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. Os pormenores são os seguintes:
1. Ambiente interno
(1) Governança das sociedades
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes e os estatutos sociais, a sociedade estabeleceu e revisou a estrutura de governança corporativa relevante e o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras instituições relevantes, bem como a configuração, responsabilidades e autoridades da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores, da alta administração e de todos os níveis de instituições dentro da empresa Os procedimentos de trabalho e requisitos relevantes tornaram claras as disposições institucionais e estabeleceram o equilíbrio de direitos entre a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a alta administração.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que gerencia e supervisiona a empresa através do conselho de administração. O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da empresa, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades empresariais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação.
O conselho de administração da empresa possui um comitê de estratégia, um comitê de auditoria, um comitê de nomeação e um comitê de remuneração e avaliação. Os comitês profissionais formaram uma relação de direitos e responsabilidades claros, controles e equilíbrios mútuos, coordenação mútua e complementaridade. Todos os comitês profissionais possuem diretores independentes. Os diretores independentes desempenharam um papel positivo na melhoria da governança corporativa.
O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona o comportamento dos diretores da empresa, presidente e demais gerentes seniores.
(2) Estrutura organizacional
Inclui Luoyang Jianyang Technology Co., Ltd., Jianlong (Tailândia) Co., Ltd., departamento de vendas, centro de operação, centro de P & D, departamento de auditoria, departamento de gestão empresarial, departamento de segurança e meio ambiente, departamento de logística, departamento de tecnologia de processo, departamento de gestão de qualidade, departamento de projeto, departamento financeiro, escritório, departamento jurídico, sindicato e outras subsidiárias e departamentos. Todos os departamentos da empresa têm responsabilidades claras e são independentes uns dos outros, implementam o princípio da separação de posições incompatíveis, dividem cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formam um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo.
(3) Responsabilidade social
Orientada pela resolução de problemas sociais e impulsionada pela inovação tecnológica e inovação de produtos, a empresa está comprometida com o desenvolvimento sustentável da empresa, melhorando os direitos e interesses dos stakeholders (acionistas, clientes, funcionários, fornecedores, parceiros de negócios, sociedade local e outras organizações relevantes), cumprindo ativamente as responsabilidades sociais e promovendo o desenvolvimento harmonioso da própria empresa e da sociedade.
(4) Cultura empresarial
A visão da empresa é “construir uma marca internacional de primeira classe de peneira molecular e realizar o desenvolvimento sustentável e saudável de Jianlong”, e sua missão é “prosperar a empresa através da ciência e tecnologia e servir o país através da indústria”; Aderindo à política de qualidade de “inovação científica e tecnológica, qualidade líder, satisfação do cliente e melhoria contínua” e o espírito empresarial de “unidade, integridade, pragmatismo e inovação”, melhorar a boa imagem de marca da empresa de uma maneira geral, e promover Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) marca para se tornar uma marca de peneira molecular com influência global.
A empresa cuida dos colaboradores, atribui importância aos seus direitos e interesses, cultiva o sentimento de pertença dos colaboradores por meio de cuidados, formação, incentivo e desenvolvimento, proporciona aos colaboradores uma variedade de caminhos de desenvolvimento de carreira através de formação, gestão e tecnologia, estimula o entusiasmo no trabalho e ajuda os colaboradores a crescer, de modo a promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de riscos para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais e riscos financeiros.Através da coleta extensa e contínua de informações de risco iniciais de todas as unidades de negócios da empresa, a empresa estabeleceu uma lista de riscos de negócios. Através de treinamento e publicidade, transforme a consciência de gerenciamento de risco no entendimento comum de todos os funcionários da empresa, estabeleça um conceito correto de gerenciamento de risco, aumente a consciência de gerenciamento de risco de todos os funcionários e promova a empresa para estabelecer um mecanismo sistemático, padronizado e eficiente de gerenciamento de riscos.
4. Actividades de controlo interno
(1) Gestão de activos
A empresa revisou processos de negócios relevantes, como processo de entrada e inventário de compra de ativos fixos, processo de alienação de sucata de ativos fixos, processo de alocação de ativos fixos e processo de seguro de propriedade, esclareceu as responsabilidades, autoridades e requisitos pós-separação de todos os vínculos de negócios de ativos fixos e padronizou os processos operacionais relacionados aos ativos fixos. Reforçar o seguro de ativos imobilizados e realizar verificações pontuais de rotina na requisição de compra, aceitação, inventário e outros processos para garantir o uso seguro, completo e eficaz dos ativos imobilizados.
Os procedimentos de gestão de inventário e armazenagem da empresa foram revistos. Através de inspeção de inventário regular e irregular e outras atividades de inspeção, podemos encontrar oportunamente os elos fracos na gestão, melhorar continuamente o nível de gerenciamento de estoque e garantir a integridade e precisão das informações de inventário.
(2) Actividades de vendas
A empresa revisou e melhorou processos relevantes, como processo de formulação de plano de vendas, processo de classificação de crédito de vendas, processo de preços de produtos e processo de conclusão de contratos de vendas, estabeleceu processos relevantes, como formulação de plano de vendas, gerenciamento de crédito ao cliente, gerenciamento de preços de vendas e gerenciamento de pedidos de vendas, configurou razoavelmente postagens relacionadas às vendas e clarificou responsabilidades e autoridades.
(3) Projecto
A empresa revisou e melhorou os processos de negócios, como fluxo de trabalho de orçamento de iniciação do projeto, fluxo de trabalho de licitação do projeto, fluxo de trabalho de mudança do projeto e fluxo de trabalho de aceitação do projeto, padronizou os processos de trabalho, como orçamento do projeto, licitação, construção e aceitação, definiu razoavelmente as responsabilidades e autoridades de departamentos e cargos relevantes e alcançou estudo de viabilidade e tomada de decisão, preparação e revisão do orçamento Posições incompatíveis, como contas de conclusão, são separadas umas das outras. Reforçar o acompanhamento de todo o processo de construção do projeto para garantir a qualidade, progresso e segurança de capital do projeto.
(4) Relatório financeiro
A empresa formulou políticas contábeis unificadas de acordo com o direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais, lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, revisou o processo de preparação e fornecimento externo de demonstrações financeiras em combinação com a situação real da empresa, e definiu os processos de negócios tais como preparação, apresentação e análise de relatórios financeiros, A divisão de responsabilidades e relatórios financeiros de cada link são padronizados e completos em tempo hábil.
(5) Gestão orçamental global
A empresa revisou e melhorou o processo abrangente de gestão orçamentária, refinau as responsabilidades, divisão de trabalho e autoridade de cada departamento e cargo no sistema de gestão orçamentária de acordo com o princípio da separação de posições incompatíveis, e clarificou o sistema de autorização e aprovação e procedimentos para todos os elos de preparação orçamentária, implementação, análise, ajuste e avaliação.
O processo abrangente de gestão orçamentária desempenha um papel importante no fortalecimento da gestão orçamentária, na padronização do comportamento de gestão orçamentária, no fortalecimento do controle interno e na prevenção de riscos empresariais, ao mesmo tempo, ajuda a melhorar o nível de gestão e os benefícios econômicos da empresa e alcançar os objetivos comerciais anuais da empresa.
5. Supervisão interna
O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa cria um departamento de auditoria, equipado com auditores internos especiais para realizar inspeções sistemáticas regulares e irregulares sobre a implementação do controle interno, avaliar a eficiência e o efeito da concepção e implementação do controle interno e garantir que os procedimentos de teste e avaliação do controle interno são conformes, os métodos são razoáveis, os resultados da avaliação são objetivos e as sugestões de retificação são viáveis, O relatório de avaliação do controlo interno deve ser verdadeiro e exacto.
Relatar os defeitos de controle interno encontrados na auditoria ou inspeção ao comitê de auditoria do conselho de administração, instar os departamentos relevantes a tomar medidas positivas para a correção e acompanhar continuamente a correção para alcançar a gestão em circuito fechado. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Governança corporativa, estrutura organizacional, responsabilidade social, recursos humanos, divulgação de informações, negócios de capital, negócios de compras, negócios de vendas, relatório financeiro, gestão e controle de subsidiárias, garantia externa, gestão de contratos, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno (doravante designado por sistema padrão de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante designado por “sistema de controle interno da empresa”) e métodos de avaliação, a empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial do controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor potencial de distorção do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ distorção ＜ montante de distorção do lucro ＜ 10% do lucro total e 10% 5% do lucro total
Montante potencial de inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ montante de inexatidão ＜ total dos activos
Relatório 1% 0,5% do total dos activos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes, sozinhos ou em conjunto com outros defeitos, tornam impossível prevenir ou detectar e corrigir erros importantes no relatório financeiro a tempo. As seguintes situações são identificadas como principais defeitos: ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige substancialmente o relatório financeiro publicado; ① Contabilista Público Certificado
