Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Sobre Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
Pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno em 2021
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (doravante referido como ” Guoyuan Securities Company Limited(000728) ” e “patrocinador”) como patrocinador de Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) (doravante referido como ” Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) ” e “empresa”) para oferta pública inicial de ações e listagem na GEM, De acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, as Diretrizes de Auto-Regulamentação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema, e as Diretrizes de Auto-Regulamentação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 13 – negócio de recomendação, O relatório de autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno em Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 2021 foi cuidadosamente verificado. As condições específicas de verificação e os pareceres de verificação são os seguintes:
1,Âmbito, base e padrão de identificação de defeitos da avaliação do controle interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, principais negócios e assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo da avaliação.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Os ativos totais da empresa e de suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o lucro operacional total representa 100% do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social e cultura corporativa; Negócios de vendas, negócios de compras, projeto de engenharia, relatório financeiro, gestão de contratos, gestão de fundos, gestão de recursos humanos, gestão subsidiária, transações de partes relacionadas, garantia externa, investimento externo, gestão de ativos, divulgação de informações, etc. Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Capital, aquisição, ativos, vendas, engenharia, contrato, garantia, investimento e gestão subsidiária.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas relevantes e métodos de avaliação do controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Norma de identificação
Grau de defeito padrão quantitativo padrão qualitativo
(1) As demonstrações financeiras da empresa foram ou podem vir a ser negativas ou recusadas pelo contabilista público certificado;
Quando existe um ou um grupo de defeitos de controle interno, é possível que (2) os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa não possam prevenir ou detectar fraudes a tempo, ou os funcionários da empresa tenham defeitos importantes, e há mais de Igual a 3% do total de ativos nas demonstrações contábeis ou a perda de lucro antes de impostos e impacto adverso da conluio da empresa em fraude e causando perdas significativas à empresa;
3) O comité de auditoria e o departamento de auditoria não desempenharam eficazmente a função de supervisão da empresa;
(4) Existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, e o controle interno não encontra essas distorções no processo operacional.
Quando existe um ou um grupo de defeitos de controlo interno, existe a possibilidade de (1) a selecção e a aplicação dos princípios contabilísticos não estarem em conformidade com as normas contabilísticas geralmente aceites, resultando na incapacidade de prevenir ou implementar atempadamente as políticas contabilísticas;
Verificaram-se deficiências importantes de que o relatório financeiro é inferior ao relatório contabilístico consolidado (2) não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controlo; 3% do total de ativos na demonstração ou 5% do lucro total antes de impostos, (3) para o controle do processo de relato financeiro no final do período, mas maior ou igual ao total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras elaboradas quando houver um ou mais defeitos e não houver garantia razoável de que 0,5% ou 1% do lucro total antes de impostos possa atingir o objetivo verdadeiro e completo.
Os defeitos gerais não constituem outros defeitos além de defeitos maiores e defeitos importantes, e não constituem outros defeitos além de defeitos maiores e defeitos importantes
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Norma de identificação
Grau de defeito padrão quantitativo padrão qualitativo
Quando houver um ou um grupo de defeitos de controle interno, se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a possibilidade de defeitos importantes, resultando em grande perda direta de propriedade da empresa, baixa eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza de defeitos com um efeito igual ou igual a 3% do lucro total antes de impostos Ou fazê-lo desviar seriamente do objetivo esperado
Para a baixa eficiência do trabalho ou efeito que pode levar à perda direta de propriedade da empresa, se a possibilidade de defeitos é alta, reduzirá significativamente os defeitos importantes em 3%, mas maior ou igual a 0,5% do lucro total pré-imposto, ou aumentará significativamente a incerteza de defeitos de efeito Ou fazê-lo desviar seriamente do objetivo esperado
Se a perda direta de propriedade da empresa pode ser menor do que a possibilidade de defeitos, reduzirá a eficiência do trabalho defeituoso ou efeito de 0,5% do lucro total pré-imposto de defeitos gerais, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros: de acordo com as normas de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre os relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros: de acordo com as normas de identificação acima mencionadas de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Controle interno de construção da empresa
A empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente perfeito, sólido e eficaz, que pode ser efetivamente implementado. I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura de governação
Informações básicas de Governança Corporativa: em estrita conformidade com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa, o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos, a empresa continua a melhorar a estrutura de governança corporativa, esclarecer as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, fortalecer a gestão interna e padronizar o funcionamento da empresa.
Acionistas e assembleia geral de acionistas: a sociedade garante que todos os acionistas gozam de direitos iguais; A convocação da assembleia geral de acionistas e o disposto nos estatutos devem ser plenamente respeitados; Para grandes transações de partes relacionadas e outros assuntos importantes da empresa, os diretores independentes da empresa emitiram pareceres especiais, e a empresa assinou acordos escritos relevantes com partes relacionadas e divulgou informações em tempo hábil.
Sobre os acionistas controladores e a empresa: a empresa e os acionistas controladores estão completamente separados em termos de negócios, pessoal, ativos, estrutura e finanças. A empresa opera seus negócios, operação institucional e contabilidade financeira de forma independente e assume de forma independente suas responsabilidades e riscos comerciais. O conselho de administração, o conselho de supervisores e a gestão interna da empresa operam de forma independente para garantir que as principais decisões da empresa possam ser tomadas de acordo com os procedimentos e normas legais.
Sobre os diretores e o conselho de administração: o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. A estrutura do conselho de administração é razoável, as informações dos diretores são verdadeiras e completas, e os candidatos a diretores obtiveram o consentimento das organizações relevantes e de si mesmos, e têm um compromisso escrito; Em 29 de abril de 2021, a empresa realizou a Assembleia Geral Anual de Acionistas 2020, deliberau e adotou a proposta sobre a eleição geral do Conselho de Administração e a eleição de diretores não independentes do Quarto Conselho de Administração da empresa e a proposta sobre a eleição geral do Conselho de Administração e a eleição de diretores independentes do Quarto Conselho de Administração da empresa, Os membros do Quarto Conselho de Administração da empresa estão qualificados para servir como diretores de empresas cotadas, e as qualificações e independência dos três diretores independentes foram arquivados e aprovados pela Bolsa de Valores de Shenzhen antes da Assembleia Geral Anual de 2020 dos acionistas da empresa. O pessoal acima mencionado está qualificado para os cargos em que estão empregados, e não há situações em que eles são proibidos de ocupar cargos conforme estipulado na lei das sociedades, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, as regras para diretores independentes de empresas listadas, os estatutos sociais e outras disposições relevantes, Também não há caso de ser determinado pela CSRC como uma pessoa proibida no mercado e está no período de proibição. Não foi sujeito a nenhuma punição e punição pela CSRC e Shenzhen Stock Exchange. Não é uma pessoa desonesta. Há quatro comitês profissionais sob o conselho de administração da empresa, incluindo estratégia, auditoria, nomeação, remuneração e avaliação. Os diretores independentes atuam como convocadores de cada comitê profissional. Os assuntos envolvendo disciplinas devem ser aprovados primeiro pelo comitê profissional e, em seguida, submetidos ao conselho de administração para deliberação, de modo a facilitar que os diretores independentes desempenhem melhor seu papel.
Supervisores e conselho de supervisores: os membros do conselho de supervisores da empresa possuem conhecimentos profissionais relevantes e experiência profissional; O Conselho de Supervisores supervisionará de forma independente e eficaz o desempenho das funções e assuntos financeiros dos diretores e gerentes superiores da sociedade, de acordo com os poderes conferidos pelos estatutos; Participar nas reuniões do conselho de administração como delegados sem voto e apresentar sugestões e opiniões relevantes ao conselho de administração. A empresa realizou a assembleia geral anual de acionistas 2020 no dia 29 de abril de 2021, deliberau e aprovou a proposta sobre a eleição geral do conselho de supervisores e a eleição de supervisores não representativos dos trabalhadores do Quarto Conselho de Supervisores, e elegeu três supervisores não representativos dos trabalhadores; Dois supervisores representativos de funcionários são eleitos pelo congresso de funcionários da empresa. O pessoal acima mencionado está qualificado para atuar como supervisor de sociedades cotadas conforme estipulado por leis e regulamentos, e não há situação em que eles não estão autorizados a atuar como supervisores da sociedade conforme estipulado no direito das sociedades e nos estatutos, e não há situação em que eles não foram levantados como pessoas proibidas de mercado determinado pela CSRC, e não foram sujeitos a nenhuma punição e punição pela CSRC e pela bolsa de valores, Não pertence à pessoa desonesta a ser executada. Administradores e administradores superiores: responsáveis pela organização e execução das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, presidindo ao funcionamento diário e à gestão da sociedade, envolvendo investimento, financiamento, garantia, transações de partes relacionadas ou outros assuntos importantes, que serão submetidos ao conselho de administração para tomada de decisão de acordo com o disposto no Estatuto Social. Os quadros superiores acima referidos possuem as qualificações adequadas ao exercício das suas funções e poderes, Não há circunstâncias estipuladas na lei das sociedades, regras de listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, diretrizes autorregulatórias da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM e os estatutos sociais que não estão autorizados a servir como gerentes seniores ou secretário do conselho de administração da empresa, e eles não são Executados desonestos, Não há caso em que tenha sido determinado como uma pessoa proibida de mercado pela CSRC e não tenha sido levantado, não há caso em que seja publicamente determinado pela bolsa de valores de Shenzhen que não é adequado para servir como gerente sênior ou secretário do conselho de administração de uma empresa cotada, e não tenha sido sujeito a nenhuma punição e punição pela CSRC e pela Bolsa de Valores de Shenzhen. Os diretores independentes da empresa expressaram suas opiniões independentes sobre a proposta acima.
Sobre os stakeholders da empresa: a empresa respeita e mantém plenamente os direitos legítimos dos funcionários, fornecedores, fornecedores, comunidades e outros stakeholders, e coopera ativamente com eles para promover conjuntamente o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa.
Sobre divulgação de informações e gestão de relações com investidores: a empresa estabeleceu um sistema de gestão de relações com investidores com pessoal especial encarregado, que pode prestar serviços oportunos para acionistas e outros investidores, receber visitas de acionistas e receber consultoria de investidores. 2. Criação de departamentos e distribuição de autoridade
A empresa criou o projeto e o Instituto de Pesquisa, centro de pesquisa da tecnologia de engenharia, departamento de negócios do EPC, departamento de negócios do equipamento, departamento de serviço de limpeza, departamento de engenharia, centro de gestão da operação, centro de controle de material, departamento de armazenamento, departamento financeiro, departamento de custos, departamento de auditoria, centro de mercado, departamento de recursos humanos, departamento de gestão da qualidade, fábrica de equipamentos, departamento de assuntos de segurança, escritório do gerente geral e centro de gestão da construção da informação. Cada departamento tem responsabilidades claras, contenção mútua, divisão de trabalho e cooperação, e cada um tem suas próprias responsabilidades, formando um mecanismo de gestão hierárquica eficaz. De acordo com as disposições das leis, regulamentos e estatutos, a empresa tornou o funcionamento da empresa eficaz através da combinação de normas do sistema, avaliação e supervisão de auditoria
