Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Relatório anual de auditoria 2021
catálogo
Página I. Relatório de auditoria 1-6 II Demonstração financeira 7-18 (I) balanço consolidado 7-8 (II) demonstração de resultados consolidados 9 (III) demonstração de fluxos de caixa consolidados 10 (IV) Demonstração consolidada das variações do capital próprio 11-12 (V) balanço da empresa-mãe 13-14 (VI) demonstração dos resultados da empresa-mãe 15 (VII) demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 16 (VIII) Demonstração das variações no capital próprio da empresa-mãe 17-18 III. notas às demonstrações financeiras 19-133
Relatório de auditoria
Zhonghui kuaishan [2022] No. 0466 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) (doravante referida como Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidadas e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. Não emitiremos uma opinião sobre estas questões com base na auditoria global das demonstrações financeiras. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
I) Reconhecimento de receitas
Ver nota 3 (34) às demonstrações financeiras e nota 5 (43) “Resultado operacional / custo operacional” às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) O principal negócio da empresa é a venda da solução global de tecnologia de integração de membranas. Uma vez que a receita é um dos principais indicadores de desempenho da empresa, existe um risco inerente de que a gestão manipule o reconhecimento de receita para atingir metas ou expectativas específicas.
2. Resposta da auditoria
Os principais procedimentos de auditoria para o reconhecimento das receitas são os seguintes:
(1) Compreender, avaliar e testar a eficácia do projeto e da operação dos principais controles internos relacionados ao reconhecimento de receita da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) .
(2) Compreender a política de reconhecimento de receitas da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) e avaliar se a política de reconhecimento de receitas da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) atende aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais consultando o contrato de vendas e entrevistando a gerência.
(3) Implementar procedimentos de análise da receita, incluindo procedimentos de análise da receita do período corrente e da margem bruta de lucro dos principais clientes em relação ao período anterior.
(4) Realizar testes detalhados sobre receitas:
Para as vendas de solução integrada de tecnologia de membrana completada por comissionamento do sistema e reconhecida como receita após aceitação, os procedimentos que implementamos incluem amostragem e verificação do contrato de vendas, pedido, fatura de vendas, formulário de aceitação ou formulário de recebimento para verificar se o reconhecimento de receita é consistente com as políticas contábeis divulgadas e se o valor de reconhecimento de receita é preciso; Selecionar amostras para implementar o procedimento de carta de confirmação para confirmar o saldo das contas a receber e receitas de vendas; Testar a receita de vendas reconhecida antes e após a data do balanço para determinar se há alguma situação de reconhecimento antecipado da receita ou atraso no reconhecimento da receita;
Para as vendas de soluções globais de tecnologia de integração de membranas cuja receita é reconhecida pelo método percentual de conclusão, os procedimentos que implementamos incluem a obtenção de grandes contratos de construção e revisão dos principais termos contratuais; Avaliar o julgamento e estimativa adotados pela gerência na determinação do custo total estimado do contrato e a racionalidade da receita do contrato reconhecida pelo método percentual de conclusão; Os documentos relevantes foram amostrados e verificados para verificar os custos do contrato incorridos, e foi realizado o teste de corte; Recalcular a percentagem de conclusão com base no custo incorrido e no custo total estimado do contrato;
II) imparidade das contas a receber e dos activos contratuais
Ver notas III (13) e III (17) às demonstrações financeiras, notas V (IV) “contas a receber” e V (IX) “activos contratuais” para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
Devido ao elevado valor contabilístico dos créditos e ativos contratuais, que tem um impacto significativo nas demonstrações financeiras, a provisão para reservas de dívidas ruins envolve o julgamento profissional da direção, determinando a provisão para reservas de dívidas ruins de recebíveis como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender as mudanças das políticas industriais e do ambiente, e avaliar se as mudanças das contas a receber da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) são razoáveis.
(2) Analisar a racionalidade da estimativa contábil da provisão de dívida ruim para contas a receber, incluindo a base para determinar a combinação de contas a receber, julgamento de valor significativo, julgamento de provisão separada para provisão de dívida ruim, etc.
(3) Analisando o envelhecimento das contas a receber e reputação do cliente da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) e implementando o procedimento de confirmação de contas a receber e a cobrança após o período de inspeção, avaliar a racionalidade da provisão para dívidas ruins de contas a receber.
(4) Obter a tabela de accrual provision de dívida ruim da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) e verificar se o método de accrual é implementado de acordo com a política de dívida ruim; Recalcule se o montante da provisão de dívida ruim é preciso.
4,Outras informações
A gerência da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) (doravante referida como a gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the going concern ability of Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) company, disclosing matters related to going concern (if applicable), and applying the going concern assumption, unless the management plans to liquidate Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) company, terminate operation or have no other realistic choice.
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) governança corporativa (doravante referida como governança) é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) empresa.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. O risco de fraude, conluio ou falha de controle pode ser maior do que o causado pela descoberta de erros materiais ou fraude.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) seja incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas para a informação financeira de entidades ou atividades comerciais da empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
(sem texto nesta página)
Contadores públicos certificados Zhonghui (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
(parceiro do projecto)
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
Data do relatório: 26 de fevereiro de 2022
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Formulário 01-1 preparado por: Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) unidade de quantidade: RMB
Nota do projeto No. Line No.: December 31, 2021 December 31, 2020
Activos correntes:
Capital monetário V (I) 1861206424215757930652
Negociação de activos financeiros V (II) 2
