Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
Quadro de comparação para revisão do sistema de relatórios anuais dos administradores independentes
Nota: adicionar “delete line” indica que a cláusula foi excluída e “negrito font” indica que a cláusula foi adicionada ou modificada.
Antes e depois da revisão
O artigo 1.o, a fim de melhorar ainda mais o sistema de controlo interno da sociedade e proporcionar a divulgação de informações da sociedade, o artigo 1.o, a fim de melhorar ainda mais a qualidade do Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) (a seguir designada “a sociedade”), dar pleno efeito à independência dos administradores independentes, proteger o sistema de controlo interno de todos os accionistas, especialmente os pequenos e médios accionistas (a seguir designada “a sociedade”), proporcionar a qualidade da divulgação de informações da sociedade e dar pleno partido aos legítimos direitos e interesses da sociedade, Em conformidade com as disposições pertinentes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e em combinação com a independência dos diretores independentes anuais da empresa, este sistema de trabalho é formulado para proteger os direitos e interesses legítimos de todos os acionistas, especialmente acionistas minoritários, da situação real de preparação e divulgação do relatório. Este sistema de trabalho é formulado de acordo com as disposições relevantes da CSRC e da Bolsa de Valores de Shenzhen e em combinação com a situação real da preparação e divulgação do relatório anual da empresa.
Artigo 5.o A pessoa responsável pelas finanças da sociedade deve fornecer ao contabilista público certificado a auditoria do relatório anual da empresa. Artigo 5.o A pessoa responsável pelas finanças da sociedade deve apresentar, por escrito, o acordo anual de trabalho de auditoria e outros materiais relevantes aos directores independentes antes de o contabilista público certificado que fornece o relatório anual de auditoria da empresa entrar no local para auditoria. Materiais relevantes, e relatar a situação financeira da empresa e os resultados operacionais deste ano aos diretores independentes. Se os diretores independentes acham que os materiais estão incompletos, eles podem pedir suplemento.
Artigo 6.o, a sociedade deve, após o contabilista público certificado de auditoria anual emitir o parecer preliminar de auditoria, pelo menos o artigo 6.o antes da entrada da sociedade de contabilidade anual no local de auditoria, organizar conjuntamente uma reunião entre os directores independentes e o contabilista anual de auditoria para comunicar os problemas detectados no processo de auditoria e o comité de auditoria da sociedade participar na reunião com o contabilista anual para discutir as questões contabilísticas com o contabilista, Os directores independentes desempenham as funções de reunião. A independência do gabinete e dos auditores relevantes, a composição da equipa de auditoria e a reunião de auditoria devem ser registadas por escrito e assinadas pelas partes. Planejamento, julgamento de risco, métodos de teste e avaliação de riscos e fraudes e pontos-chave de auditoria deste ano
Comunique-se com o banco, especialmente preste atenção especial à previsão de desempenho da empresa e sua correção. Os diretores independentes devem prestar atenção se a empresa organizou oportunamente a reunião acima mencionada e forneceu suporte relevante.
Depois de o contabilista anual emitir o parecer preliminar de auditoria e antes da reunião do Conselho de Administração para analisar o relatório anual, os directores independentes participarão novamente na reunião com a CPA de auditoria anual para comunicar o parecer preliminar de auditoria à CPA. Os diretores independentes devem prestar atenção se a empresa organizou oportunamente a reunião acima mencionada e forneceu suporte relevante. A sociedade organizará pelo menos uma reunião entre os directores independentes e o contabilista de auditoria anual após a CPA de auditoria anual emitir o parecer preliminar de auditoria para comunicar os problemas encontrados no processo de auditoria, e os directores independentes desempenharão as funções de reunião.
O processo de comunicação, opiniões e requisitos acima mencionados devem ser registrados por escrito e assinados pelas partes relevantes.
Artigo 8.o Os administradores independentes emitirão pareceres independentes sobre as garantias externas da empresa e outros assuntos importantes no relatório anual. Artigo 8.o Os diretores independentes emitirão pareceres independentes sobre as garantias externas da empresa e sobre questões de controlo aquando da divulgação do relatório anual. Pareceres independentes sobre questões importantes, tais como a ocupação de fundos por accionistas e outras partes relacionadas.
Artigo 9.o, se os administradores independentes tiverem objecções às questões específicas do relatório anual e todos os administradores independentes tiverem objecções às questões específicas do relatório anual, podem contratar independentemente instituições de auditoria externa e instituições de consultoria com o consentimento de todos os administradores independentes e podem contratar independentemente instituições de auditoria externa e instituições de consultoria com o consentimento de mais de metade dos administradores específicos da sociedade, Auditoria e consulta serão realizadas, e as despesas correspondentes serão suportadas pela empresa. Auditoria e consulta dos assuntos específicos da empresa, e as despesas relevantes serão suportadas pela empresa.
Artigo 15 o sistema de trabalho entrará em vigor após deliberação e aprovação na reunião do conselho de administração da empresa e na data da deliberação e aprovação na reunião do conselho de administração da empresa. A sociedade entra em vigor a partir da data da cotação e emissão de ações. O relatório anual dos administradores independentes antes da inclusão na lista deve ser aplicado por referência.
