Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
Quadro de comparação para revisão do sistema de auditoria interna
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Antes e depois da revisão
Artigo 1.o, a fim de estabelecer e reforçar a supervisão de auditoria interna da Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) (a seguir designada “sociedade”), melhorar o controlo interno, promover o funcionamento e a gestão, melhorar o controlo interno, promover a gestão das empresas, melhorar os benefícios económicos e salvaguardar os direitos e interesses legítimos da sociedade e de todos os accionistas, De acordo com a lei da República Popular da China sobre auditoria, as normas básicas de controle interno da empresa emitidas pelo Ministério das Finanças e a Lei de Auditoria da Bolsa de Valores de Shenzhen e do Conselho de Estado Este sistema é formulado pelo Ministério das Finanças e outras leis e regulamentos nacionais relevantes, tais como as normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema de Shenzhen Stock Exchange, em combinação com a situação real das diretrizes de autorregulação da empresa para as empresas listadas na bolsa nº 2 – a operação padronizada das empresas listadas na gema. E outras leis e regulamentos nacionais relevantes, e este sistema é formulado em combinação com a situação real da empresa.
Artigo 5º Todos os órgãos internos ou departamentos funcionais da sociedade, filiais holding e sociedades anónimas que tenham um impacto significativo nas sociedades cotadas cooperarão com o departamento de auditoria interna no desempenho das suas funções nos termos da lei e não prejudicarão o trabalho do departamento de auditoria interna.
O departamento de auditoria é a instituição de auditoria interna da sociedade e o comitê de auditoria do conselho de administração; o departamento de auditoria é a instituição de auditoria interna da sociedade e a instituição permanente sob o comitê de auditoria do conselho de administração. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria. Subordinar instituições permanentes. O departamento de auditoria deve inspecionar e supervisionar a criação e implementação do sistema de controle interno da empresa e a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa. O serviço de auditoria mantém a sua independência e não pode ser colocado sob a liderança do departamento financeiro nem trabalhar em conjunto com o departamento financeiro.
O comité de auditoria é responsável pela supervisão e avaliação do trabalho do departamento de auditoria. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria.
Artigo 9.º O departamento de auditoria, na qualidade de gabinete do comité de auditoria do conselho de administração, aceita o comité de auditoria; Artigo 10.º o departamento de auditoria, na qualidade de gabinete do comité de auditoria do conselho de administração, aceita a orientação e supervisão do comité de auditoria. O departamento de auditoria desempenha as seguintes responsabilidades principais: orientação e supervisão do conselho de auditoria. O departamento de auditoria desempenha as seguintes responsabilidades principais:
(I) verificar a integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controlo interno das instituições internas da empresa, subsidiárias holding e empresas participantes com influência significativa (I) verificar a integridade, racionalidade e eficácia da implementação do sistema de controlo interno das instituições internas da empresa, subsidiárias holding e empresas com influência significativa na empresa Verificar e avaliar a racionalidade e eficácia da sua implementação; Realizar inspecções e avaliações;
(II) dados contabilísticos e outros dados económicos relevantes das instituições internas da empresa, das filiais gestoras de participações e das sociedades participantes que tenham um impacto significativo na empresa; (II) dados contabilísticos e outros dados económicos relevantes das instituições internas da empresa, das filiais gestoras de participações e das sociedades que tenham um impacto significativo na empresa, bem como as receitas e despesas financeiras reflectidas e o impacto das empresas participantes, E a legalidade, conformidade, autenticidade e integridade das atividades econômicas relacionadas financeiras refletidas, incluindo a legalidade, conformidade, autenticidade e integridade das receitas e despesas e atividades econômicas relacionadas, incluindo, mas não limitado a relatórios financeiros, cartas de desempenho, divulgação voluntária de informações financeiras preditivas, etc; III) Ajudar a estabelecer e melhorar o mecanismo antifraude e a determinar os domínios-chave da luta antifraude e as informações financeiras pertinentes; Principais links e conteúdos principais, e razoavelmente prestar atenção e verificar possíveis problemas no processo de auditoria interna (III) ajudar a estabelecer e melhorar o mecanismo antifraude, e determinar as principais áreas e comportamentos fraudulentos relevantes da antifraude; Links principais e conteúdos principais, e prestar razoavelmente atenção e verificar possíveis problemas no processo de auditoria interna (Ⅳ) reportar ao comitê de auditoria pelo menos uma vez por trimestre, incluindo, mas não limitado a fraude;
Implementação do plano de auditoria interna e problemas encontrados na auditoria interna; (IV) reportar ao comitê de auditoria pelo menos uma vez por trimestre, incluindo, mas não limitado a (V) o departamento de auditoria deve implementar procedimentos de revisão adequados de acordo com os regulamentos relevantes para avaliar a implementação do plano de auditoria interna da empresa e os problemas encontrados no trabalho de auditoria interna. A eficácia do controlo interno da divisão e apresentar um relatório de avaliação do controlo interno ao comité de auditoria pelo menos uma vez por ano.
Artigo 10.o O relatório de avaliação do controlo interno especifica o objectivo da revisão e avaliação do controlo interno Artigo 11.o O serviço de auditoria interna implementa o processo de revisão adequado, o âmbito de aplicação, as conclusões de revisão e as sugestões para melhorar o controlo interno em conformidade com as disposições pertinentes. Avaliar a eficácia do controle interno da empresa e apresentar ao comitê de auditoria pelo menos uma vez por ano. O escopo da revisão e avaliação do controle interno incluirá o relatório de avaliação do controle interno relacionado aos relatórios financeiros e divulgação de informações. Estabelecimento e implementação de sistema de controlo interno relacionado com os negócios. O departamento de auditoria deve reportar uma grande quantidade de relatório de avaliação de Não Controle Interno, que deve explicar a finalidade da revisão e avaliação do controle interno, o escopo das transações de capital, investimento estrangeiro, compra e venda de ativos, garantia estrangeira, transações com partes relacionadas, resultados de auditoria e sugestões para melhorar o controle interno.
A integridade do sistema de controlo interno relacionado com a utilização dos fundos angariados, a divulgação de informações e outras questões, bem como o âmbito da revisão e avaliação do controlo interno devem incluir a racionalidade dos relatórios financeiros e da divulgação de informações e a eficácia da sua implementação enquanto foco da inspecção e avaliação. Estabelecimento e implementação de sistema de controlo interno relacionado com os negócios. O departamento de auditoria deve assegurar a integridade do sistema de controlo interno relacionado com grandes operações de capital não operacional, investimento estrangeiro, compra e venda de ativos, garantia externa, transações com partes relacionadas, utilização de fundos angariados, divulgação de informações e outros assuntos A racionalidade e a eficácia da sua aplicação devem ser o foco da inspecção e avaliação.
Artigo 14.o, o serviço de auditoria interna inspecciona, pelo menos de seis em seis meses, os seguintes assuntos, elabora relatórios de inspecção e apresenta-os ao comité de auditoria. Se se verificar que a empresa tem violações de leis e regulamentos e operação não padronizada, deve informar oportunamente à Bolsa de Valores de Shenzhen e instar a empresa a divulgar:
I) a realização de investimentos de alto risco, tais como a utilização de fundos angariados, a prestação de garantias, as transacções com partes coligadas, o investimento em valores mobiliários e operações de derivados, a prestação de assistência financeira, a compra ou venda de activos, o investimento estrangeiro e outros acontecimentos importantes;
(II) a grande quantidade de transações de capital e transações de capital da empresa com diretores, supervisores, gerentes seniores, acionistas controladores, controladores reais e suas afiliadas.
O comitê de auditoria emitirá um parecer de avaliação escrito sobre a eficácia do controle interno da empresa, de acordo com o relatório de auditoria interna e materiais relevantes apresentados pelo departamento de auditoria interna, e reportará ao conselho de administração.
Artigo 15.o, o serviço de auditoria interna apresenta um relatório de auditoria interna ao comité de auditoria pelo menos uma vez por ano.
Relativamente aos defeitos de controlo interno detectados no processo de revisão, o serviço de auditoria interna instará os serviços competentes a formularem medidas de rectificação e tempo de rectificação, a procederem à revisão de acompanhamento do controlo interno e a supervisionarem a aplicação das medidas de rectificação.
Se o serviço de auditoria interna detectar defeitos ou riscos importantes no controlo interno durante o processo de revisão, deve informar o comité de auditoria em tempo útil.
Artigo 14.o Os trabalhos do departamento de auditoria abrangerão todos os vínculos comerciais relacionados com relatórios financeiros e divulgação de informações nas atividades comerciais da empresa, incluindo, mas não limitado a, todos os vínculos comerciais relacionados com vendas e coleta e divulgação de informações, incluindo, mas não limitado a, vendas e coleta Compras e despesas e pagamento, gestão de ativos fixos, gestão de inventário, gestão de fundos (incluindo aquisição e pagamento de investimentos, gestão de ativos fixos, gestão de inventário, gestão de fundos, gestão de investimentos e financiamento e gestão de financiamento), relatório financeiro, divulgação de informações, gestão de recursos humanos e gestão de sistemas de informação, relatório financeiro, gestão de recursos humanos Gestão do sistema de informação e gestão da divulgação da informação. Espera.
O departamento de auditoria pode ajustar os vínculos comerciais acima de acordo com a indústria e características de produção e operação da empresa, e o departamento de auditoria pode ajustar os vínculos comerciais acima de acordo com a indústria e características de produção e operação da empresa. Secção.
Artigo 15.o As provas de auditoria obtidas pelos auditores internos devem ser suficientes, pertinentes e fiáveis.Artigo 18.o As provas de auditoria obtidas pelos auditores internos devem ser suficientes, pertinentes e fiáveis. Os auditores internos obterão o nome, a fonte, o conteúdo, a relevância e a fiabilidade das provas de auditoria. Os auditores internos devem fornecer o nome e as provas de auditoria obtidas
